Een regressieve belasting is een belastingstelsel waarbij het belastingtarief daalt naarmate het inkomen van de belastingplichtige stijgt. Dit bericht is bedoeld om u te laten zien wat een regressieve belasting is, wat in feite een definitie is en een paar voorbeelden om dit in een mum van tijd onder de knie te krijgen.
Regressieve belasting
Per definitie is een regressieve belasting op oneerlijke wijze gericht op personen met een laag inkomen, meer dan op personen met een hoog inkomen, aangezien het consequent wordt toegepast op alle omstandigheden, ongeacht de belastingbetaler. Hoewel het in sommige contexten redelijk kan zijn om iedereen tegen hetzelfde tarief te belasten, wordt het in andere contexten als onrechtvaardig beschouwd. Als gevolg hiervan gebruiken de meeste inkomstenbelastingstelsels een progressief schema dat hoge inkomens zwaarder belast dan lage inkomens, terwijl andere soorten belastingen uniform worden beheerd.
Hoewel de Verenigde Staten een progressief inkomstenbelastingstelsel hebben, wat betekent dat personen met een hoger inkomen elk jaar een hoger percentage belasting betalen dan mensen met een lager inkomen, betalen we enkele heffingen die als regressief worden beschouwd.
Verschillende soorten regressieve belastingen
Regressieve belastingheffing kan voorkomen in verschillende heffingen met een uniform belastingtarief. De mate waarin regressie optreedt, varieert echter.
#1. Btw
Op de meeste consumentenartikelen wordt omzetbelasting geheven. Ze zijn over het algemeen regressief omdat ze gelijk worden betaald en van invloed zijn op alle economische groepen binnen een populatie.
#2. zonde belasting
Zondebelastingen worden geheven op artikelen waarvan wordt aangenomen dat ze schadelijk zijn voor de samenleving. Tabak, alcohol en producten met een overmatige hoeveelheid suiker zijn inbegrepen in de goederen. Vanwege de verschillen in vraag tussen lage en hoge inkomenssegmenten van de bevolking, zijn de zondebelastingen zeer regressief. Talrijke studies tonen aan dat mensen met een lager inkomen gevaarlijkere producten zoals tabak of alcohol gebruiken dan mensen met een hoger inkomen.
#3. Onroerend goed belasting
In theorie zijn onroerendgoedbelastingen regressief. Ter bepaling van de marktwaarde van het onroerend goed. Onroerend goed is tastbaar persoonlijk eigendom dat land en verbeteringen omvat, zoals constructies, gebouwen, armaturen, wegen en nutsvoorzieningen. en niet op basis van het inkomen van de eigenaar. Dus als een persoon met een laag inkomen en een persoon met een hoog inkomen identieke eigendommen hebben, zullen ze hetzelfde bedrag aan belasting betalen.
Wat is een regressieve belasting?
Per definitie wordt een regressieve belasting consequent opgelegd en neemt een groter deel van de inkomsten van mensen met een laag inkomen dan van mensen met een hoog inkomen. Het is tegen een progressieve belasting, die belastingbetalers met een hoog inkomen zwaarder belast.
Dit type belasting drukt meer op lage inkomens dan op hoge inkomens, voor wie hetzelfde bedrag in dollars een aanzienlijk hoger percentage van het totale verdiende inkomen uitmaakt.
In de Verenigde Staten en bepaalde andere geïndustrialiseerde landen worden inkomsten progressief belast, terwijl andere belastingen, zoals omzetbelasting en gebruikersvergoedingen, uniform zijn.
Opmerking: Een regressief belastingstelsel komt vaker voor in minder ontwikkelde landen, aangezien er meer mensen in dezelfde inkomensklasse zijn, waardoor de negatieve invloed van de regressieve belasting wordt verminderd. Om de definitie van een belastingregressief volledig te begrijpen, moeten we ook de voor- en nadelen ervan begrijpen.
Voordelen van regressieve belasting
Dit zijn de voordelen van regressieve belasting:
#1. Inspireert individuen om meer te verdienen
Volgens de definitie betalen personen met hogere inkomens minder belasting bij een regressief belastingbeleid. Dit is een stimulans voor mensen met lagere lonen om de inkomensladder te beklimmen. Ter vergelijking: een progressieve belasting brengt individuen meer in rekening wanneer ze hogere belastingcategorieën naderen. Dus voor iemand die $ 39,000 verdient, heeft het weinig zin om $ 50,000 te verdienen en naar een schijf te gaan die nog eens 10% betaalt.
Een regressieve belasting neemt deze belemmering weg en verhoogt deze in plaats daarvan. Het motiveert individuen om door te groeien naar meer productieve en goed gecompenseerde carrières. Tegelijkertijd kan het ondernemers katalyseren die het beu zijn om in een alledaagse 9 tot 5 baan te werken die ze verachten.
#2. Verhoogde inkomsten
Dit klinkt misschien contra-intuïtief, maar wanneer de belastingen voor de rijken lager zijn, zullen ze minder snel hun toevlucht nemen tot extreme middelen om ze niet te betalen. In plaats van dat geld naar landen als Zwitserland en Monaco gaat, wordt het belast en overgedragen aan de overheid. Dit komt omdat de incentive om te voorkomen dat het wordt verminderd. Belastingontduiking kost de rijken bijvoorbeeld miljoenen aan juridische en boekhoudkundige rekeningen. Naarmate het belastingtarief wordt verlaagd, neemt ook de kosten-batenverhouding van het inhuren van die professionals af.
#3. Draagt bij aan meer sparen en beleggen
Onder een regressieve belastingstructuur sparen degenen met hogere inkomsten meer, waardoor de spaarquote van het land wordt verhoogd. Deze besparingen worden vervolgens omgezet in kapitaal, dat bedrijven kunnen gebruiken om te investeren in nieuwe, productievere en efficiëntere apparatuur.
#4. Eenvoud
Tal van regressieve belastingen zijn eveneens vlaktaksen, maar ze zijn regressief in die zin dat ze een onevenredig zware last vormen voor huishoudens met een lager inkomen. Ze zijn niettemin uiterst eenvoudig te implementeren. De omzetbelasting is bijvoorbeeld duidelijk - 5% op elk item. Ter vergelijking: de progressieve inkomstenbelasting moet worden berekend om de schijf, het verdiende bedrag op het extra inkomen en het bedrag dat als vermogenswinst in rekening wordt gebracht, vast te stellen. Hoewel het beheer van een dergelijk systeem duizenden medewerkers zou vergen, is een vlakke regressieve belasting eenvoudig.
#5. Minimaliseert 'Brain Drain'
Wanneer belastingtarieven progressiever worden, kunnen ze leiden tot verlies van talent, in de volksmond 'brain drain' genoemd. Dit is het proces waarbij competente professionals het land verlaten op zoek naar werk. Door een progressief belastingstelsel in te voeren dat de rijken benadeelt, worden hoogopgeleide mensen verleid om te verhuizen.
Iemand die bijvoorbeeld tien jaar heeft gewerkt om $ 150,000 per jaar als chirurg te verdienen, kan een marginaal belastingtarief van 50% hebben. Al die moeite en opoffering, alleen om de helft van hun inkomen te verliezen. Als gevolg hiervan kunnen mensen andere landen opzoeken die een meer regressief maar objectief eerlijker belastingstelsel hebben.
De nadelen van regressieve belastingheffing
Hier is de lijst met de terugtrekkingen van regressieve belastingen:
#1. Ongelijkheid
In de definitie drukt een regressieve belasting mensen met een lager inkomen meer dan mensen met een hoger inkomen. Als gevolg hiervan oefent het een neerwaartse druk uit op de hoeveelheid geld die huishoudens met een laag inkomen kunnen sparen. Ze worden gedwongen een groter deel van hun inkomen aan belastingen te betalen, waardoor er minder ruimte is voor sparen. Met minder geld wordt het moeilijker om de woningmarkt te betreden en eigen vermogen op te bouwen via eigendom van onroerend goed. Als gevolg hiervan ontstaat een armoedeval waarin mensen met een laag inkomen worden belast met belastingen, waardoor ze geen rijkdom kunnen vergaren.
#2. Verhoogde prijzen
Natuurlijk, hoe hoger de belasting, hoe hoger de prijs. Er wordt echter vaak gevraagd naar een regressieve belasting zoals tarieven. Tarieven worden niet altijd doorberekend aan de koper, aangezien geïmporteerde goederen een deel van de kosten kunnen absorberen. Het wordt echter in de eerste plaats gedragen door de consument, aangezien bedrijven hun winstmarges willen vrijwaren.
Daarnaast krijgt de consument te maken met hogere prijzen voor andere zaken. Er kunnen bijvoorbeeld accijnzen worden geheven op suikerhoudende dranken, sigaretten en alcohol, die allemaal vaak verband houden met huishoudens met een laag inkomen.
#3. Beperkt Keuze
Accijnzen, tarieven en omzetbelastingen zijn allemaal voorbeelden van regressieve belastingen die bijdragen aan een verminderde vraag naar grondstoffen. Deze verminderde vraag maakt het voor een breder scala aan bedrijven moeilijker om winst te maken. Naarmate de prijzen stijgen, neemt de vraag af en naarmate de vraag afneemt, is er minder ruimte voor concurrentie.
Tegelijkertijd maken de lagere vraagniveaus het voor bestaande ondernemingen moeilijker om dezelfde schaalvoordelen volledig te benutten.
#4. Politieke onrust
Belasting zal altijd een kwestie van moraliteit zijn volgens de definitie van een regressieve belasting. Wanneer het echter onevenredig veel huizen raakt, kunnen mensen ontevreden worden. Als mensen zien dat rijke en internationale bedrijven weinig belasting betalen, zoals tegenwoordig, wordt het een grote morele kwestie. Wij geven de voorkeur aan een rechtvaardig systeem, daarom is het redelijk dat het publiek zich verontwaardigd voelt als de rijken zo weinig belasting betalen. Als gevolg hiervan zien we vaak abrupte wendingen in de politieke sfeer - naar links of naar rechts.
Voorbeeld van regressieve belasting
Een regressieve belasting is een belasting waarbij u het belastingtarief kunt verlagen. Ter vergelijking: een progressieve belasting stijgt in gelijke mate met het inkomen. Dus hoe hoger het inkomen van een persoon, hoe groter het percentage van de compensatie dat aan belastingen wordt betaald.
Hoewel dit een regressieve belasting lijkt, is het dat niet. In plaats daarvan is de belastingwetgeving zo ingewikkeld en divers geworden dat miljonairs het systeem kunnen exploiteren, bijvoorbeeld door middel van het doorrollen van verliezen. Hierdoor kunnen bedrijven en particulieren winsten van jaar tot jaar overdragen, waardoor het te betalen belastingbedrag daalt.
Er zijn nog andere slinkse manieren voor de rijken om hun effectieve belastingtarief te verlagen, maar de echte belastingtarieven zijn progressief. In de Verenigde Staten varieert het marginale belastingtarief bijvoorbeeld van 10% voor personen die minder dan $ 10,000 verdienen tot 37% voor degenen die meer dan $ 510,000 verdienen. Hoewel velen een verlaging van het percentage belastingen dat door de rijken wordt betaald, kunnen opmerken, zijn de werkelijke belastingtarieven niet regressief. In plaats daarvan stelt de structuur van het belastingstelsel dergelijke individuen in staat om het bedrag dat ze betalen te controleren.
Een voorbeeld van een regressieve belasting omvat echter omzetbelasting, onroerendgoedbelasting, accijnzen, tarieven en overheidsheffingen, om er maar een paar te noemen.
#1. Btw
Over het algemeen is de omzetbelasting een voorbeeld van een regressieve belasting, die over de hele linie tegen een uniform tarief wordt geheven. Of het tarief nu 5%, 10% of 20% is, het is van toepassing op alle goederen in de economie. Daarom zal de omzetbelasting op een Nike-shirt hetzelfde zijn voor iemand die $ 20,000 per jaar verdient bij Walmart als voor een Apple-manager die $ 1 miljoen per jaar verdient.
Dit is een voorbeeld van een regressieve belasting, aangezien de Walmart-werknemer die $ 20,000 per jaar verdient, een groter deel en misschien zelfs het geheel ervan zal uitgeven. Dit betekent dat 100% van hun inkomen onderworpen is aan omzetbelasting, wat neerkomt op 20% van hun loon tegen een omzetbelastingtarief van 20%. Een CEO die $ 1 miljoen per jaar verdient, mag echter slechts 15% van zijn inkomsten uitgeven. Dus een belasting van 20% daarop zou neerkomen op 3% van hun inkomen dat wordt besteed aan omzetbelasting.
#2. Onroerend goed belasting
Onroerendgoedbelastingen zijn vaak gebaseerd op de marktwaarde van het huis, wat inhoudt dat ze grotendeels neutraal zijn; en is ook een voorbeeld van een regressieve belasting. Hoe hoger de aankoopprijs van een woning, hoe groter de belastingplicht. Dit hangt samen met een hoger inkomensniveau. Mensen met een hoger inkomen zullen doorgaans in een waardevoller huis wonen. Hoewel dit over het algemeen juist is, zit er een regressief element in.
Beschouw twee aangrenzende huishoudens. Beide woningen zijn gelijk in waarde, waarbij één wordt bewoond door een jong gezin dat $ 50,000 per jaar verdient. Ze hebben een forse hypotheek op het onroerend goed en moeten het nog 30 jaar terugbetalen. Ter vergelijking: het andere huis wordt geleid door een volwassen stel dat $ 600,000 per jaar verdient als leidinggevende bij een bank. Hoewel beide woningen in waarde gelijk zijn, zijn hun respectieve inkomens behoorlijk verschillend.
Beide huishoudens betalen hetzelfde bedrag aan belasting, maar verdienen zeer verschillende bedragen, wat inhoudt dat de belasting in sommige situaties wordt geheven.
#3. Belasting op accijns
Accijnzen zijn een ander voorbeeld van een regressieve belasting; die gedurende het hele productieproces wordt geheven voordat het product de consument bereikt. Het is verschuldigd door de maker, ongeacht of ze de goederen verkopen of niet. Het primaire doel is het verminderen van de consumptie van producten die schadelijk zijn voor het individu en/of negatieve externe effecten genereren. Roken en drinken zijn bijvoorbeeld beide schadelijk voor het individu, maar kunnen ook schadelijk zijn voor anderen door passief roken of rijden onder invloed.
Accijnzen zijn een ander type vlaktaks, hoewel ze de armen onevenredig treffen. Als het gebaseerd is op goederen die meestal door de armen worden gekocht, zal het regressief zijn. Omdat huishoudens met een laag inkomen bijvoorbeeld geneigd zijn meer suikerhoudende dranken te kopen, zal een accijns op dergelijke dranken onevenredig grote gevolgen hebben voor de armen.
#4. tarief
Als je de tarieven verhoogt, worden producten die het land binnenkomen duurder. Het is in wezen een indirecte belasting voor de armen, die hen onevenredig treft. Dit komt omdat mensen met een laag inkomen een groter deel van hun inkomen aan grondstoffen moeten besteden. Als gevolg hiervan verbruikt elke prijsstijging van dergelijke goederen een groter deel van hun inkomen.
Bijvoorbeeld, een stijging van $ 100 in de prijs van maandelijkse boodschappen is een stijging van 10% voor iemand die elke maand $ 1,000 uitgeeft. Voor iemand die $ 10,000 per maand verdient, zou dit echter een winst van 1% betekenen. Als gevolg hiervan betalen mensen met hogere inkomens minder procentueel dan mensen met lagere inkomens, waardoor tarieven een degressieve belasting zijn.
#5. Belastingen en heffingen
Of het nu gaat om het aanvragen van een rijbewijs, entreegelden voor het park of andere overheidsdiensten, de prijs is hetzelfde. Een prijs van $ 30 voor een nieuwe licentie vertegenwoordigt bijvoorbeeld een groter percentage van het inkomen voor iemand die $ 1,500 per maand verdient dan voor iemand die $ 10,000 per maand verdient.
Daarnaast zijn er wegenheffingen, die normaal gesproken hoger zijn voor motorvoertuigen die meer koolstofdioxide uitstoten. Auto's die vóór het jaar 2000 zijn geproduceerd, zijn vaak minder zuinig in brandstof en dus onderhevig aan hogere belastingtarieven. Dit maakt het een degressieve belasting, niet alleen omdat huishoudens met een laag inkomen zich doorgaans alleen oudere auto's kunnen veroorloven, maar ook omdat elektrische en zuinigere voertuigen duurder zijn.
#6. Vlakke belastingen
De term 'vlaktaks', een ander voorbeeld van een regressieve belasting; wat vaak nuttig is in geschillen over inkomstenbelasting, verwijst naar een belastingstelsel waarin de overheid alle inkomsten tegen hetzelfde tarief belast, ongeacht het loon. Er zijn geen specifieke aftrekposten of kredieten beschikbaar onder een vlaktaks. In plaats daarvan betaalt elk individu een vast percentage van het totale inkomen, waardoor dit een regressieve belasting is. Als gevolg hiervan betalen individuen met een lager inkomen in feite hetzelfde tarief als individuen met een hoger inkomen in plaats van individuen met een lager inkomen.
Is een vlaktaks regressief?
Ja, het is een degressieve belasting. De term 'vlaktaks', die vaak wordt gebruikt in geschillen over inkomstenbelasting, verwijst naar een belastingstelsel waarin de overheid alle inkomsten tegen hetzelfde tarief belast, ongeacht het loon. Er zijn geen specifieke aftrekposten of kredieten beschikbaar onder een vlaktaks.
Wat wordt bedoeld met regressieve belastingheffing?
Een regressieve belasting is op oneerlijke wijze gericht op personen met een laag inkomen, meer dan op personen met een hoog inkomen, aangezien het consequent wordt toegepast op alle omstandigheden, ongeacht de belastingbetaler.
Wat zijn 2 voorbeelden van regressieve belastingen?
Voorbeelden van regressieve belastingen zijn onder meer omzetbelasting, onroerendgoedbelasting, accijnzen, tarieven en overheidsheffingen, om er maar een paar te noemen.
- Btw
- Onroerend goed belasting
- Belasting op accijns
Waarom is regressieve belasting de beste?
Regressieve belastingen verlagen de vraag naar producten zoals tabak en alcohol. Als belasting dwingt het mensen om meer te verdienen. Het belastingtarief wordt vastgesteld en wordt niet beïnvloed door het verdiende inkomen.
Wie wordt het meest getroffen door een regressieve belasting?
Een regressieve belasting is een belasting die mensen met lagere inkomens meer treft dan mensen met hogere inkomens. Deze belastingen vormen een groter deel van het inkomen van een persoon met een laag inkomen. Transactiebelastingen en andere niet op het inkomen gebaseerde belastingen zijn doorgaans regressief.
Wie betaalt er meer belasting rijk of arm?
Een progressieve belasting is een belasting waarbij de gemiddelde belastingdruk stijgt met een stijgend inkomen. Belastingbetalers met lage en middeninkomens dragen relatief weinig belasting, terwijl gezinnen met hoge inkomens een onevenredig groot deel van de belastingdruk dragen. Een accijns is een heffing op een bepaald goed of een bepaalde activiteit.
Welke staten hebben geen inkomstenbelasting?
Acht staten, waaronder Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming, heffen geen belasting op het persoonlijk inkomen van ingezetenen.
Aanverwant artikel
- VERZEKERING VOOR KLEINE BEDRIJVEN: overzicht, aansprakelijkheid, vereisten, kosten
- COMMUNITY SERVICE BLOCK SUBSIDIE: Programma's, toepassingen, oplichting
- 8 redenen waarom je digitale marketing zou moeten studeren
- FORM 720 (Accijnzen): instructies en richtlijnen
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: regels, tijdlijn en processen voor belastinguitwisseling (bijgewerkt!)
