De Internal Revenue Service (IRS) beschouwt een specifiek type bedrijfsentiteit als een buiten beschouwing gelaten entiteit voor belastingdoeleinden. Deze entiteit heeft primair een band met één eigenaar. In deze inzichtelijke post zullen we kijken naar de wereld van buiten beschouwing gelaten entiteiten en het verschil tussen buiten beschouwing gelaten entiteiten en eenmanszaken (buiten beschouwing gelaten entiteit versus eenmanszaak).
Wat is een buiten beschouwing gelaten entiteit?
Op het gebied van zaken verwijst een buiten beschouwing gelaten entiteit naar een aparte organisatorische eenheid die gescheiden blijft van de eigenaar, met als opmerkelijke uitzondering belastinggerelateerde zaken. Een goed voorbeeld van een buiten beschouwing gelaten entiteit bestaat in de vorm van een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC). Deze specifieke bedrijfsstructuur neemt de verantwoordelijkheid op zich voor het absorberen van eventuele aansprakelijkheden. De eigenaar rapporteert echter naar behoren de winst uit deze specifieke onderneming op zijn persoonlijke belastingaangifte.
Een van de belangrijkste voordelen van deze regeling is dat het de eigenaar beperkte aansprakelijkheidsbescherming biedt. Dit betekent dat de LLC de persoonlijke activa van de eigenaar beschermt tegen eventuele schulden of passiva die kunnen voortvloeien uit zijn activiteiten. Door een LLC op te richten, kan de eigenaar dus genieten van de gemoedsrust in de wetenschap dat zijn persoonlijke financiën gescheiden zijn en worden beschermd tegen de mogelijke risico's die aan het bedrijf zijn verbonden. Bedrijven zijn unieke entiteiten die hun eigenaren oprichten met een specifiek doel voor ogen, vergelijkbaar met LLC's met één lid. In tegenstelling tot LLC's met één lid, ondergaan bedrijven over het algemeen afzonderlijke belastingheffing. In tegenstelling tot een afzonderlijke entiteit beschouwt een eenmanszaak zichzelf niet als een buiten beschouwing gelaten entiteit.
Als het gaat om entiteiten die buiten beschouwing worden gelaten, rapporteert de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar automatisch het inkomen van het bedrijf, waardoor de noodzaak van een afzonderlijke aanvraag teniet wordt gedaan. Daarom moet u er rekening mee houden dat de meeste bedrijven geen buiten beschouwing gelaten entiteiten zijn, aangezien ze op bedrijfsniveau belasting moeten betalen over hun inkomsten.
Wat is een door LLC genegeerde entiteit?
Disregarded Entity LLC is een unieke structuur met speciale voordelen. De ondernemer verlaagt de belastingdruk aanzienlijk door zijn zakelijke inkomsten en inhoudingen op zijn persoonlijke belastingaangifte aan te geven. Er is echter een barrière tussen de eigenaar en de rechtspersoon die ervoor zorgt dat de eigenaar niet verantwoordelijk is voor eventuele schulden of verplichtingen die het bedrijf aangaat. Deze bedrijfsstructuur verenigt de voordelen van een eenmanszaak en een naamloze vennootschap.
LLC's met slechts één lid komen als enige in aanmerking voor de status van genegeerde entiteit. Een enkele persoon bezit en exploiteert eenmanszaken. Veel leden van vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) houden geen rekening met bedrijven die buiten beschouwing worden gelaten, omdat persoonlijke belastingaangiften niet eenvoudig de bedrijfsinkomsten kunnen registreren. Begin jaren tachtig begonnen sommige staten te experimenteren met het idee om vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid op te richten. De Internal Revenue Service (IRS) besloot ze op te nemen in hun belastingcode als gevolg van hun wijdverbreide gebruik onder bedrijfseigenaren.
Wat zijn de voor- en nadelen van Disregarded Entity LLC?
Veel mensen beschouwen doorbelasting als een aanzienlijk voordeel voor LLC's die buiten beschouwing worden gelaten. Wanneer u belastingaangifte doet, vindt u het beheer van de belastingverplichtingen van een buiten beschouwing gelaten entiteit LLC over het algemeen een meer gestroomlijnd en ongecompliceerd proces in vergelijking met het afhandelen van belastingen voor een bedrijf. Bij het beheer van een bedrijf moeten eigenaren een extra verantwoordelijkheid vervullen: ze moeten naast hun persoonlijke belastingaangifte een afzonderlijke belastingaangifte voor het bedrijf indienen. Naast de talloze uitdagingen waarmee bedrijven worden geconfronteerd, is een opmerkelijk probleem dat zich vaak voordoet het concept van 'dubbele belastingheffing'.
Een van de belangrijkste voordelen die genegeerde entiteiten zoals LLC's hebben ten opzichte van eenmanszaken, is het concept van beperkte aansprakelijkheid. Handhaving van de naleving van alle noodzakelijke vereisten is van het allergrootste belang om de voortdurende erkenning van de Limited Liability Company (LLC) te verzekeren als een afzonderlijke entiteit die gescheiden is van de eigenaar. In bepaalde omstandigheden kan een schuldeiser proberen "de sluier te doorboren" van een buiten beschouwing gelaten entiteit met beperkte aansprakelijkheid (LLC) om toegang te krijgen tot de persoonlijke bezittingen van de eigenaar.
Single-Lid LLC buiten beschouwing gelaten entiteit
Bedrijfsentiteiten zien LLC's met één lid gewoonlijk over het hoofd als buiten beschouwing gelaten entiteiten op het gebied van zakendoen. Het is echter vermeldenswaard dat S-bedrijven en REIT's ook onder deze categorie vallen. Deze classificatie vloeit voort uit het feit dat de eigenaren van deze bedrijven de inkomsten die ze genereren rapporteren in hun aangifte inkomstenbelasting. Het is dus van cruciaal belang om de bredere reikwijdte van buiten beschouwing gelaten entiteiten te erkennen die verder gaan dan alleen LLC's met één lid.
Bovendien is het belangrijk op te merken dat deze structuren functioneren als afzonderlijke entiteiten, waardoor eigenaren worden beschermd tegen mogelijke aansprakelijkheden die verband houden met het bedrijf. Houd er ook rekening mee dat, vanuit fiscaal oogpunt, de IRS de eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) niet als een afzonderlijke entiteit erkent. Op het gebied van bedrijfsovernames beschouwt de overnemende onderneming alle passiva en activa van een bedrijf als haar exclusieve eigendom.
De belastingstatus van een buiten beschouwing gelaten entiteit is relatief transparant als het gaat om federale belastingen. Het is echter belangrijk op te merken dat deze transparantie zich mogelijk niet uitstrekt tot lokale staatswetten, waar de situatie minder duidelijk kan zijn. Op het gebied van zakelijke entiteiten biedt een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) een duidelijk voordeel door de eigenaar te beschermen tegen persoonlijke aansprakelijkheid met betrekking tot de wettelijke en financiële verplichtingen van het bedrijf. Dit betekent dat de persoonlijke activa van de eigenaar beschermd blijven, waardoor potentiële risico's worden beperkt en een beschermingslaag wordt geboden. In het geval van een entiteit die buiten beschouwing wordt gelaten, is het belangrijk op te merken dat de eigenaar de rol van de werkgever van de entiteit op zich neemt als het gaat om aangelegenheden met betrekking tot loonheffingen.
Buiten beschouwing gelaten entiteit versus eenmanszaak
De Internal Revenue Service (IRS) en de staatsautoriteiten negeren een buiten beschouwing gelaten entiteit, die een zakelijke entiteit is die verschilt van de eigenaar, voor belastingaangelegenheden. De eigenaar ontvangt de inkomsten van het bedrijf samen met de bijbehorende belastingverplichtingen voor opname in hun aangifte inkomstenbelasting.
De eenmanszaak is een van de meest elementaire zakelijke regelingen. In dit type bedrijf zijn de eigenaar en het bedrijf één en dezelfde. Een eenmanszaak heeft, in tegenstelling tot een buiten beschouwing gelaten entiteit, geen afzonderlijk bestaan los van de eigenaar. De eigenaar van een bedrijf is verantwoordelijk voor het nakomen van belastingverplichtingen met betrekking tot zijn bedrijfsactiviteiten. Het is echter belangrijk op te merken dat dergelijke entiteiten, in tegenstelling tot een buiten beschouwing gelaten entiteit, de eigenaar geen wettelijke bescherming bieden. Als een juridisch geschil gericht is tegen het bedrijf van de eigenaar, is het cruciaal om te erkennen dat de persoonlijke bezittingen van de eigenaar gevaar kunnen lopen.
Een van de belangrijkste overwegingen bij het managen van een bedrijf is de noodzaak om een duidelijke scheiding aan te brengen tussen het bedrijf zelf en de eigenaar. Deze scheiding dient meerdere doelen, waaronder het beperken van aansprakelijkheidsrisico's en het aanpakken van andere belangrijke zorgen. Bedrijfsstructuren, zoals de corporatie en de vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC), zijn gebouwd om deze scheiding te bereiken. Deze entiteiten bieden verschillende juridische structuren die bedrijven in staat stellen onafhankelijk van hun eigenaren te opereren, en bieden een reeks voordelen en beschermingen. Door te kiezen voor de juiste zakelijke entiteit kunnen ondernemers dus hun persoonlijke activa beschermen, hun persoonlijke aansprakelijkheid beperken en zorgen voor de goede werking en groei van hun ondernemingen.
Eenmanszaak
Eenmanszaken vertegenwoordigen het fundamentele en elementaire raamwerk voor het opzetten van een zakelijke entiteit. Wanneer u aan uw ondernemersreis begint, is het belangrijk op te merken dat u standaard de rol van een eenmanszaak op zich neemt. Eenmanszaken hebben in wezen geen afzonderlijke juridische identiteit behalve hun eigenaars.
Als eenmanszaak aanvaardt u de volledige wettelijke verantwoordelijkheid voor alle aspecten van uw bedrijf, inclusief eventuele aansprakelijkheden, schulden of verplichtingen die tijdens de activiteiten kunnen ontstaan. Ook voor eenmanszaken is het essentieel om een duidelijke afbakening aan te houden tussen hun bedrijfsvermogen en persoonlijk vermogen. Ondernemers moeten voorkomen dat persoonlijke en zakelijke transacties worden gemengd door een aparte bankrekening te gebruiken. Creditcards werken volgens hetzelfde principe. Zorg ervoor dat u persoonlijke transacties uitsluit wanneer u een zakelijke creditcardrekening opent. Door een duidelijk onderscheid te maken tussen persoonlijke en zakelijke uitgaven, kunnen ondernemers hun financiën effectief beheren en een solide basis leggen voor hun ondernemingen. Het is dus een goed idee om alleen voor uw bedrijf een creditcardrekening te openen. Op deze manier zullen uw persoonlijke fondsen uw bedrijf niet in de weg staan.
Hoe een genegeerde entiteit op te zetten
Hier hoeft u hier geen formulier "buiten beschouwing gelaten entiteit" in te vullen. De Internal Revenue Service behandelt een LLC met één lid onmiddellijk als een buiten beschouwing gelaten entiteit. Het oprichten van een buiten beschouwing gelaten entiteit vereist eenvoudigweg het vormen van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) in overeenstemming met de staatswet. Meestal houdt dit het indienen van documentatie in bij de deelstaatregering en het betalen van eventuele bijbehorende vergoedingen. Om een bedrijf te starten, moet u verschillende documentatie hebben, afhankelijk van het type bedrijfsentiteit dat wordt gevormd. Controleer de kwalificatievereisten voor uw staat en zorg ervoor dat u alles correct hebt ingesteld. U moet een naam selecteren en registreren die u kunt negeren als onderdeel van een gerechtelijke procedure. Het is ook een goed idee om enkele statuten of een exploitatieovereenkomst op te stellen.
Houd bovendien uw persoonlijke en zakelijke financiën volledig gescheiden om uw status met beperkte aansprakelijkheid intact te houden. Door contact op te nemen met een advocaat weet u zeker dat u alles correct doet. Als u iemand wilt aannemen, inclusief uzelf, moet u een federaal buiten beschouwing gelaten entiteit EIN verkrijgen, wat staat voor Employer Identification Number. Dus door IRS-formulier 8832 in te vullen, kan de eigenaar van een LLC ervoor kiezen om het bedrijf te laten behandelen als een partnerschap of bedrijf in plaats van als een buiten beschouwing gelaten entiteit. Het bedrijf hoeft geen verdere actie te ondernemen, aangezien SMLLC's al worden beschouwd als 'buiten beschouwing gelaten entiteiten'.
Wat maakt een bedrijf tot een genegeerde entiteit?
Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) wordt gecategoriseerd als een "buiten beschouwing gelaten entiteit" wanneer deze slechts één lid heeft. Een buiten beschouwing gelaten entiteit is een juridische structuur die de eigenaar als niet te onderscheiden beschouwt. Wanneer meerdere individuen een organisatie vormen, wordt deze gecategoriseerd als een partnerschap.
Wat is een voorbeeld van een buiten beschouwing gelaten entiteit?
Een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) waarvan het inkomen wordt vermeld op de belastingaangifte van de eigenaar, is het meest voorkomende type buiten beschouwing gelaten entiteit.
Welke soorten entiteiten kunnen buiten beschouwing worden gelaten?
Bedrijfsstructuren zien de eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) vaak over het hoofd als de meest voorkomende genegeerde entiteit in het rijk. Laten we verder opmerken dat zowel een in aanmerking komende subchapter S-dochteronderneming als een geautoriseerde Real Estate Investment Trust (REIT)-dochteronderneming ook kwalificeren als buiten beschouwing gelaten entiteiten.
Wat is het verschil tussen een genegeerde entiteit en een bedrijf?
Elke onderneming moet jaarlijks een belastingaangifte indienen die dient als een uitgebreide bron van informatie. Een buiten beschouwing gelaten entiteit, op het gebied van belastingheffing, heeft daarentegen geen belastingattributen en houdt zich niet bezig met het indienen van een jaarlijkse informatieve belastingaangifte. Bovendien moet het bedrijf elke eigenaar van een bedrijf, ongeacht of hij de enige eigenaar is, voorzien van een Schedule K-1.
Is een buiten beschouwing gelaten entiteit goed of slecht?
Een van de belangrijkste voordelen die de buiten beschouwing gelaten entiteit biedt, is de functie voor doorberekening van belastingen.
Hoe worden genegeerde entiteiten behandeld?
Als extatische eigenaar van een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) moet u een cruciale beslissing nemen. De Internal Revenue Service (IRS) wijst een Limited Liability Company (LLC) doorgaans standaard aan als een buiten beschouwing gelaten entiteit. De Limited Liability Company (LLC) zal onderworpen zijn aan de federale inkomstenbelastingbehandeling vergelijkbaar met die van een eenmanszaak.
Wat is een buiten beschouwing gelaten entiteit voor internationale belastingen?
Een buiten beschouwing gelaten entiteit verwijst naar een bedrijfsentiteit die niet in de Verenigde Staten is gevestigd en voor belastingdoeleinden wordt behandeld als buiten beschouwing gelaten. In dit specifieke scenario verwijst de term "buiten beschouwing gelaten" naar de fiscale behandeling van het bedrijf. In plaats van onderworpen te zijn aan afzonderlijke belastingen, worden alle inkomsten die door het bedrijf worden gegenereerd, beschouwd als het persoonlijke inkomen van de eigenaar.
Referenties
- forbes.com
- upcounsel.com
- findlaw. com
- andersonadvisors.com
gerelateerde berichten
- WAT IS EEN PASS-THROUGH ENTITEIT
- EIGEN ONDERNEMING EIN: waarom u er een nodig heeft en hoe u zich aanmeldt
- HOE KRIJG JE EEN LLC IN CALIFORNIË: Gids voor 2023
- LLC VS INC: wat is het verschil en wat is het beste
- WAAR WORDT EEN W9 VOOR GEBRUIKT: Wat het betekent en alles wat u moet weten
- TWEEDE PLOEG OP DE WERKPLEK: voor- en nadelen
