Een winst- en verliesrekening geeft u, net als een kasstroomoverzicht, specifieke informatie over de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf; waardoor het een van de belangrijkste aspecten van een business plan. Dus om je op het juiste pad te zetten voor zakelijke groei en effectieve financiële planning, zullen we de stappen doorlopen voor het maken, lezen en begrijpen van een winst- en verliesrekening.
Wat is een winst- en verliesrekening?
De winst-en verliesrekening, vaak bekend als de winst- en verliesrekening (P&L), is de meest bekende en meest gebruikte financiële verklaring in elk bedrijfsplan. Als bankiers en investeerders uw businessplan doornemen, beginnen ze met de jaarrekening.
De winst- en verliesrekening (P&L) bepaalt of uw bedrijf winstgevend is of niet. Het begint met een overzicht van uw inkomsten, gaat vervolgens in detail over uw kosten en uitgaven voordat u de cruciale "bottom line" laat zien: uw nettowinst.
Daarnaast kunt u met een winst- en verliesrekening een begroting maken of uw werkkapitaal berekenen.
Hoe een winst- en verliesrekening maken?
De frequentie waarmee u een winst- en verliesrekening maakt, is geheel aan u. Sommige bedrijven geven de voorkeur aan maandelijkse winst- en verliesrekeningen, terwijl anderen de voorkeur geven aan kwartaalrapportages.
Hoewel het gebruikt boekhoudsoftware neemt de hele procedure voor u uit handen, het is vrij belangrijk om het proces van het opstellen van een winst- en verliesrekening te begrijpen. Dit komt omdat zelfs met een software, moet u de resultaten ook kunnen lezen en interpreteren.
Door dit proces te doorlopen, kunt u dit beter zonder stress bereiken.
Stap 1: Opbrengst berekenen
Het wegen van alle inkomsten van uw bedrijf is de eerste stap die u nodig hebt om een winst- en verliesrekening te maken. Tegoeden op rekening-courant, zoals contanten en debiteuren op de lopende rekening, vindt u in uw grootboek.
Als u een maandelijkse winst- en verliesrekening opstelt, moet u alle inkomsten opnemen die in die periode zijn ontvangen, ongeacht of uw bedrijf deze heeft geïnd of niet. U kunt ook gewoon de inkomsten optellen die tijdens de periode van drie maanden zijn verdiend als u ervoor heeft gekozen om een kwartaaloverzicht te maken.
Neem bij het bepalen van de inkomsten ook alle verzamelde inkomsten op, of het nu gaat om de verkoop van artikelen en diensten of de verkoop van uw oude printer aan het naastgelegen bedrijf.
Stap 2: Bereken de kosten van verkochte goederen
Elke winst- en verliesrekening moet uw kosten van verkochte producten bevatten. Als u portemonnees verkoopt, moet u rekening houden met de kosten om ze bij de fabrikant te kopen.
Aan de andere kant moet u de materialen en benodigdheden opnemen die nodig zijn om de portefeuilles te maken als u ze produceert.
Als u diensten verkoopt, moet u rekening houden met de kosten van uw tijd of de tijd van uw medewerkers die de dienst hebben geleverd.
Stap 3: Trek de kosten van verkochte goederen af van de omzet om te bepalen: Brutowinst
Zodra u uw inkomsten en kosten van verkochte goederen heeft bepaald, hoeft u alleen nog maar de kosten van verkochte goederen af te trekken om uw brutowinstwaarde te krijgen. De winst die uw bedrijf maakt met de verkoop van haar producten en/of diensten wordt brutowinst genoemd.
Brutowinst/verlies = Inkomsten – Kosten van verkochte goederen
Stap 4: Bereken bedrijfskosten
Nu is de volgende stap het identificeren en berekenen van al uw bedrijfskosten. Huur, reizen, lonen, uitrusting, nutsvoorzieningen en porto vallen allemaal onder deze categorie.
Stap 5: Trek bedrijfskosten af van brutowinst om bedrijfswinst te verkrijgen
Nadat u uw bedrijfskosten hebt bepaald, trekt u ze af van het totaal om uw totale bedrijfswinst te krijgen. Hierdoor wordt uw totale bedrijfswinst of -verlies berekend.
Bedrijfswinst/-verlies = brutowinst - bedrijfskosten
Stap 6: Voeg extra inkomsten toe aan uw bedrijfswinst
Als u aanvullende inkomsten heeft die nog niet zijn opgenomen in uw totale inkomsten, zoals rente of dividenden uit beleggingen, moet u deze hier invoeren. EBITDA staat voor winst vóór rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie, en wordt berekend door uw bedrijfswinst erbij op te tellen.
Wiskundig;
Bedrijfswinst + (rentebaten + betaalde dividenden) = EBITDA
Stap 7: Identificeer rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie
De volgende stap is het achterhalen van eventuele uitstaande rentebetalingen, belastingen en afschrijvingen en amortisatiekosten.
Stap 8: Trek rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatiekosten af van EBITDA om nettowinst te behalen
Om bij uw netto-inkomen of nettowinst te komen, moet u eerst rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie-uitgaven aftrekken.
Wiskundig;
EBIDTA – (rente + belastingen + afschrijvingen) = nettowinst/verlies
Wat vertelt een winst- en verliesrekening u over uw bedrijf?
Om te beginnen laat een winst- en verliesrekening zien hoe goed uw bedrijf presteert. Een winst- en verliesrekening, die vaak wordt gebruikt om zowel de sterke als de tekortkomingen van ondernemingen te beoordelen, kan u ook het volgende vertellen:
#1. Of uw diensten of producten winstgevend zijn
Omdat we allemaal zaken doen om geld te genereren, is het geen verrassing dat uw brutowinst een van de meest cruciale indicatoren voor uw bedrijf is. Zoals ik al eerder zei, door de kosten van verkochte producten af te trekken van de verzamelde inkomsten, krijgt u uw brutowinst.
Dit getal vertelt u hoe winstgevend uw diensten zijn of hoe goed uw producten presteren.
Tip: Verhoog uw omzet als uw brutowinst laag is.
#2. Of uw bedrijf al dan niet op de goede weg is
Het is essentieel om naar trends te kijken bij het beoordelen van uw winst- en verliesrekening. Door rapporten te vergelijken, kunt u zien hoe uw bedrijf zich ontwikkelt, of u nu winst en verlies meet op maand- of kwartaalbasis.
Als uw nettowinst in januari bijvoorbeeld $ 10,000 was, maar in februari, maart en april onder de $ 4,000 is gedaald, moet u dieper in uw bedrijfsfinanciën duiken om erachter te komen wat er mis is gegaan. U kunt beginnen met te kijken naar de brutowinst. Als uw brutowinst laag is, kunt u het beste de verkoop stimuleren.
Als de brutowinst daarentegen stabiel is gebleven, maar de nettowinst is gedaald, duidt dit op een stijging van de operationele kosten en moet u op zoek gaan naar manieren om de kosten te minimaliseren.
Hoewel een enkele winst- en verliesrekening nuttig is, is het vergelijken ervan aanzienlijk meer.
#3. Hoe gezond uw bedrijf in het algemeen is
Het eindresultaat. Wanneer u investeerders of financiële instellingen financiële documenten geeft, wordt hun aandacht gevestigd op de bottom line: nettowinst. Hoewel een verlies niet het einde van de wereld is, geeft het wel aan dat er iets mis is, of het nu een eenmalig probleem is of een permanent probleem.
In beide gevallen kunt u met de winst- en verliesrekening precies zien waar uw bedrijf financieel staat, waardoor u slimmere zakelijke beslissingen kunt nemen.
Uw winst- en verliesrekening lezen en begrijpen
In tegenstelling tot het kasstroomoverzicht, dat verwarrend kan zijn, is uw winst-en-verliesrekening relatief eenvoudig te lezen en te begrijpen. Om u te helpen uw winst- en verliesrekening effectief te lezen en te begrijpen, volgt hier een overzicht van wat elke sectie betekent en waar de cijfers vandaan komen.
#1. Omzet
Het geld dat u binnenhaalt uit uw verkopen, wordt omzet of de 'toplijn' van de winst-en-verliesrekening genoemd.
Dit is geld dat wordt opgehaald uit fondsenwerving als je een non-profitorganisatie bent. De verkopen van een bedrijf worden meestal gedetailleerd in een aparte tabel en het totale aantal verkopen wordt vervolgens overgedragen naar de winst-en-verliesrekening.
Natuurlijk is de omzet een cruciaal cijfer, want dat is wat je nodig hebt om je rekeningen te betalen. Hoe lager uw inkomen, hoe lager uw uitgaven moeten zijn om winstgevend te blijven.
#2. Directe kosten
Directe kosten, ook bekend als de kosten van verkochte goederen (COGS), zijn de uitgaven die u uitgeeft bij het maken of leveren van uw producten of diensten. Huur en loonlijst zijn hier niet inbegrepen, maar u zou de items opnemen die rechtstreeks bijdragen aan elke verkoop.
De directe kosten van elke verkoop voor een fietsenwinkel zijn bijvoorbeeld de prijs die de winkel betaalt om de fietsen van de fabrikant te kopen. Directe kosten voor een fietsenmaker omvatten de kosten van het metaal en het plastic dat nodig is om de fiets te bouwen.
Als u echter als consultant werkt, heeft u mogelijk zeer minimale of zelfs geen directe uitgaven. U kunt kosten maken voor het afdrukken van rapporten en fotokopieën, maar er zijn niet veel andere kosten.
#3. Winstmarge
Nadat u de kosten van het product of de dienst die u verkoopt hebt gedekt, geeft uw brutomarge aan hoeveel geld u over heeft om uw uitgaven te dekken. U kunt uw brutomarge berekenen door uw directe kosten van uw omzet af te trekken.
Brutomarge = Opbrengst – Directe kosten
Uw brutomarge zou $ 2 zijn als u een widget voor $ 1 zou kopen en deze voor $ 3 zou verkopen.
Het brutomargepercentage is een procentuele weergave van het cijfer; hoe groter het getal, hoe beter. Dit percentage wordt berekend door uw brutomarge te delen door uw omzet:
Brutomarge / omzet = brutomarge %
Als u een grote brutomarge heeft, betekent dit dat het u heel weinig kost om uw product of dienst te leveren, en dat u uw uitgaven kunt dekken met het grootste deel van het geld van elke transactie.
#4. Bedrijfskosten
Dit zijn alle kosten die u maakt om uw bedrijf open te houden, minus de directe kosten die we eerder hebben besproken.
Bedrijfskosten = kosten - directe kosten
Huur, salarissen en voordelen, marketingkosten, kosten voor onderzoek en ontwikkeling, nutsvoorzieningen, enzovoort zijn doorgaans inbegrepen. Reken echter geen leningrente of belastingen in deze berekening.
#5. Operationeel inkomen
EBITDA, ook wel bedrijfsresultaat genoemd, staat voor (winst voor rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie). Dit wordt afgeleid door uw brutomarge af te trekken van uw totale bedrijfskosten.
Bedrijfsresultaat = brutomarge - totale bedrijfskosten
#6. Interesse
Vermeld in deze sectie eventuele rentebetalingen die door uw bedrijf zijn gedaan op uitstaande leningen.
#7. Afschrijvingen en afschrijvingen
Dit zijn eenmalige kosten die verband houden met activa die eigendom zijn van uw organisatie. Activa (zoals voertuigen en grote uitrustingsstukken) verliezen na verloop van tijd hun waarde of verslechteren. Hier trekt u het waardeverlies af.
#8. Belastingen
Alle belastingen die u op uw verkopen heeft betaald of verwacht te betalen, worden hier vermeld.
#9. Winst na belastingen
Het is de 'bottom line' waar je zoveel over hoort, ook wel bekend als netto-inkomen of netto-inkomsten. U begon met uw inkomen als uw 'toplijn', en trok vervolgens zaken als directe kosten, bedrijfskosten, enzovoort af. Wat overblijft is uw winst, of zelfs uw verlies als u meer heeft uitgegeven dan u heeft verdiend.
Zo leest u uw winst- en verliesrekening. Maar houd er rekening mee dat winst niet hetzelfde is als contant geld. Het is niet omdat je winst hebt gemaakt dat je geld op je bankrekening hebt staan.
Hoe maak ik een winst- en verliesrekening?
Bij het maken of maken van een winst- en verliesrekening zijn de stappen eenvoudig. Deze stappen omvatten;
- Opbrengst berekenen. …
- Bereken de kosten van verkochte goederen. …
- Trek de kosten van verkochte goederen af van de omzet om de brutowinst te bepalen. …
- Bedrijfskosten berekenen. …
- Trek de bedrijfskosten af van de brutowinst om de bedrijfswinst te verkrijgen.
Welke posten zijn opgenomen in een winst- en verliesrekening?
Er zijn vijf belangrijke posten in een winst-en-verliesrekening;
- Omzet (omzet/omzet)
- Kosten van verkochte goederen (COGS)
- Brutowinst (opbrengst minus COGS)
- Uitgaven.
- Nettowinst (brutowinst minus kosten)
Wat zijn de 3 belangrijkste posten op de winst- en verliesrekening?
De belangrijkste regelitems beginnen met een bovenste regel voor inkomsten en trekken de kosten van het zakendoen af, zoals de kosten van verkochte goederen, operationele kosten, belastinglasten en rentekosten. Netto-inkomen, ook wel winst of winst genoemd, is het verschil, vaak bekend als de bottom line.
Is de winst-en-verliesrekening hetzelfde als de resultatenrekening?
De resultatenrekening, ook wel de winst- en verliesrekening (P&L) genoemd, is de meest bekende en meest gebruikte financiële verklaring in elk bedrijfsplan. Als bankiers en investeerders uw businessplan doornemen, beginnen ze met de jaarrekening.
Wat zijn de stappen om winst en verlies te berekenen?
Om de boekhoudkundige winst of verlies te berekenen:
- Tel al je maandelijkse inkomsten bij elkaar op.
- Tel al je maandelijkse uitgaven bij elkaar op.
- Trek alle uitgaven af van de totale inkomsten om het verschil te berekenen.
- De uitkomst is uw winst of verlies.
