Als u een pensioenplan hebt, zoals een 401 (k) of een IRA, en toegang wilt tot de activa, heeft u meestal drie opties: maandelijkse termijnen, een forfaitaire som of een lijfrente. De strategie die u gebruikt, moet rekening houden met uw korte- en langetermijnspaardoelen om ervoor te zorgen dat uw financiële toestand niet in gevaar komt. In deze beoordeling wordt bekeken hoe forfaitaire betalingen werken. We kijken ook naar de afkoopsom van het overlijdenskapitaal van de sociale zekerheid, de fiscale behandeling en de voorwaarden om in aanmerking te komen.
Wat is een forfaitaire betaling?
Een forfaitaire betaling is een aanzienlijk bedrag dat in één keer wordt betaald in plaats van in termijnen. Bij het omgaan met een lening wordt dit soms 'bullet-terugbetaling' genoemd. Ze zijn soms verbonden met pensioenregelingen en andere pensioeninstrumenten, zoals 401 (k) -rekeningen, waarbij gepensioneerden een kleiner forfaitair bedrag vooruitbetalen in plaats van een groter bedrag dat in de loop van de tijd wordt uitbetaald. Deze worden vaak uitgekeerd bij obligaties.
Een forfaitaire betaling begrijpen
Forfaitaire betalingen worden soms gebruikt om een grote betaling weer te geven die is gedaan om een reeks producten te verwerven, zoals een bedrijf dat één bedrag betaalt voor de voorraad van een ander bedrijf. Loterijwinnaars hebben vaak ook de mogelijkheid om een forfaitair bedrag te ontvangen in plaats van jaarlijkse termijnen.
Het accepteren van afkoopsommen in plaats van een lijfrente heeft voor- en nadelen. De beste optie wordt bepaald door de waarde van het forfaitaire bedrag versus de betalingen en door iemands financiële doelstellingen. Lijfrenten kunnen enige financiële zekerheid bieden. Een gepensioneerde met een slechte gezondheid kan echter meer profiteren van een forfaitaire uitkering als hij denkt dat hij niet lang genoeg zal leven om de volledige uitkering te ontvangen. U kunt het geld zelfs doorgeven aan uw erfgenamen als u een vooruitbetaling ontvangt.
Bovendien kunt u, afhankelijk van het bedrag, met een vooruitbetaling een huis, een jacht of een ander belangrijk item kopen dat u zich met lijfrentes niet zou kunnen veroorloven. Op dezelfde manier kunt u het geld investeren en mogelijk een betere rendement dan het effectieve rendement van de jaarlijkse betalingen. Als alternatief kunt u geld verliezen op uw eerste investering.
Lijfrentebetalingen versus forfaitaire bedragen
Stel dat u $ 10 miljoen wint in de loterij om te laten zien hoe forfaitaire en lijfrentebetalingen werken. Als u de volledige winst ineens zou uitbetalen, zou u in dat jaar over het volledige bedrag inkomstenbelasting moeten betalen. Dan heb je het hoogste belastingtarief.
Als u kiest voor de lijfrente-optie, kunnen uw betalingen over meerdere decennia worden gespreid. In plaats van bijvoorbeeld $ 10 miljoen in één jaar te verdienen, zou uw lijfrentebetaling $ 300,000 per jaar kunnen zijn. Hoewel de $ 300,000 onderworpen zou zijn aan inkomstenbelasting, valt u zeker buiten de hoogste belastingschijven van de staat. U zou ook de hoogste federale belastingschijf van 37% vermijden voor alleenstaanden die meer dan $ 523,600 verdienen in 2021 en $ 539,900 in 2022, of $ 628,300 voor gehuwde paren die gezamenlijk meer dan $ 523,600 verdienen in 2021 en $ 647,850 in 2022. 12
De omvang van de loterijwinst, de huidige inkomstenbelastingtarieven, de voorspelde inkomstenbelastingtarieven, de staat van ingezetenschap wanneer u wint, de staat waarin u na de overwinning zult leven en het investeringsrendement spelen allemaal een rol bij dergelijke belastingoverwegingen. Als u echter een jaarlijks rendement van meer dan 3% tot 4% kunt behalen, is de optie ineens met een lijfrente van 30 jaar meestal logischer.
Een ander belangrijk voordeel van het geleidelijk accepteren van het geld, is dat het de overwinnaars een "do-over" -kaart biedt. Winnaars hebben een grotere kans om verstandig met hun geld om te gaan als ze elk jaar een cheque ontvangen.
Moet u een forfaitaire betaling nemen?
Het is verstandig om het betalingsplan te kiezen dat het beste past bij uw financiële situatie na pensionering. Een lijfrente kan een goed alternatief zijn als u tijdens uw pensionering een continue inkomstenstroom wilt hebben.
Als u echter de rest van uw pensioenplan in één keer wilt ontvangen, kunt u overwegen om een bedrag ineens te betalen.
Wat is een forfaitaire overlijdensuitkering bij sociale zekerheid?
De Amerikaanse Social Security Administration beheert en financiert de Lump Sum Death Payment van de Social Security Administration. Als een langstlevende echtgenoot of kind aan specifieke criteria voldoet, komen ze mogelijk in aanmerking voor een speciale overlijdensuitkering van $ 255.
Wat is de procedure voor het ontvangen van een forfaitair bedrag van de sociale zekerheid?
De Social Security Administration (SSA) beheert het pensioenprogramma. Ze stellen in aanmerking komende personen in staat hun maandelijkse rechten te verhogen door uitkeringen uit te stellen tot ze de volledige pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt. Uw maandbedrag stijgt tot u 70 jaar wordt. Uw recht blijft dan ongewijzigd.
Als u uw aanvraag voor sociale zekerheid niet bent begonnen op uw voorgeschreven pensioenleeftijd, kunt u nog steeds een achterstallige betaling van maximaal zes maanden van uw volledige uitkering aanvragen.
Als uw volledige pensioengerechtigde leeftijd bijvoorbeeld 66 was en u aanvankelijk geen aanspraak maakte op sociale zekerheid, zou uw uiteindelijke maandelijkse uitkering toenemen. Als u later besluit dat u wilt gaan betalen, kunt u ervoor kiezen om in één keer maximaal zes maanden aan achterstallige betalingen te ontvangen.
Als uw volledige pensioengerechtigde leeftijd $ 2,000 per maand was, kunt u een forfaitaire uitkering van maximaal $ 12,000 krijgen als u uw socialezekerheidsuitkeringen ten minste zes maanden had uitgesteld. Dit zou natuurlijk uw uitgestelde pensioenkredieten verminderen en dus van invloed zijn op de omvang van uw toekomstige betalingen.
Hoe een forfaitaire betaling te berekenen?
U moet de volgende wiskundige formule gebruiken:
PV(1+r) n = FV
- FV staat voor Toekomstige Waarde.
- PV staat voor Contante Waarde.
- r = rentevoet
- n = aantal jaren
Stel dat u voor een periode van 100,000 jaar een forfaitair bedrag van $ 20 in een beleggingsfondsprogramma hebt geplaatst. U heeft een verwacht rendement van 10% op uw investering.
Wie komt in aanmerking voor een forfaitaire overlijdensuitkering van de sociale zekerheid?
Om voor deze uitkering in aanmerking te komen, moet de langstlevende echtgenoot op het moment van overlijden in hetzelfde huishouden als de werknemer hebben gewoond. Als ze apart woonden, kan de langstlevende echtgenoot nog steeds de forfaitaire som krijgen als de echtgenoot een van de volgende vereisten heeft vervuld in de maand dat de werknemer stierf:
- Volgens de gegevens van de werknemer ontving hij al een uitkering.
- Toen de werknemer stierf, kreeg hij recht op een uitkering.
Als er geen in aanmerking komende langstlevende echtgenoot is, kan het forfaitaire bedrag worden toegekend aan het kind (of de kinderen) van de werknemer als het kind tijdens de maand dat de werknemer stierf aan een van de volgende vereisten voldoet:
- Volgens de gegevens van de werknemer ontving hij al een uitkering.
- Toen de werknemer stierf, kreeg hij recht op een uitkering.
Neem de SSA's screeningstool voor geschiktheid van voordelen om te zien of u in aanmerking komt voor een van de socialezekerheidsprogramma's.
Na het invullen van de vragenlijst voor de geschiktheidsscreening, krijgt u een lijst met voordelen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt. Druk deze pagina af voor uw administratie voordat u naar de toepassingssite gaat.
Waarom een forfaitair bedrag misschien niet geschikt voor u is?
Ondanks dat deze forfaitaire bedragen fors zijn, vragen veel mensen er niet om. Wanneer forfaitaire bedragen niet beschikbaar zijn, accepteren de meeste mensen hun uitkering liever eerder. Zelfs als je wacht, moet je iets in ruil daarvoor opgeven.
De socialezekerheidsadministratie behandelt mensen die een forfaitaire uitkering aanvragen alsof ze een aanvraag voor sociale zekerheid hebben ingediend in de maand voorafgaand aan de eerste betaling die in de forfaitaire som is opgenomen. Als u 67 1/2 wordt en in één keer zes maanden uitkering aanvraagt, berekenen zij de uitkering alsof u op 67-jarige leeftijd had aangevraagd, niet 67 1/2. Dat zou u in één keer zes keer uw huidige maandelijkse betaling bieden.
Als u echter op 67 1/2-jarige leeftijd een reguliere uitkering aanvraagt, zou uw betaling met 4% worden verhoogd vanwege uitgestelde pensioenkredieten. Dus, gezien het basisbedrag van $ 1,500 per maand, is de wisselwerking voor het ontvangen van dat forfaitaire bedrag van $ 9,000 dat u geen grotere cheque van $ 1,560 voor sociale zekerheid ontvangt - zowel nu als in de toekomst.
Wat is het beste voor jou?
Er is geen goed of fout antwoord dat voor iedereen geldt. Voor alleenstaande gepensioneerden die niet verwachten lang genoeg te leven voor een extra $ 60 per maand aan uitkeringen om een significant verschil te maken. Het kan de moeite waard zijn om vooraf $ 9,000 te hebben. Het opgeven van het extra maandelijkse geld is op dit moment geen klein bedrag ineens waard voor anderen, vooral niet voor degenen met echtgenoten die afhankelijk zijn van gezinsbijslagen die worden bepaald door de claimende keuze van de werkende echtgenoot.
Het enige om te onthouden is dat forfaitaire sociale zekerheid niet moet worden gezien als een gratis oplossing voor uw financiële problemen. Het heeft een prijs die je bereid moet zijn te betalen voordat je het geld aanneemt en wegrent.
Wat is het maximale bedrag van de belastingvrije afkoopsom?
25%
Elke forfaitaire som is tot 25% van de tijd belastingvrij. Het kan zijn dat u uw contante forfaitaire bedrag niet in één keer hoeft te accepteren. Het hangt af van het soort pensioen dat u heeft. Je zou het in kleinere stukjes kunnen nemen; tot 25% van elke opname is belastingvrij, en de rest wordt belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Welke invloed heeft een forfaitaire socialezekerheidsuitkering op mijn belastingaangifte?
Hoewel het idee van een forfaitaire uitkering aantrekkelijk is, moet u rekening houden met de gevolgen voor uw belastingsituatie. Als uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 25,000, wordt tot 50% van uw socialezekerheidsuitkeringen belast en tot 85% als het hoger is dan $ 34,000. Voor alle duidelijkheid: deze gegevens verwijzen naar het deel van de betalingen dat onderworpen is aan federale inkomstenbelasting, niet het tarief waartegen ze zullen worden belast.
Het bestellen van een forfaitaire socialezekerheidsuitkering kan u in een hogere belastingschijf duwen. U moet dus over een veel groter deel van uw inkomen belasting betalen. Als de betaling uw jaarinkomen boven $ 85,000 verhoogt, zullen uw Medicare-premies ook stijgen.
Welk effect heeft een afkoopsom op mijn uitkering?
Als u een inkomensafhankelijke uitkering ontvangt of verwacht te krijgen, wordt het bedrag dat u ontvangt bepaald door uw spaargeld en inkomen. Een afkoopsom, zoals een wachtgelduitkering, een opname uit uw pensioen of een erfenis, kan ervoor zorgen dat u minder uitkeringen krijgt.
Wat heeft de voorkeur, periodieke betalingen of vaste bedragen?
De forfaitaire optie is ongetwijfeld de beste keuze in de meeste situaties. Met een uitkering in één keer heeft u meer invloed op hoe uw geld wordt belegd en wat er na uw overlijden mee gebeurt dan met een maandelijkse uitkering. Dan maakt u de meeste kans om voor de forfaitaire optie te kiezen.
Staat u opnames van forfaitaire bedragen toe?
U mag een bedrag ineens van uw super opnemen als u aan een van de voorwaarden voor vrijgave heeft voldaan (of meerdere bedragen ineens). U kunt er ook voor kiezen om geld van uw superaccount op te nemen in de vorm van een bedrag ineens, een inkomstenstroom of een combinatie van beide.
Wat betekent een uitbetaling van een forfaitair bedrag?
Werkgevers bieden hun werknemers steeds vaker de mogelijkheid om hun pensioen geheel of gedeeltelijk in één keer te ontvangen. Dit alternatief wordt een forfaitaire uitbetaling genoemd. Het beheer van de fondsen wordt uw taak als u kiest voor betaling ineens in plaats van periodieke termijnbetalingen vanuit uw bedrijf.
Is de forfaitaire som belastbaar?
Zelfs als u van plan bent het belastbare bedrag binnen 60 dagen door te rollen, is een verplichte inhouding van 20% inkomstenbelasting vereist op de meeste belastbare uitkeringen van pensioenregelingen van werkgevers die rechtstreeks aan u worden betaald in een keer. Houd er rekening mee dat, afhankelijk van uw belastingpositie, het standaard inhoudingspercentage mogelijk onvoldoende is.
Conclusie
Forfaitaire betalingen dragen rekeningsaldi over in een enkele transactie in plaats van in termijnen. Met deze betalingen kunt u in één keer enorme hoeveelheden geld ontvangen. U kunt uw verdiensten uit pensioenregelingen wel opnemen vanaf de leeftijd van 59 1/2 jaar. Daarom is het verstandig om een betalingsregeling te kiezen die past bij de levensstijl die u na uitdiensttreding wenst.
Veelgestelde vragen over forfaitaire betalingen
Wat is een voorbeeld van een forfaitair bedrag?
Een bedrijf zou $ 50,000 kunnen betalen voor de inventaris en uitrusting van falende kleine productiebedrijven. De betaling van $ 50,000 wordt in één keer gedaan.
Hoe wordt een afkoopsom belast?
Zelfs als u verwacht het belastbare bedrag binnen 60 dagen door te rollen, zijn de meeste belastbare uitkeringen die rechtstreeks aan u worden ontvangen in een forfaitair bedrag van werkgeverspensioenregelingen onderworpen aan verplichte inhouding van 20% inkomstenbelasting.
Kan ik al mijn pensioen opnemen op mijn 55e?
Ja, als u een beschikbare premiepensioen heeft, heeft u een pot met geld opgebouwd die u kunt opnemen als u 55 jaar wordt. Dit biedt de mogelijkheid om het hele bedrag in één keer te ontvangen.
Gerelateerde artikelen
- Definitieve gids voor forfaitaire betalingen en beleggen (bijgewerkt!!!)
- Kassaldoplan voor pensioen: premielimieten 2023 (bijgewerkt!)
- PENSIOEN EN INVESTERINGEN: Beste Gids voor 2023
- Cash Balance Pensioenplan: voor- en nadelen en opnames
- BUSINESS TRUST: definitie, voor- en nadelen en hoe het in te stellen
