Hoewel de termen "belastingontduiking" en "belastingontwijking" hetzelfde klinken, zijn ze niet uitwisselbaar. De ene is een legale manier om uw belastingdruk te minimaliseren, terwijl de andere u in ernstige problemen kan brengen met belastingambtenaren. Als u de IRS minder geld wilt geven zonder het risico te lopen naar de gevangenis te gaan, moet u eerst begrijpen wat de twee termen inhouden.
Wat is belastingontduiking?
Belastingontduiking is een criminele praktijk waarbij een persoon of bedrijf met opzet een echte belastingdruk ontwijkt. Degenen die schuldig worden bevonden aan belastingontduiking, worden strafrechtelijk vervolgd en krijgen zware straffen en mogelijk gevangenisstraf. Volgens de belastingcode van de Internal Revenue Service (IRS) is het opzettelijk niet betalen van belasting een federaal misdrijf.
Wat is belastingontwijking?
Het gebruik van wettelijke maatregelen om het belastbare inkomen of de verschuldigde belasting te verminderen, staat bekend als belastingontwijking. Het claimen van toegestane belastingaftrek en -tegoeden, evenals beleggen in fiscaal voordelige rekeningen zoals IRA's en 401 (k) s, zijn veel voorkomende strategieën.
Wat is het verschil tussen belastingontduiking en belastingontwijking?
Het onderscheid tussen belastingontduiking en belastingontwijking wordt in wezen bepaald door twee factoren: liegen en verbergen.
"Belastingontwijking is de praktijk om uw zaken zo te organiseren dat u zo min mogelijk belasting hoeft te betalen." "Belastingontduiking is liegen op uw inkomstenbelastingformulier of een ander formulier", legt Mitch Miller uit, een belastingadvocaat in Beverly Hills, Californië.
Als voorbeeld:
Investeren in een 401(k) of een fiscaal aftrekbare schenking doen, zijn beide volledig legale manieren om uw belastingaanslag te verlagen (belastingontwijking), zolang u zich aan de voorschriften houdt.
Belastingontduiking wordt vaak gedefinieerd als het verbergen van activa, inkomsten of informatie om de verplichting te omzeilen.
Waar vindt de overheid belastingontduiking?
Om belastingontduiking effectief te bewijzen, moet de overheid elk van een reeks belangrijke feiten bewijzen die bekend staan als elementen zonder redelijke twijfel. Als de aanklager geen van deze criteria kan bewijzen, moet de beklaagde onschuldig worden verklaard.
Wat houdt belastingontduiking precies in?
- Een poging om een belasting te ontduiken of te omzeilen of om het betalen van een belasting te vermijden;
- Er is een aanvullende belasting verschuldigd
- Eigenzinnigheid.
#1. Poging om te ontwijken
De eerste is een poging om te vluchten. Wordt u verdacht van aanslagontduiking of betalingsontduiking, dan is dit onderdeel iets anders.
Om aanslagontduiking vast te stellen, moet de overheid wijzen op een positieve activiteit van de belastingbetaler om de aanslag van een belasting te ontwijken of teniet te doen. Deze positieve activiteit is noodzakelijk, aangezien eenvoudige nalatigheid of nalatigheid om iets te doen niet kwalificeert als een poging om te ontwijken. Zo is het niet doen van aangifte niet noodzakelijkerwijs een poging om aan de aanslag te ontkomen, terwijl het doen van een valse aangifte dat wel is. Evenzo kan het niet indienen van een belastingaangifte en het plegen van misleidend gedrag, zoals het vernietigen van documenten, worden beschouwd als een poging om aan de aanslag te ontsnappen.
Het belangrijkste onderscheid in de laatste voorbeelden is het gebruik van misleiding. Het maakt niet uit of de primaire motivatie van de belastingbetaler om positieve actie te ondernemen iets anders is dan het ontwijken van belastingen. Zolang de overheid kan aantonen dat belastingontduiking deel uitmaakte van het doel van de oneerlijke gedragingen, kan het nog steeds worden beschouwd als een poging om aanslag te vermijden.
Als het gaat om betalingsontduiking, is positieve actie meestal een vorm van het verbergen van geld of activa voor de IRS. Iets niet doen, zoals het ontduiken van een beoordeling, is onvoldoende. Het niet betalen van uw vastgestelde belastingen zonder enig ander bedrieglijk gedrag te vertonen, vormt geen betalingsontduiking.
Voorbeelden van misleidend gedrag voor belastingontduiking zijn het verbergen van activa op de bankrekeningen van familie of vrienden, het buiten de boeken houden van activa (alleen contant geld gebruiken, geen financiële administratie bijhouden, geen gebruik maken van banken of creditcards), valse verklaringen afleggen over activa of eigendommen , en ten onrechte failliet verklaren om belastinginning te voorkomen.
#2. Er is extra belasting verschuldigd
De overheid moet bovendien bewijzen dat er sprake was van een belastingachterstand (sommige belasting verschuldigd maar niet betaald) voor beide soorten belastingontduiking. Hiervoor moet de overheid aantonen dat de betreffende inkomsten inderdaad belastbaar waren. Illegale bronnen van inkomsten, zoals gokken, drugsopbrengsten en smeergeld, worden belast.
Het openbaar ministerie hoeft niet het exacte bedrag aan te tonen waarmee de belastingbetaler ontoereikend was, maar veel staten eisen dat het aanzienlijk is.
#3. Eigenzinnigheid
Opzettelijkheid is het laatste onderdeel van belastingontduiking. Deze factor is cruciaal bij veel fiscale delicten. Opzettelijkheid wordt gedefinieerd als de "vrijwillige, doelbewuste schending van een bekende wettelijke verantwoordelijkheid." Het betekent eigenlijk dat je van plan was het te doen.
Opzettelijkheid is een subjectieve test, wat betekent dat als de belastingbetaler te goeder trouw geloofde dat hij geen belastingwet overtrad, hij een legitieme verdediging had tegen belastingontduiking. Dit betekent echter niet dat de belastingbetaler moet ontspannen.
Opzettelijkheid kan worden afgeleid uit opzettelijk bedrieglijk gedrag, zoals het verbergen of verbergen van rijkdom. De belastingplichtige kan een duidelijke belastingplicht ook niet zomaar naast zich neerleggen.
Venue
De overheid moet ook aantonen dat de zaak bij de juiste rechtbank is ingediend. De locatie voor belastingontduiking is geschikt in het gebied waar het misdrijf is gepleegd. De locatie is geschikt in elk gerechtelijk arrondissement waar de belastingaangifte in kwestie is ingevuld, ondertekend of ingediend.
Statuut van beperkingen
Belastingontduiking moet ook door de overheid worden vervolgd binnen de wettelijk bepaalde termijn, de zogenaamde verjaringstermijn. Belastingontduiking heeft een verjaringstermijn van zes jaar.
De normale regel is dat de overheid (6) jaar de tijd heeft om belastingontduiking in rekening te brengen vanaf de datum van de laatste actie die is ondernomen om de belasting te ontduiken, of vanaf de datum waarop de belastingaangifte in kwestie verschuldigd was, afhankelijk van wat later is.
Gevangenisstraf en straffen voor belastingontduiking
Een onbedoelde fout in uw belastingaangifte maakt u niet automatisch een belastingontduiker; de intentie is een factor. De IRS heeft de volgende straffen als u zich schuldig maakt aan belastingontduiking:
- Je hebt een misdrijf op je palmares.
- 5 jaar gevangenisstraf en/of
- Een boete van maximaal $ 250,000 (of $ 500,000 in het geval van bedrijven).
- Een vergoeding voor de kosten van uw vervolging.
Hoewel gevangenisstraf een duidelijke mogelijkheid is voor opzettelijke belastingontduiking, komen civielrechtelijke straffen vaker voor. Burgerlijke boetes zouden echter mogelijk de oorspronkelijk verschuldigde belasting kunnen verdubbelen, beweert hij. Hier zijn een paar voorbeelden:
- De boetes voor het niet indienen.
- Boetes voor te late betaling
- Sancties voor onnauwkeurigheid
- Boeterente loopt op.
Een ander effect van belastingontduiking is een verhoogd controlerisico. Alleen de laatste drie jaar van uw belastingaangifte zijn doorgaans controleerbaar. Als u 25% of meer van uw bruto-inkomen uitsluit van aangifte, wordt de verjaringstermijn verlengd tot zes jaar.
Ook uw belastingadviseur kan u in de steek laten.
"We kunnen alleen adviseren en raad geven door te zeggen: 'Oké, in deze omstandigheid moet je dit zeker aanpassen.'" "Dit is niet goed", zegt Greg Freyman, een gecertificeerde openbare accountant in Jacksonville, Florida. “En als de klant het afwijst of niet wil, is dat onze verantwoordelijkheid.” … Willen we met deze klant werken en is hij of zij ethisch verantwoord?”
Denk je dat je ermee wegkomt? Wees niet zo zeker. De Belastingdienst vergoedt klokkenluiders.
Voorbeelden van belastingontduiking
Belastingontduiking vereist geen geavanceerde methoden of achterkamertjesovereenkomsten. Hier zijn een paar voorbeelden van hoe het vaker gebeurt dan je zou denken.
#1. Betaling onder de tafel voor kinderopvang
Iemand die voor u werkt contant betalen, is geen belastingontduiking. Een gebrekkige communicatie met de Belastingdienst en de afdracht van loonheffingen doet dat echter wel. Volgens hem moet u de salarissen die u betaalt op schema H rapporteren en de werknemer elk jaar een W-2 geven. Weet u niet zeker of uw huishoudster in aanmerking komt als werknemer? IRS-publicatie 926 helpt u bij het nemen van uw beslissing.
"Inkomen is inkomen."
#2. Buitenlandse inkomsten negeren
Mensen die in het buitenland werken of huurwoningen bezitten, worden hier vaak door getroffen.
'Maar mijn eigendom ligt niet in de Verenigde Staten', hebben we vaak gehoord. 'Waarom zou ik in vredesnaam inkomsten moeten aangeven als het om huur gaat?' Dat is er een die altijd werkt. Ze zijn van mening dat omdat het buiten het land is, ze het niet hoeven te melden.
#3. Investeren in cryptocurrencies
Door virtuele valuta te gebruiken, kunt u verborgen mazen in de wet niet omzeilen. Cryptocurrencies zijn misschien nieuw, maar de IRS heeft al normen: hun transacties zijn onderworpen aan belasting. Bovendien negeren belastingbetalers mogelijk cryptocurrency-holdings die in waarde zijn gegroeid.
#4. Het niet rapporteren van inkomsten uit een cash-only business of ongeoorloofde activiteit
Bij enkele van de meest voorkomende gevallen van belastingontduiking zijn mensen betrokken die contante bedrijven en zakgeld uit de kassa voeren zonder de inkomsten te rapporteren.
Belastingontduiking vindt plaats wanneer personen inkomsten uit onwettige activiteiten zoals drugsverkoop of prostitutie niet opgeven. (Ja, u moet dit opnemen in uw belastingaangifte.)
Voorbeelden van belastingontwijking
Er zijn tal van juridische strategieën om uw belastingaanslag te verlagen als het gaat om belastingontwijking.
- Belastingvoordelige pensioenfondsen, zoals 401(k)s en individuele pensioenrekeningen, zijn populaire strategieën voor belastingontwijking. Lees meer over heffingskortingen en aftrekposten.
- Als u hebt betaald voor collegegeld, kinderopvang, medische rekeningen of zelfs omzetbelasting, komt u mogelijk in aanmerking. U kunt ook profiteren van liefdadigheidsbijdragen.
- Uw belastingsoftware of een belastingexpert kan u helpen bij het vinden van legale oplossingen voor belastingontwijking.
Belastingfouten versus opzettelijke belastingontduiking
Dat gezegd hebbende, erkent de Belastingdienst dat er fouten worden gemaakt bij het invullen van een belastingaangifte. In de meeste gevallen worden onbedoelde belastingfouten beschouwd als nalatigheid in plaats van ontduiking. Belastingverzuimen worden doorgaans verholpen door het betalen van een lagere boete plus eventuele bijbehorende rentelasten.
Desalniettemin kunnen deze boetes voor belastingontduiking op zichzelf al zwaar zijn. De IRS-boete voor een nauwkeurigheidsgerelateerde fout is bijvoorbeeld 20% van het totale te weinig betaalde bedrag.
Wat te doen als u een fout in de belastingaangifte maakt
Als u een fout maakt bij uw retourzending, dient u deze zo snel mogelijk te wijzigen. Met formulier 1040-X kunt u uw retourzending wijzigen en de nodige wijzigingen aanbrengen.
Als u problemen heeft met het bijwerken van uw aangifte, dient u contact op te nemen met een belastingadviseur. Zij zullen in staat zijn om de feiten van uw financiële toestand te onderzoeken en u te begeleiden. U kunt ook contact opnemen met de IRS op (800) 829-1040.
Kosten voor belastingontduiking vermijden
Belastingaangifte doen kan stressvol zijn. Als u zich zorgen maakt over het onderschatten van uw belastingplicht en geconfronteerd wordt met beschuldigingen van belastingontduiking, kunt u:
- Leer de basisprincipes van het belastingrecht. Als u zich zorgen maakt over het correct betalen van uw belastingen, kan kennis helpen. Doorgaans geven belastinginstanties instructies voor al hun formulieren. Deze tutorials kunnen u helpen meer te weten te komen over legale manieren om uw belastingplicht te verminderen, inclusief alle beschikbare inhoudingen, tegoeden of vrijstellingen.
- Raadpleeg een belastingadviseur. Als u geen tijd wilt besteden aan het ontcijferen van de belastingcode, overweeg dan om een belastingprofessional in te huren om u te helpen bij het indienen van uw aangifte.
Wat moet u doen als u schoon wilt komen?
Dien een gewijzigde belastingaangifte in met behulp van IRS-formulier 1040-X, waarmee u wijzigingen kunt aanbrengen in eerdere belastingaangiften.
Over het algemeen is de IRS vergelijkbaar met religie. Ze zullen je minder snel pakken als je berouw hebt.
Op specifieke gebieden doen ze geen concessies.
Conclusie
Als je tot nu toe hebt gelezen, zou je het onderscheid moeten begrijpen tussen belastingontwijking en belastingontduiking, waarnaar gewoonlijk wordt verwezen als 'de dikte van een gevangenismuur'. Geld opzij zetten in een IRA of 401(k) wordt beschouwd als belastingontwijking. Het niet melden van de inkomsten die je krijgt door het schilderen van huizen in het weekend is belastingontduiking.
- FATCA-RAPPORTAGE: best practices en vereisten (bijgewerkt)
- WAT IS EEN INKOMSTENbelasting: definitie, tarief en typen
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- WAT IS ACCIJNS EN WIE BETAALT HET?
- WAT IS BELASTINGFRAUDE? Veelvoorkomende typen en rapportage
Referenties
