Vergeet bij het maken van toekomstplannen niet te overwegen hoe u ze gaat financieren. Een trustrekening is een lopende rekening in een trust die wordt gebruikt om nalatenschapskosten te betalen en activa te verdelen onder trustbegunstigden na het overlijden van een trustor. Heeft u aanvullende informatie nodig? We staan achter je.
Lees verder om te leren wat een Trust-betaalrekening is, hoe u deze kunt openen, hoe deze wordt gebruikt en hoe u er een kunt opnemen in uw Estate Plan.
Wat is een vertrouwen?
Een trust is een juridische regeling waarbij geld of andere activa worden bewaard namens iemand anders (bekend als een begunstigde). De begunstigde kan een kind zijn, of een volwassene die niet in staat is om zijn eigen zaken of een organisatie te regelen, en de fondsen die in bewaring worden gegeven, kunnen worden gebruikt om de opleiding van een kind, een huisdeposito of subsidies aan een lokale gemeenschap te financieren.
De settlor, of de oorspronkelijke eigenaar van de activa, en de persoon die ze in een trust plaatst en beslist hoe ze moeten worden gebruikt, zijn de drie belangrijkste componenten van een trust. De trustakte zal dit specificeren.
De trustee beheert de trust (er kunnen er meer dan één zijn) en is bevoegd om de trust namens de begunstigde te beheren.
De persoon (of personen of organisatie) die baat heeft bij het vertrouwen. Dit kan soms de settlor omvatten, in welk geval het een settlor-interested trust wordt genoemd.
Wat is een trustrekening?
Een trustrekening is een juridische constructie waarbij fondsen of activa ten behoeve van een andere partij worden aangehouden door een derde partij (de trustee) (de begunstigde). De ontvanger kan een individu of een groep zijn. Een schenker of settlor is de persoon die het vertrouwen vestigt.
Wanneer u een trust opricht, geeft u juridisch eigendom van eigendommen, contanten en andere activa aan een trustee (een persoon of instelling) die de trust zal beheren. Het trustdocument specificeert de specifieke bevoegdheden van de trustee over de trustactiva. De trustee of mede-trustees hebben een fiduciaire plicht om de activa van de trust te beschermen, wat ze kunnen doen door voorzichtig te beleggen.
Omdat het eigendom en de activa van de schenker niet langer in trust worden gehouden, zijn de inkomsten die op die activa worden verdiend niet langer belastbaar voor de schenker. Een van de redenen waarom mensen trusts opzetten, is om te profiteren van de belastingvoordelen.
Deze activa of inkomsten zijn ook niet opgenomen in zijn/haar nalatenschap voor belastingdoeleinden na het overlijden van de schenker en de nalatenschap is erfrecht.
Deze activa worden beheerd namens een derde partij, de begunstigde genoemd. De begunstigde kan dezelfde persoon zijn die de trust heeft opgericht. Secundaire of primaire begunstigden kunnen familieleden en dierbaren zijn. Trustbegunstigden zullen trustfondsen ontvangen in overeenstemming met de voorwaarden van de trustovereenkomst.
De handeling van het opstellen van een trustdocument heeft geen effect totdat de concessieverlener activa overdraagt naar de trustrekening. Wanneer trustactiva worden geplaatst op een trustrekening bij een FDIC-verzekerde bank of andere financiële instelling, treedt de instelling op als bewaarder of houder van de activa. De naam van de trust moet op de rekening staan. Deze rekening zal worden gebruikt om alle trustkosten en uitkeringen te betalen.
Hoe werkt een trustrekening?
Deze accounts hebben regels die bepalen hoe ze worden beheerd en geopend. Zo kunnen curatoren besluiten dat iedere trustee transacties mag doen op trustee-spaarrekeningen, dat alle trustees toestemming moeten geven aan de bank of hypotheekbank voordat er transacties kunnen plaatsvinden, of dat er een minimum aantal moet worden afgesproken. Hoewel de fondsen in bewaring worden gehouden, heeft de begunstigde er geen toegang toe.
Banken en hypotheekbanken kunnen specifieke rekeningen aanbieden voor gebruik in trust, terwijl andere standaardrekeningen bieden die beheer van trustees mogelijk maken. Banken en hypotheekbanken geven trustees volledige controle over spaarrekeningen van trustees.
Soorten trustrekeningen
Er zijn verschillende soorten trusts die verschillende doelen dienen, maar ze werken allemaal op dezelfde manier. Ze bevatten;
- Borgrekening: Dit is een soort onroerend goed-trustrekening waarop een hypotheekverstrekkende bank geld aanhoudt dat moet worden gebruikt om namens de huizenkoper onroerendgoedbelasting en huiseigenarenverzekeringen te betalen.
- Herroepbaar levend vertrouwen: Dit is een ander type vertrouwen dat vaak wordt gebruikt bij vermogensplanning. Wanneer een persoon sterft, vermijdt een levend vertrouwen het erfrechtproces, wat kan resulteren in een snellere verdeling van activa aan begunstigden zonder extra kosten. Bovendien worden de voorwaarden van een trust privé gehouden, terwijl de inhoud van een testament openbaar wordt tijdens het erfrechtproces.
- Wanneer een minderjarige eigendom uit een testament erft of een levensverzekering ontvangt, kan een trustrekening nuttig zijn. In dit geval beheert de trustee de trustrekening, waarop de trustactiva staan voor de opleiding, medische zorg en algemene ondersteuning van de minderjarige totdat hij meerderjarig wordt, waarna hij de activa rechtstreeks als begunstigde zal erven.
De soorten trusts die in uw rechtsgebied beschikbaar zijn, worden beheerst door de staatswet.
Documenten die nodig zijn om een Trust Checking Account te openen
Om een Trust-betaalrekening te openen, moet u documentatie verstrekken die de identiteit van de Trust bewijst. De originele trustovereenkomst en het IRS-formulier SS-4, dat de trust een belastingnummer toekent, kunnen worden bijgevoegd. Omdat Trust-betaalrekeningen op naam van de Trustor staan, moet u een geldige vorm van persoonlijke identificatie verstrekken.
U heeft de volgende documenten nodig:
- Vertrouwensovereenkomst: Een bank heeft informatie over de gemeenschappelijke trustovereenkomst nodig, zoals de naam van de trust en notariële handtekeningpagina's.
- Vertrouwenswijzigingen: Als er iets uit de oorspronkelijke trustovereenkomst is gewijzigd, is dit vereist.
- begunstigden: Een lijst van de Begunstigden die het geld van de rekening zullen erven na het overlijden van de Trustor.
De specifieke documenten die nodig zijn om een Trust-betaalrekening te openen, variëren afhankelijk van de bank of financiële instelling en de staat waarin u woont, dus controleer goed wat u nodig heeft voordat u online een Trust begint aan te maken.
Hoe een trustrekening te openen
Totdat u de vertrouwensrekening financiert, is uw vertrouwen slechts een stapel papier. Er zijn verschillende stappen betrokken bij het correct opzetten van een vertrouwensaccount.
#1. Bepaal het type vertrouwen
Uw eerste keuze moet het type vertrouwen zijn dat het beste bij u past. Een trust kan worden opgericht tijdens uw leven (inter vivos) of na uw overlijden (testamentair). Een trust kan tijdens uw leven herroepbaar of onherroepelijk zijn. Het type vertrouwen dat u selecteert, bepaalt het type vertrouwensaccount dat u opent.
#2. Opstellen en archiveren van documenten
De manier waarop uw vertrouwen moet worden geschreven, wordt beheerst door de staatswet. Maak er een punt van om dit juridische document te ondertekenen en te notariëren. In sommige staten moeten vertrouwensdocumenten worden ingediend bij de staatsrechtbank.
#3. Kies een vertrouwenspersoon
De voorwaarden van de trust zullen worden uitgevoerd door een trustee. Een trustee kan worden aangesteld als deze ouder is dan 18 jaar, geestelijk bekwaam is en geen misdrijf heeft gepleegd (verschillende staten specificeren het soort misdrijf). Als u iemand kiest om uw trustee te zijn, zorg er dan voor dat zij de aard van de trust en hun verantwoordelijkheden begrijpen voordat u ermee instemt om te dienen.
Trustees worden vaak aangesteld door de trustafdeling van een financiële instelling of een advocatenkantoor.
Voor sommige soorten trustfondsen kunt u optreden als trustee van uw eigen trust; voor anderen moet u iemand anders aanwijzen. Vergeet niet een opvolger te benoemen voor het geval de oorspronkelijke trustee overlijdt of arbeidsongeschikt raakt.
#4. Bezoek de bank
Het vertrouwensdocument zal de bank instrueren over het openen van de vertrouwensrekening, inclusief een naam en een trustee-aanduiding. Vaak wordt dit weergegeven als "trustee ten behoeve van ...", waarmee de persoon of organisatie wordt aangegeven waarvoor de trustee de activa beheert.
#5. Overdracht van activa
U moet beslissen welk van uw vermogen in de trust wordt geplaatst. Voertuigen, onroerend goed, aandelen en bankrekeningen hebben allemaal juridische titels die moeten worden gewijzigd in de naam van de trustee. (Vergeet niet dat de trustee de juridische eigenaar is van het trustbezit.)
Sommige activa, zoals kunst en juwelen, zijn niet wettelijk eigendom. In deze gevallen moet u de curator uw recht op het onroerend goed geven.
Wat is het onderscheid tussen een trustfonds en een trustrekening?
Een trustfonds is doorgaans het geld of de activa die in een trust worden aangehouden, terwijl een trustrekening doorgaans een bankrekening is die in trust wordt gehouden.
Hoe een trustrekening te financieren
Een Trust-betaalrekening leent geld van een of meer financiële instellingen. Dit kunnen traditionele contanten, spaargelden en verzekeringspolissen zijn. Trust-controlerekeningen, zoals controle- en spaarrekeningen, zijn FDIC-verzekerd tot $ 250,000. Het specifieke bedrag waarvoor de rekening verzekerd kan worden, wordt bepaald door het aantal Begunstigden.
Welke banken bieden trustrekeningen aan?
U heeft hoogstwaarschijnlijk meerdere rekeningen bij een of meer financiële instellingen. Dit kunnen uw betaal- en spaarrekeningen, levensverzekeringen of pensioenfondsen zijn. In plaats van te maken te hebben met een compleet nieuw bedrijf, wilt u misschien alles op één plek houden bij een bank die u al kent. Niet alle banken bieden echter Trust-betaalrekeningen aan.
Voordat u te ver in uw Estate Plan komt, moet u contact opnemen met uw bank om te zien of zij Trust-betaalrekeningen aanbieden en wat u nodig heeft om te beginnen. Elke financiële instelling heeft zijn eigen regels en sommige particuliere banken bieden diensten aan die andere niet bieden. Bij sommige banken kunt u een geldmarktrekening openen via een trust, terwijl sommige particuliere banken en beursvennootschappen Mutual Fund Trusts aanbieden.
Kunnen uitgaven worden betaald met een trustrekening?
Een Trust-betaalrekening kan worden gebruikt om eventuele Estate-kosten te betalen. Dit zijn typische uitgaven die een trust kan verwachten te betalen:
- schulden
- Energierekeningen
- Verzekeringspremies
- Vastgoedcommissies
- Vastgoed belasting
- Federale en staatsbelastingen
- Begrafeniskosten
- Advocatenkosten
Omdat er zoveel verschillende soorten betalingen kunnen worden gedaan vanaf uw Trust-betaalrekening, is het van cruciaal belang om bij te houden wat er is betaald, wanneer het is betaald en hoeveel nog verschuldigd is.
Moet ik een trust instellen voor mijn bankrekeningen?
Fondsen op een bankrekening kunnen in bewaring worden gegeven en vooral contante activa zijn populair. Bij het toevertrouwen van activa is de eerste stap om na te denken over wat u wilt bereiken. Een onafhankelijk financieel adviseur kan u dan adviseren over de geschiktheid van het beleggen van fondsen en over het type trust dat het beste bij uw doelstellingen past.
Is het mogelijk om een trust op te richten om erfbelasting te vermijden?
Trusts kunnen u op verschillende manieren helpen geld te besparen op belastingen. Door bijvoorbeeld een levenslange trust op te richten, kunnen activa uit uw nalatenschap worden 'verwijderd' als u na het schenken nog zeven jaar leeft. Door een trust in uw testament op te nemen, kunt u activa doorgeven aan begunstigden zonder dat ze bij hun overlijden deel gaan uitmaken van hun nalatenschap, waardoor mogelijk erfbelasting op hun nalatenschap wordt vermeden. Bij het gebruik van trusts als onderdeel van een strategie voor belastingvermindering, is het van cruciaal belang om professioneel advies over belastingplanning in te winnen.
Gerelateerde artikelen
- Family Trust: definitie, typen en hoe u er een kunt instellen
- BUSINESS TRUST: definitie, voor- en nadelen en hoe het in te stellen
- WAT IS EEN TRUSTFONDS? Hoe werkt het?
- Trustfonds: een bankrekening voor een trustfonds instellen in 2022- Expert Guide
- Een trustfonds opzetten: stapsgewijze handleiding
Referenties
