Winstdelingsregelingen kunnen een effectief instrument zijn om de financiële stabiliteit van het pensioen te vergroten. Deze pensioenspaarrekeningen, ook wel een uitgesteld winstdelingsplan (DPSP) genoemd, kunnen zeer gunstig zijn voor zowel werknemers als werkgevers. Winstdeling, zoals de naam al aangeeft, is een methode voor bedrijven om een deel van hun winst uit te keren aan hun werknemers. Lees verder voor meer informatie over winstdeling en hoe het werkt.
Wat is winstdeling?
Winstdeling is een soort werknemersbijdrageplan vóór belastingen waarbij werknemers een deel van de winst van een bedrijf ontvangen. De winstdelingsuitkeringen worden bepaald door:
- Winstgevendheid van een bedrijf
- Vast salaris en bonussen voor medewerkers
- Het door het bedrijf vastgestelde bedrag
Een winstdelingsplan (PSP) betaalt werknemers een percentage van de inkomsten van het bedrijf over een bepaalde periode (bijvoorbeeld een jaar). In de meeste gevallen ontvangt een werknemer een percentage of een bedrag in dollars van de winst van het bedrijf in contanten of in aandelen van het bedrijf. Veel bedrijven bieden winstdeling als pensioenuitkering aan hun werknemers.
Als een werkgever gedurende een bepaalde periode (bijvoorbeeld een jaar) geen winst maakt, hoeft hij dat jaar niet bij te dragen.
Een PSP wordt doorgaans aangeboden door een bedrijf om een gevoel van eigenaarschap bij zijn werknemers op te bouwen. Het doel van een winstdelingsplan voor kleine bedrijven is om werknemers te compenseren voor hun bijdragen aan het succes van het bedrijf en tegelijkertijd werknemers te stimuleren om doelen te blijven bereiken.
Hoe werkt een winstdelingsplan
Dit plan voorziet in een specifiek deel van de winst voor elke werknemer die onder het plan valt. Als gevolg hiervan moet het bedrijf beslissen hoeveel winst zal worden uitgekeerd aan werknemers die onder een winstdelingsplan vallen. Het is ook essentieel om te benadrukken dat alleen werkgevers, bedrijven of organisaties, niet werknemers, kunnen bijdragen aan dit plan.
Dit plan biedt driemaandelijkse of jaarlijkse incentives aan de werknemers van de organisatie op basis van respectievelijk driemaandelijkse en jaarlijkse rendementen. Bovendien kunnen werknemers hun deel van de winst van de organisatie krijgen in de vorm van contanten of aandelen, waarbij de bijdrage naar een in aanmerking komende belastinguitgestelde pensioenrekening gaat. Dit maakt een boetevrije uitkering mogelijk aan werknemers in een bepaalde vooraf bepaalde leeftijdsgroep.
Verder zijn er regelingen waarbij de werknemer besluit de organisatie te verlaten en in dienst te treden bij een andere. In deze situatie wordt de bestaande bijdrage overgedragen naar het plan van een andere werkgever, waarbij een bepaald percentage van de vorige bijdrage wordt bestraft.
Soorten winstdelingsplannen
#1. Kasplan
Aan het einde van elk jaar of kwartaal krijgen werknemers die onder dit plan vallen geld of aandelen in de organisatie of onderneming. Als gevolg hiervan krijgen individuen onmiddellijke feedback over hun bijdragen aan het bedrijf. Het grootste nadeel van dit type regeling is dat het bijkomend inkomen van de werknemers wordt belast als normaal inkomen.
#2. Uitgestelde plannen
Winstdeling wordt gekanaliseerd in een gespecialiseerd fonds dat bekend staat als het trustfonds, dat beloningen uitkeert aan werknemers in een latere periode, meestal bij pensionering. Als gevolg hiervan vermijdt een uitgestelde regeling onmiddellijke belastingheffing op de inkomsten van de werknemers. Daarnaast biedt het kwalificerend beleggingsplan medewerkers diverse beleggingsmogelijkheden. Bovendien, als de premie stijgt, stijgt ook de pensioenuitkering.
#3. Combinatieplan
Zoals de naam al aangeeft, is dit plan een hybride van de twee eerder beschreven plannen, waarbij een deel van de bijdrage regelmatig in contanten wordt betaald en een deel wordt uitgesteld naar een trustfonds dat bij pensionering wordt betaald.
Wie kan een winstdelingsplan verstrekken?
Veel bedrijven komen in aanmerking voor een winstdelingsplan, waaronder:
- Bedrijven van elk formaat
- Organisaties met of zonder winstoogmerk (de juridische status van uw bedrijf is onbelangrijk)
- Bedrijven die 401(k)-plannen kunnen aanbieden (u kunt een 401(k)- of een winstdelingsplan aanbieden, of beide)
- Bedrijven die winstgevend zijn - of niet (winstgevendheid is niet vereist om dit soort pensioenspaarplan aan te bieden).
Het plan is beschikbaar voor bedrijven van elke omvang en kan worden opgesteld, zelfs als het bedrijf al andere pensioenregelingen heeft. Een winstdelingsplan kan door een bedrijf op verschillende manieren worden geïmplementeerd.
Vereisten voor winstdelingsplan
Winstdelingsplannen bieden bedrijven veel speelruimte. Dat gezegd hebbende, zijn er verschillende normen waar zowel werkgevers als werknemers zich van bewust moeten zijn.
# 1. Deelname
Het winstdelingsplan moet openstaan voor zowel gewone werknemers als eigenaren/managers, maar werknemers die:
- Die onder de 21 jaar
- Heb minder dan een jaar ervaring
- Zijn onderworpen aan een cao?
- Zijn enkele niet-ingezeten buitenlanders
#2. bijdragen
Elk winstdelingsplan moet een vooraf bepaalde methodologie hebben voor het toewijzen van bijdragen. Doorgaans kennen bedrijven elke werknemer een deel van de winst toe dat gelijk is aan hun beloningspercentage. Bijdragen zijn vrijwillig, maar zijn beperkt tot 25% van het salaris van een werknemer, of $ 58,000 in 2021.
#3. Vestiging
Een wachtschema kan worden geïmplementeerd voordat een werknemer kan profiteren van het plan, maar het moet worden opgenomen in het plandocument en in gelijke mate worden toegepast op alle werknemers.
#4. non-discriminatie:
Bedrijven die winstdelingsplannen aanbieden, moeten voordelen bieden aan zowel gewone werknemers als eigenaren/managers, en zullen worden onderworpen aan jaarlijkse audits om dit te waarborgen.
#5. Fiduciaire verplichtingen
Werkgevers hebben een fiduciaire plicht jegens hun werknemers bij het beheren van een winstdelingsplan, ongeacht of ze het plan zelf beheren of iemand anders inhuren om het af te handelen. Dientengevolge mogen de werkgever en de persoon die verantwoordelijk is voor het plan alleen handelen in het beste belang van de deelnemers aan het plan, de plandocumenten volgen en zorg, voorzichtigheid, vaardigheid en toewijding betrachten.
#6. Openbaarmakingen
Werkgevers moeten werknemers op de hoogte houden van de winstdelingsregeling. Dit omvat het op de hoogte stellen van eventuele wijzigingen in het plan en het geven van individuele uitkeringsoverzichten zodat werknemers de voordelen die ze hebben ontvangen kunnen begrijpen.
# 7. Rapporteren
Bedrijven die een winstdelingsplan aanbieden, moeten verschillende formulieren indienen bij de federale overheid. Om te beginnen wordt formulier 5500 jaarlijks ingediend bij zowel de IRS als het Amerikaanse ministerie van Arbeid om informatie uit te wisselen over het plan en de werking ervan. Om plandistributies te melden, moet formulier 1099-R worden ingediend bij de IRS. Ten slotte moet formulier 8955-SA worden ingediend bij de IRS om de uitgestelde verworven voordelen van de deelnemers aan het plan bekend te maken.
De voordelen van een winstdelingsplan
Werknemers profiteren er direct van omdat het hen helpt meer geld te besparen. Omdat deze winstdelingsbetalingen echter niet onderworpen zijn aan socialezekerheids- en Medicare-belastingen, zijn de nettovoordelen voor werknemers aanzienlijk groter dan een vergelijkbare belastbare bonus. Werkgevers kunnen ook profiteren van een winstdelingsplan, vooral in vergelijking met andere pensioenregelingen.
Stimulansen voor productiviteit
#1. Productiviteitsprikkels
Om te beginnen kan een winstdelingsplan werknemers aanmoedigen om productiever te zijn. Als mensen geloven dat hun inspanningen worden beloond, kunnen ze meer gaan denken als bedrijfseigenaren.
Het kan ook helpen om bekwame werknemers aan te trekken en te behouden, en het effectieve gebruik van een wachtschema kan talent aanmoedigen om voor een langere periode te blijven.
#2. Belastingvoordelen
Werkgevers profiteren ook van het winstdelingsplan. Bijdragen aan een winstdeling 401 (k) zijn fiscaal aftrekbaar, waardoor de belastingplicht van de werkgever wordt verlaagd. Volgens Tsoir kunnen werkgevers tot in september van het volgende jaar beslissen en alsnog een aftrek voor het voorgaande belastingjaar claimen.
Hoewel plannen voor winstdeling een aantal jaarlijkse tests en rapportages moeten ondergaan, "voorzien ze ook in tijdlijnen voor het onvoorwaardelijk worden van leningen, voorzieningen voor leningen en gevarieerde subsidiabiliteitsbeperkingen die vaak beter zijn dan plannen zoals een SEP IRA.
Een SEP IRA, een andere gebruikelijke pensioenplanoptie voor kleine bedrijven, is eenvoudiger op te zetten en te bedienen, maar het dwingt het bedrijf om alle werknemers dezelfde pensioenuitkering te bieden, wat beperkte flexibiliteit biedt. Het ontbreekt ook aan de capaciteit om onvoorwaardelijke toezegging te eisen, wat werknemers zou kunnen aanmoedigen om langer te blijven.
Een EENVOUDIGE IRA biedt ook een eenvoudigere benadering voor het opzetten van een pensioenplan met minder rapportagevereisten. Het biedt ook minder flexibiliteit in termen van werkgeversbijdragen en biedt geen vesting. Het is ook vermeldenswaard dat de salarisbijdragen van een werknemer aan een EENVOUDIGE IRA in 14,000 niet hoger kunnen zijn dan $ 2023. Inhaalbijdragen tot $ 3,000 zijn toegestaan voor personen ouder dan 50 jaar.
Een winstdelingsplan heeft dus bepaalde duidelijke voordelen ten opzichte van andere plannen, en het kan worden opgezet als een aanvulling op een 401 (k), waardoor dat plan de primaire opslagplaats wordt voor het pensioenvermogen van een werknemer.
Nadelen van een winstdelingsplan
- Winstdelingsplannen kunnen hogere administratieve kosten met zich meebrengen dan andere pensioenregelingen, zoals SIMPLE IRA's.
- Werknemers kunnen niet bijdragen aan winstdelingsplannen, waardoor ze minder controle hebben over hun pensioenvermogen, vooral als de werkgever niet ook een 401K-plan heeft.
- Winstdelingsregelingen die door werkgevers worden aangeboden, worden onderworpen aan non-discriminatietests om te controleren of ze alle werknemers ten goede komen, niet alleen eigenaren en managers. Hoewel dit gunstig is voor werknemers, kan het een dilemma vormen voor organisaties die meer voordelen willen bieden aan hoogbetaalde werknemers.
Een winstdelingsplan maken en beheren
Als u een bedrijf heeft, kunt u ervoor kiezen om een winstdelingsplan in te voeren om uw werknemers een gevoel van eigenaarschap in het bedrijf te geven en om u meer flexibiliteit te bieden bij het bijdragen aan de pensioenregelingen van uw werknemers.
Hier zijn de stappen voor het opzetten en uitvoeren van een winstdelingsplan in uw bedrijf:
Stap 1. Raadpleeg eerst een financiële instelling of een professional.
Overleg met een financiële instelling of specialist is de eerste stap in de ontwikkeling van het winstdelingsplan van uw bedrijf. Deze persoon of entiteit kan u helpen bij het opstellen van het plan in het eerste plan en het in stand houden ervan.
Stap 2: Schrijf je plan op.
Een plandocument regelt elk winstdelingsplan. Omdat dat document uw plan zal beheersen, is het van cruciaal belang om het vanaf het begin op zijn plaats te hebben. Als u iemand of een bedrijf heeft ingehuurd om uw winstdelingsplan op te zetten, zullen zij hoogstwaarschijnlijk uw plandocument voor u genereren. U kunt het document ook zelf opstellen.
Stap 3: creëer een trust voor de activa van het plan.
Wanneer u bijdraagt aan een winstdelingsplan, moet het geld in een trust worden geplaatst om ervoor te zorgen dat het zoals beloofd wordt verdeeld onder de deelnemers aan het plan. U moet een trustee aanstellen om toezicht te houden op de bijdragen, investeringen en dividenden van het plan.
Stap 4: Zet een administratiesysteem op.
Houd gedetailleerde en nauwkeurige gegevens bij voor het winstdelingsplan van uw bedrijf. Bijdragen, inkomsten, verliezen, kosten, investeringen en uitkeringen moeten allemaal worden bijgehouden in uw administratie. Uw archiveringssysteem zal ook essentieel zijn bij het verzamelen van de documenten die nodig zijn voor het jaarverslag van uw plan, dat u moet indienen bij de federale overheid.
Stap #5: Informeer werknemers over het plan.
U moet in aanmerking komende werknemers informeren over uw winstdelingsplan zodra dit is vastgesteld. Om werknemers te informeren over het plan, hoe het werkt en hun voordelen en rechten onder het plan, moet u een beknopte planbeschrijving geven.
Stap # 6: Bepaal wie de leiding heeft over het plan.
Afhankelijk van uw situatie en de grootte van uw onderneming, kunt u ervoor kiezen om de winstdelingsregeling zelf te beheren of iemand of een bedrijf in te schakelen om dit voor u te doen. U heeft de mogelijkheid om uw plan te blijven beheren met het bedrijf of de professional die het heeft opgezet. In dergelijke gevallen zullen zij veel van het administratieve en archiveringswerk voor hun rekening nemen, en ervoor zorgen dat uw plan functioneert in overeenstemming met de voorwaarden van uw schriftelijke planinstrument.
Stap #7: Annulering van een winstdelingsplan (optioneel)
Winstdelingsregelingen moeten in het algemeen worden opgezet met het doel om voor onbepaalde tijd te blijven werken. De omstandigheden kunnen echter veranderen en u kunt besluiten dat een winstdelingsplan niet het beste bij u past of dat u naar een ander type pensioenplan wilt overstappen.
Om een winstdelingsplan te beëindigen, moet u normaal gesproken het plancontract wijzigen, uw werknemers op de hoogte stellen, de activa van het plan verdelen en een definitief formulier 5500 indienen om de federale overheid op de hoogte te stellen van de beëindiging.
Het onderscheid tussen een 401(k)-plan en een winstdelingsplan
Een belangrijk onderscheid tussen een 401(k)-plan en een winstdelingsplan is wie bijdraagt aan het plan van de werknemer. In het eerste geval draagt de werknemer bij aan het plan met het plan om te investeren in het pensioenplan, terwijl in het laatste geval de pensioenuitkeringen slechts de bijdrage van de werkgever compenseren.
Conclusie
Bij de oprichting bieden de belastingvoordelen van een winstdelingsplan bedrijven een mechanisme om meer geld in handen van hun werknemers te leggen. Misschien nog belangrijker is hoe een winstdelingsplan het moreel van de werknemer beïnvloedt. Werkgevers kunnen een winstdelingsplan van onschatbare waarde vinden in de huidige omgeving als het kan helpen bij het geluk en het behoud van werknemers.
Als u momenteel geen deel uitmaakt van een winstdelingsplan, moet u met uw financieel adviseur overleggen of dit zinvol is voor uw bedrijf.
Gerelateerde artikelen
- Partnerschapsovereenkomst: de beste tips voor het schrijven van een partnerschapsovereenkomst
- Kassaldoplan voor pensioen: premielimieten 2022 (bijgewerkt!)
- Wat te doen met 401(K) na het verlaten van een baan: best practices in 2022
- WAT IS BIJDRAGEMARGE?: formule en berekeningen
- VACATURES DELEN: Voordelen en hoe het werkt
Referenties
