Kiezen tussen de verschillende soorten bedrijfsstructuren is waarschijnlijk de belangrijkste fiscale beslissing die u zult nemen bij het starten van een bedrijf. Kiezen tussen bedrijfsstructuren kan daarentegen intimiderend en verwarrend zijn. Deze beslissing heeft niet alleen invloed op hoeveel u aan belastingen betaalt, maar ook op de hoeveelheid papierwerk die uw bedrijf zal doen, de persoonlijke aansprakelijkheid waarmee u wordt geconfronteerd en uw vermogen om geld in te zamelen.
Begrijp uw opties voordat u een juridisch structuurtype voor uw kleine onderneming kiest.
Wat is bedrijfsstructuur?
De juridische structuur van een organisatie die in een bepaald rechtsgebied wordt erkend, wordt de bedrijfsstructuur genoemd. De juridische structuur van een organisatie is een belangrijke bepalende factor voor de activiteiten die zij kan ondernemen, zoals: kapitaal vergroten, verantwoordelijkheid voor zakelijke verplichtingen en het bedrag aan belastingen dat de organisatie verschuldigd is aan belastinginstanties.
Alvorens een keuze te maken over het type juridische structuur, moeten ondernemers eerst nadenken over hun behoeften en doelen en de kenmerken van elke bedrijfsstructuur begrijpen.
Verschillende soorten bedrijfsstructuren
Het type bedrijfsstructuur dat u kiest, bepaalt veel componenten van uw bedrijf, waaronder de dagelijkse activiteiten, hoeveel u aan belastingen betaalt en het papierwerk dat u moet indienen. U moet een bedrijfsstructuur kiezen die u de juiste balans biedt tussen voordelen en bescherming.
Elk type kleine bedrijfsstructuur benadert belastingen anders. Sommige bedrijven worden belast op persoonlijk inkomensniveau of worden dubbel belast op zowel zakelijk als persoonlijk inkomensniveau. Lees verder om meer te weten te komen over de verschillende soorten bedrijfsstructuren en welke het beste is voor uw kleine bedrijf.
#1. Eenmanszaken
Een eenmanszaak is de meest voorkomende bedrijfsvorm. Een eenmanszaak is eigendom van en wordt gerund door één persoon. Als u volledige controle over uw bedrijf wilt, is een éénmanszaak een slim alternatief.
Eenmanszaken creëren geen afzonderlijke bedrijfsentiteit. De activa en passiva van uw bedrijf zijn niet te onderscheiden. Ze rapporteren zowel zakelijke als persoonlijke inkomsten op hun persoonlijke belastingaangifte.
Eenmanszaken zijn persoonlijk aansprakelijk voor de verplichtingen van het bedrijf, schulden en verliezen. Als uw bedrijf failliet gaat, kunnen uw persoonlijke bezittingen op het spel komen te staan.
#2. Partnerschappen
Een partnerschap is een bedrijf dat eigendom is van en wordt beheerd door twee of meer mensen. Maatschappen zijn onder te verdelen in twee soorten: vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen.
1. Algemeen partnerschap
een vennootschap onder firma is een bedrijf dat in handen is van twee of meer personen. De vennoten in een vennootschap onder firma houden toezicht op de onderneming en zijn persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van de maatschap. De partners delen alle winsten en verliezen gelijkelijk.
Algemene maatschappen stellen partners in staat om als mede-eigenaar samen te werken. Als u van plan bent een vennootschap onder firma aan te gaan, overweeg dan om een partnerovereenkomst die de specifieke aandelen voor elke partner specificeert.
Winsten uit vennootschappen onder firma zijn exclusief belastbaar op individueel niveau.
2. Partnerschappen met beperkte aansprakelijkheid
Er zijn zowel algemene als commanditaire vennoten in een commanditaire vennootschap. Om een commanditaire vennootschap te vormen, moet u minimaal één algemeen en één commanditaire vennoot hebben.
Limited partners hebben vaak geen zakelijke beslissingsrechten en fungeren gewoon als investeerders voor het bedrijf. Algemene partners bezitten en exploiteren het bedrijf, terwijl ze ook partnerschapsverantwoordelijkheden op zich nemen. U heeft gezag en verantwoordelijkheid als beherend vennoot. Limited partners krijgen eigendom zonder verantwoordelijkheid of risico te dragen.
#3. bedrijf
Een bedrijf, ook wel bekend als een C Corp, onderscheidt zich van zijn eigenaren. Bedrijven worden volgens de wet als afzonderlijke juridische entiteiten behandeld.
Bedrijven bieden de beste bescherming tegen persoonlijke schuld. Aan de andere kant zijn bedrijven ingewikkelder dan andere soorten bedrijfsstructuren. Als u van plan bent uw bedrijf te laten groeien en aandeelhouders toe te voegen, is een bedrijfsstructuur een uitstekende keuze.
Bedrijven hebben een nauwgezette registratie en rapportage nodig. Meer beperkingen en belastingvereisten zijn voor u.
Ze belasten de bedrijven dubbel. Wanneer u twee keer inkomstenbelasting betaalt over dezelfde bron van verdiend geld, is er sprake van dubbele belasting. Bedrijven worden belast als een zakelijke entiteit en het persoonlijke inkomen van elke aandeelhouder wordt belast.
#4. De S-corporatie
Een S-corporatie, vaak bekend als een S Corp, is een type onderneming waarin winsten en verliezen rechtstreeks worden overgedragen aan het persoonlijke inkomen van de eigenaar en niet onderworpen zijn aan vennootschapsbelastingtarieven.
Aandeelhouders moeten staatsburgers van de Verenigde Staten zijn. Er kunnen niet meer dan 100 aandeelhouders in een S Corp.
De belastingen zijn alleen voor de eigenaren of aandeelhouders van het bedrijf. U kunt dubbele belastingen voorkomen door u te registreren als een S Corp bij de IRS.
#5. Naamloze vennootschap
Met een naamloze vennootschap (LLC) kunt u de bedrijfsstructuren van een eenmanszaak, vennootschap of partnerschap gebruiken.
Naamloze vennootschappen (LLC's) zijn aanpasbare bedrijfsstructuren. Uw LLC verdeelt uw persoonlijke en zakelijke verplichtingen. Belastingverplichtingen worden gedragen door alle eigenaren.
Een LLC beschermt u, net als een bedrijf, tegen aansprakelijkheid en vermijdt dubbele belastingheffing. Doordat u belastingen kunt doorbelasten naar het persoonlijk inkomensniveau, vermijdt uw onderneming dubbele vennootschapsbelasting.
In tegenstelling tot andere bedrijfsstructuren zijn LLC-eigenaren niet persoonlijk verantwoordelijk voor de verplichtingen van hun bedrijf.
LLC's hebben in veel staten een beperkte levensduur. Als iemand toetreedt tot uw LLC of deze verlaat, kan uw staat u dwingen deze te ontbinden of te reorganiseren. Omdat elke staat LLC's anders beschouwt, variëren de belastingverplichtingen afhankelijk van waar u woont. Neem contact op met uw staat om te zien of er unieke LLC-beperkingen zijn.
Overwegingen die u moet maken voordat u een bedrijfsstructuur kiest
Het is niet altijd eenvoudig om te kiezen welke structuur moet worden gebruikt voor nieuwe ondernemingen die in twee of meer van dit soort bedrijfsstructuren kunnen vallen. U moet de financiële vereisten, het risico en het groeipotentieel van uw startup onderzoeken. Het kan moeilijk zijn om uw juridische structuur te wijzigen nadat u uw bedrijf heeft opgericht, dus denk hier goed over na in de vroege fasen van de ontwikkeling van uw bedrijf.
Hier zijn enkele cruciale elementen waarmee u rekening moet houden bij het kiezen van een juridische structuur voor uw bedrijf. U moet ook van plan zijn om uw CPA om advies te vragen.
# 1. Flexibiliteit
Waar wilt u met uw bedrijf heen en met welke juridische structuur kan het groeien? Onderzoek je business plan om te bepalen welke structuur het beste aansluit bij uw doelstellingen. Uw entiteit moet het vooruitzicht op ontwikkeling en verandering koesteren in plaats van het te verstikken.
#2. Complexiteit
Niets is eenvoudiger in termen van opzet en operationele complexiteit dan een eenmanszaak. Registreer eenvoudig uw naam, start een bedrijf, rapporteer uw winst en betaal er inkomstenbelasting over. Het verkrijgen van externe financiering kan echter problematisch zijn. Partnerschappen daarentegen vereisen een formele overeenkomst waarin de taken en winstdelingen worden vastgelegd. Bedrijven en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid moeten voldoen aan een aantal: rapportage vereisten met staats- en federale regeringen.
#3. Betrouwbaarheid
Omdat de wet een bedrijf als zijn eigen entiteit beschouwt, draagt het de minste persoonlijke aansprakelijkheid. Dit betekent dat schuldeisers en consumenten de onderneming kunnen aanklagen, maar ze kunnen geen beslag leggen op de persoonlijke bezittingen van de functionarissen of aandeelhouders. Een LLC biedt hetzelfde beschermingsniveau, maar met de fiscale voordelen van een eenmanszaak. Partnerschappen verdelen de verplichtingen onder partners volgens de voorwaarden van hun partnerschapsovereenkomst.
#4. Belastingen
Een LLC-eigenaar betaalt belastingen op dezelfde manier als een enkele eigenaar: alle winsten worden beschouwd als persoonlijk inkomen en worden aan het einde van het jaar dienovereenkomstig belast.
"Als eigenaar van een klein bedrijf wil je in het begin dubbele belasting vermijden", zegt Jennifer Friedman, hoofd marketingexpert bij Expertly.com, uitgelegd. "De LLC-structuur verbiedt dit en zorgt ervoor dat u als individu wordt belast in plaats van als bedrijf."
Personen in een maatschap kunnen ook een deel van de winst als persoonlijk inkomen claimen. Om de impact op uw belastingaangifte te minimaliseren, kan uw accountant driemaandelijkse of halfjaarlijkse vooruitbetalingen aanbevelen.
Elk jaar dient een bedrijf zijn eigen belastingaangiften in en betaalt het belastingen op winst na kosten zoals lonen. Als u zelf betaalt van het bedrijf, moet u persoonlijke belastingen betalen over uw persoonlijke aangifte, zoals sociale zekerheid en Medicare.
#5. Controle
Als u volledige of hoofdcontrole over uw bedrijf en haar activiteiten wilt, is een eenmanszaak of een LLC wellicht de beste optie voor u. Over een dergelijke bevoegdheid kan men ook onderhandelen in een samenwerkingsovereenkomst.
Een bedrijf is ontworpen met een raad van bestuur die belangrijke beslissingen neemt die de organisatie leiden. Een bedrijf kan worden bestuurd door één persoon, vooral bij de geboorte, maar naarmate het bedrijf groeit, neemt ook de noodzaak toe om het te besturen als een door de raad bestuurd orgaan. De regels die zijn opgesteld voor grotere organisaties, zoals het bijhouden van notities over elke belangrijke beslissing die het bedrijf aangaat, zijn niettemin van toepassing op een kleine onderneming.
#6. Kapitaalinvesteringen
Als u externe financiering nodig heeft, zoals van een investeerder, durfkapitalist of bank, kan het oprichten van een bedrijf de voorkeur hebben. Bedrijven kunnen gemakkelijker externe investeringen ontvangen dan eenmanszaken.
Bedrijven kunnen aandelen verkopen en meer geld verdienen voor uitbreiding, maar eenmanszaken kunnen alleen geld krijgen van persoonlijke rekeningen, met persoonlijk krediet of het inschakelen van partners. Een LLC kan vergelijkbare problemen tegenkomen, maar omdat het zijn eigen bedrijf is, is het niet noodzakelijkerwijs essentieel voor de eigenaar om persoonlijk krediet of activa te gebruiken.
#7. Regelgeving, licenties en vergunningen
Naast het officieel registreren van uw bedrijfsentiteit heeft u mogelijk bepaalde licenties en vergunningen nodig om te kunnen werken. Afhankelijk van de aard van het bedrijf en zijn activiteiten, kan het nodig zijn om licenties te verkrijgen op lokaal, staats- en federaal niveau.
Staten hebben verschillende criteria voor verschillende bedrijfsstructuren. Er kunnen verschillende beperkingen zijn op gemeentelijk niveau, afhankelijk van waar u uw winkel start. Begrijp de staat en branche waarin u zich bevindt wanneer u uw structuur kiest. Het is geen one-size-fits-all oplossing, en bedrijven zijn zich misschien niet bewust van wat voor hen relevant is.
Veelgestelde vragen over zakelijke structuren
Wat zijn de 3 belangrijkste soorten bedrijven?
De drie meest voorkomende soorten bedrijfsstructuren zijn eenmanszaak, naamloze vennootschap (LLC) en vennootschap.
Wat is de eigendomsstructuur van een bedrijf?
Bedrijfseigendomsstructuur betreft de interne organisatie van een zakelijke entiteit en de rechten en plichten van de personen die een wettelijk of billijk belang in dat bedrijf hebben.
Gerelateerde artikelen
- Algemeen partnerschap Definitie: belastingen, aansprakelijkheid en overeenkomst
- Algemene partnerdefinitie, overeenkomst, aansprakelijkheid en vergelijkingen
- Commanditaire vennootschap: overzicht, belastingen en voorbeelden
- Commerciële algemene aansprakelijkheidsverzekering CGL US: polis, dekking en kosten
- Close Corporation: overzicht, definitie, vergelijkingen, voor- en nadelen
