Bij een toegezegd-pensioenregeling zijn de pensioenrechten van de werknemer gebaseerd op een formule die onder meer rekening houdt met het aantal jaren dat hij heeft gewerkt en hoeveel hij heeft betaald. In dit artikel leest u alles wat u moet weten over de toegezegd-pensioenregeling.
Wat is een toegezegd-pensioenregeling?
Een toegezegd-pensioenregeling is een soort personeelsbeloningsplan dat geld uitkeert op basis van zaken als dienstjaren en gemiddeld inkomen waarover al is beslist. Pensioenen en gekwalificeerde-pensioenregelingen worden "toegezegd-pensioenregelingen" genoemd omdat zowel de werknemer als de werkgever toegang hebben tot de formule die wordt gebruikt om erachter te komen hoeveel de werknemer met pensioen zal krijgen.
In tegenstelling tot pensioenspaarrekeningen, die uitbetalen op basis van hoe goed beleggingen presteren, verandert de waarde van dit fonds niet. De wet zegt dat een werkgever een financieringstekort moet opvangen dat wordt veroorzaakt door slechte beleggingsrendementen of verkeerde aannames en schattingen. Het bedrijf moet een afzonderlijke vermogensbeheerder inhuren om de investeringen en het risicobeheer voor het plan af te handelen.
Hoe werkt een plan met toegezegd-pensioenregeling?
In het verleden gebruikten bedrijven toegezegd-pensioenregelingen om werknemers aan te moedigen lang bij het bedrijf te blijven. Nu steeds meer mensen kiezen voor goedkopere toegezegde-bijdrageregelingen in plaats van duurdere toegezegd-pensioenregelingen, zijn toegezegd-pensioenregelingen veel minder gebruikelijk geworden. In 1980 kon 83 procent van de werknemers in de particuliere sector zich aanmelden voor plannen met vaste uitkeringen.
In 2018 werd de uitkering slechts aan 17% van de werknemers in de particuliere sector aangeboden. Een type pensioenplan dat voldoet aan de regels van de Internal Revenue Service is een toegezegd-pensioenregeling. Dat maakt dat ze in aanmerking komen voor extraatjes, zoals niet meteen belasting hoeven te betalen over investeringswinsten en een belastingvoordeel krijgen voor gekwalificeerde donaties.
Hoogstwaarschijnlijk weet u meer over 401 (k) -plannen en andere gekwalificeerde pensioenplannen die door werkgevers worden aangeboden. In tegenstelling tot 401(k)s zijn toegezegd-pensioenregelingen meestal alleen afhankelijk van bijdragen van de werkgever om de kosten te dekken. In zeldzame gevallen kunnen werknemers echter ook gedwongen worden bijdragen te betalen.
In tegenstelling tot een 401 (k) kunnen werknemers hun spaargeld meestal niet gebruiken wanneer ze maar willen. In plaats daarvan zouden mensen ervoor kunnen kiezen om hun uitkering in één keer te krijgen of als een gestage stroom geld voor de rest van hun leven nadat ze een bepaalde leeftijd hebben bereikt die door het plan is bepaald.
Hoe een toegezegd-pensioenregeling kan worden betaald
U kunt kiezen tussen een bedrag ineens en een gestage stroom van uitkeringen, een lijfrente genoemd, als u met pensioen gaat. De verschillende manieren waarop een lijfrente kan worden opgezet, maken het moeilijk om tussen de twee te kiezen.
#1. Eenmalige kosten voor het leven
U krijgt de rest van uw leven een vast bedrag per maand en als u overlijdt, krijgen uw erfgenamen geen geld meer.
#2. Een vrijgezellenleven met een beperkte toekomst
In ruil voor een maandelijkse betaling gaat u ermee akkoord dat uw erfgenamen na uw overlijden gedurende een bepaalde tijd een uitkering krijgen.
#3. 50/50 tussen hen beiden
Na uw overlijden krijgt uw partner de helft van uw maandlasten uit uw lijfrente.
#4. 100 procent getrouwd met de veronderstelling dat ze zullen leven
Als u overlijdt, ontvangt uw langstlevende echtgenoot gedurende de rest van zijn leven maandelijkse betalingen uit de lijfrente die gelijk is aan de volledige waarde van de lijfrente.
Als u meer limieten stelt aan uw lijfrente, kunt u verwachten dat uw betalingen op de lange termijn lager zullen zijn. Maar als u gezond bent en verwacht lang te leven, is een lijfrente wellicht de beste keuze. Als uw gezondheid slecht is en u slechts van plan bent om voor korte tijd met pensioen te gaan, wilt u misschien een bedrag ineens opnemen. Bij een afkoopsom kunt u kiezen of u het geld belegt of er een lijfrente mee koopt.
Toegezegde pensioenregeling versus toegezegde bijdrageregeling
In het verleden hadden veel mensen een toegezegd-pensioenregeling, vooral in vakbondssectoren zoals de auto-industrie. Pensioenregelingen die afhankelijk zijn van werknemersbijdragen hebben echter grotendeels hun plaats ingenomen in de moderne tijd.
Toegezegde-bijdrageregelingen zijn in opkomst, terwijl toegezegd-pensioenregelingen de markt al decennia domineren. Het grootste deel van het geld dat in een toegezegd-pensioenregeling gaat, is afkomstig van de werkgever. Aan de andere kant is het grootste deel van het geld dat in een toegezegde-bijdragenregeling gaat, afkomstig van de werknemers, hoewel veel bedrijven bijpassende bijdragen bieden.
De uitbetalingen van toegezegde-bijdragenregelingen zijn niet gegarandeerd en zijn afhankelijk van hoeveel de werknemer inlegt en hoe goed de beleggingen presteren. Dit verschilt van toegezegd-pensioenregelingen, die meestal maandelijkse betalingen garanderen of een vaste uitbetaling op basis van salaris of anciënniteit.
In de toegezegd-pensioenregeling versus de toegezegde-bijdrageregeling kunt u meer geld verdienen door uw pensioenportefeuille actief te beheren, maar een toegezegd-pensioenregeling geeft u een hoger rendement op uw geld.
In de toegezegd-pensioenregeling versus de toegezegde-bijdrageregeling heeft meer dan de helft (43%) van alle werknemers in de particuliere sector, nationale en lokale overheden en non-profitorganisaties een toegezegde-bijdrageregeling in plaats van een toegezegd-pensioenregeling. In de particuliere sector is het aantal toegezegd-pensioenregelingen echter gedaald, maar 76% van de werknemers bij nationale en lokale overheden is ingeschreven in een pensioenregeling.
Voordelen van een Defined Benefit Plan
Hier zijn een paar dingen die slecht zijn aan toegezegd-pensioenregelingen:
#1. Betrouwbare manieren om aan geld te komen
Een toegezegd-pensioenregeling garandeert dat gepensioneerden elk jaar een bepaald bedrag aan voordelen zullen ontvangen.
#2. Er is geen verband tussen betalingen en wat de markt doet
Hoe goed de beleggingen het ook doen, de pensioenuitkeringen voor werknemers blijven gegarandeerd hetzelfde.
#3. De kans op partneralimentatie
Na het overlijden van een werknemer kan een gegarandeerde uitkering worden behouden voor de langstlevende echtgenoot van de werknemer.
#4. Belastingvoordelen voor bedrijven die hun belastingen betalen
Wanneer werkgevers geld in toegezegd-pensioenregelingen steken, kunnen ze een belastingvoordeel krijgen.
#5. Beter onthouden
Werknemers in toegezegd-pensioenregelingen blijven vaak lang bij hun werkgever om het maximale uit hun pensioen te halen.
Nadelen van toegezegd-pensioenregelingen
Onder de problemen met een toegezegd-pensioenregeling zijn er een paar:
#1. Niets om geld in te steken
Werknemers hebben niet veel te zeggen over waar hun pensioengeld naartoe gaat. Het proces om voorraad te krijgen is traag. Als een bedrijf zegt dat een werknemer vijf jaar moet blijven voordat zijn vergoeding wordt 'verworven', en de werknemer vertrekt na slechts drie jaar, verliest de werknemer elke vergoeding die 'verworven' is.
#2. Beweeg minder rond
Wanneer een werknemer van baan verandert, kunnen cash balance-plannen het gemakkelijker maken om geld van het ene plan naar het andere te verplaatsen. U krijgt nog steeds de rest van uw pensioenuitkeringen, ook al is dit gebeurd. Zorg ervoor dat u alle manieren bijhoudt waarop u geld verdient.
#3. Een grotere beloning kun je niet krijgen
Door de werking van de uitkeringsformule kan een werknemer niets doen om zijn of haar pensioeninkomen te verhogen. Werknemers kunnen meer uit hun toegezegde-bijdrageregelingen halen als ze agressiever beleggen en er meer geld in stoppen.
#4. Kost veel om bij te houden
Werkgevers moeten meer betalen voor een toegezegd-pensioenregeling dan voor een toegezegde-bijdragenregeling omdat het betalingen garandeert, ongeacht hoe de markt ervoor staat.
Is 401K een toegezegd-pensioenregeling
In een winstdelingsplan of aandelenbonusplan wordt het bedrag dat elk jaar wordt gegeven in het plan geschreven of door de werkgever vastgesteld (uit winst of anderszins). In het plan staat een formule hoe de jaarlijkse bijdrage wordt verdeeld over de deelnemers. Verschillende winstdelings- en aandelenstimuleringsplannen bieden het 401 (k) -plan als keuze.
Het 401K-plan is een voorbeeld van een toegezegde-bijdragenregeling die contant of uitgesteld kan zijn. Werknemers zouden hun werkgever kunnen vragen om vóór belastingen geld in hun 401 (k) -plan te stoppen in plaats van ze het geld meteen te geven. In sommige situaties kan het bedrijf de donatie evenaren. Geld beperkt het bedrag dat een werknemer elk jaar kan uitstellen. Als er grenzen zijn, moet een werkgever dit aan zijn werknemers vertellen.
In het toegezegd-pensioenplan nemen deelnemers aan een 401K-plan de leiding over hun pensioeninkomen door een deel van hun loon te doneren en, in veel gevallen, hun eigen investeringsbeslissingen te nemen. Voor het einde van het belastingjaar voor bedrijven moet u een plan opstellen om voor dat jaar bij te dragen. Een SEP IRA daarentegen kan worden opgezet totdat er belasting verschuldigd is. Omdat de strategie is gemaakt om aan uw behoeften te voldoen, hoeft u niet veel te doen om deze te beheren.
Winstdelingsbijdragen moeten hetzelfde bedrag zijn voor zowel de eigenaar als de echtgenoot van de eigenaar. Als u de rekening opent en er vóór 31 december geld op stort, krijgt u het hele jaar belastingvoordeel.
Definieerbare voordelenplanvarianten
Er zijn veel soorten toegezegd-pensioenregelingen. De volgende zijn:
#1. Pensioenen
Werknemers moeten meestal een aantal jaren bij een werkgever werken voordat ze pensioen kunnen krijgen. Afhankelijk van de pensioenregeling wordt een werknemer "onvoorwaardelijk" wanneer hij het vereiste aantal jaren voor het bedrijf heeft gewerkt. Een werknemer kan al na één jaar werken voor 20% van zijn pensioen genieten. Dit betekent dat zij bij pensionering recht hebben op 20% van het volledige pensioen.
#2. Plannen met een contante waarde
Deelnemers aan een cash balance-plan worden niet elke maand betaald, maar krijgen in plaats daarvan een vast bedrag wanneer ze met pensioen gaan of het bedrijf verlaten. Hierdoor beschouwen veel mensen ze als een mix tussen een 401 (k) en een traditioneel pensioen. In tegenstelling tot pensioenplannen, berekenen cash balance-plannen de voordelen meestal op basis van het totale aantal jaren dat u voor een bedrijf hebt gewerkt, niet alleen uw laatste of beste jaar. Dit kan betekenen dat de arbeidsvoorwaarden van sommige werknemers worden gekort.
Wat staat er in een toegezegd-pensioenregeling?
Een toegezegd-pensioenregeling betaalt u elke maand een vast bedrag als u met pensioen gaat. Dit gegarandeerde voordeel kan als een specifiek bedrag in het plan worden opgenomen, bijvoorbeeld $ 100 per maand wanneer de werknemer met pensioen gaat.
Wat is het verschil tussen een 401 (K) en een toegezegd-pensioenregeling?
Een 401(k) is een voorbeeld van een toegezegde-bijdragenregeling, een manier voor werknemers en, in sommige gevallen, werkgevers om te sparen voor hun pensioen. Bij een toegezegd-pensioenregeling daarentegen neemt het bedrijf alle investeringsrisico's op zich en belooft het een werknemer een bepaald bedrag wanneer hij met pensioen gaat.
Wat is het verschil tussen toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen?
De voordelen die ze beloven, zijn het belangrijkste verschil tussen de twee plannen. In een toegezegd-pensioenregeling (zoals APERS) is het bedrag dat u krijgt als u met pensioen gaat in steen gebeiteld. In een toegezegde-bijdragenregeling is het enige dat kan veranderen hoeveel een werkgever en een werknemer op een pensioenrekening storten.
Tot een bepaald niveau dekt de verzekering van de Pension Benefit Guaranty Corporation de uitkeringen in de meeste traditionele toegezegd-pensioenregelingen (PBGC). Bij een toegezegde-bijdrageregeling staat de hoogte van de toegezegde pensioenuitkering niet vast.
Wat is de betekenis van "toegezegd-pensioenregeling"?
Een toegezegd-pensioenregeling is de meest voorkomende pensioenvorm. Het garandeert dat u een bepaald bedrag krijgt als u met pensioen gaat. Kortom, toegezegd-pensioenregelingen geven u de rest van uw leven een gestage geldstroom. Hierdoor worden DB-pensioenen wel eens vergeleken met handboeien die veel geld kosten.
Wat is een voorbeeld van een Defined Benefit Pensioen?
Een pensioenplan voor een gepensioneerde met 30 dienstjaren zou bijvoorbeeld $ 150 per maand kunnen betalen voor elk dienstjaar. De werknemer zou $ 4,500 per maand krijgen van het plan wanneer hij of zij met pensioen ging.
Wat is het voordeel van een Defined Benefit Pensioen?
Een toegezegd-pensioenregeling geeft gepensioneerden een gestage stroom van betalingen zolang ze leven. Elke werknemer krijgt gegarandeerd een vast bedrag van zijn werkgever als hij met pensioen gaat. Dit bedrag is gebaseerd op hun inkomen en het aantal dienstjaren.
Met een toegezegd-pensioenregeling krijgt u zeker hetzelfde bedrag als u met pensioen gaat. Veel werknemers houden van dit soort plannen omdat het hen de zekerheid geeft van een gegarandeerd voordeel. Vergeleken met toegezegde-bijdragenregelingen, maken toegezegd-pensioenregelingen grotere jaarlijkse bijdragen (en aftrekkingen) van de bedrijfsresultaten mogelijk.
Conclusie
Een toegezegd-pensioenregeling kan in één keer worden uitbetaald of volgens een regelmatig schema, zoals een lijfrente. Aangezien het aan de werkgever is om investeringsbeslissingen te nemen en de investeringen van het plan te beheren, vallen alle investerings- en planningsrisico's bij de werkgever. Maar als een werknemer overlijdt, kan zijn partner mogelijk de voordelen krijgen.
- Pensioenplan: betekenis, hoe het werkt en typen
- Cash Balance Pensioenplan: voor- en nadelen en opnames
- PENSIOEN EN INVESTERINGEN: Beste Gids voor 2023
- PENSION VS 401K: zijn pensioenen een betere investering dan een 401k
- PENSIOEN EN INVESTERINGEN: een compleet overzicht in 2023
Referenties
