De trustor benoemt een trustee als hun fiduciair in een traditionele trust. Dit betekent dat, volgens de trustbepalingen, de trustee namens de trustor de trust beheert. Wanneer de trustor sterft, kan de trustee verantwoordelijk zijn voor het beheer van investeringen of het verspreiden van activa. Doorgaans communiceren een vertrouwenspersoon en een trustee vaak voor besluitvorming en updates. Begunstigden zijn vaak op de hoogte van trustoperaties.
Maar wat als u het gewoon wilt "instellen en vergeten?" Wat als u een nieuwe baan krijgt en plotseling in de financiële problemen komt? Ontdek waarom een blind Trust de oplossing kan zijn waarnaar u op zoek bent en hoe het u kan helpen om eventuele belangenconflicten aan te pakken.
Wat is een blind vertrouwen?
Een blind vertrouwen is een soort levend vertrouwen, herroepbaar of onherroepelijk, dat de trustee volledige controle geeft over activa. De trustee van een blind trust kan niet ook de trustor zijn. De trustee moet een derde partij zijn die op geen enkele manier verbonden is met de trustor. Dit is vereist voor een blind vertrouwen om zijn gestelde doelen te bereiken, namelijk het vermijden van belangenconflicten en het handhaven van een hoge mate van anonimiteit.
Hoe werkt een blind vertrouwen?
Blinde trusts worden beheerst door nationale en federale regelgeving, dus iedereen die geïnteresseerd is in het opzetten van een trust, moet advies inwinnen bij een ervaren advocaat.
Het belangrijkste onderscheid tussen een blind vertrouwen en andere vormen van levend vertrouwen is dat nadat het blind vertrouwen is geformaliseerd, noch de vertrouwenspersoon, noch zijn of haar begunstigden de bevoegdheid hebben om enig element van het vertrouwen of de activa die erin worden gehouden, te controleren.
De trustor kan de voorwaarden van de trust specificeren terwijl deze wordt gecreëerd, inclusief het aanwijzen van de begunstigden en het specificeren van de doelstellingen voor eventuele investeringen die in de blinde trust worden bewaard. Zodra het trustinstrument - de rechtsvorm die de trust autoriseert - echter is ondertekend en afgerond, hebben de trustor en de begunstigden geen contact meer met de trustee over vermogensbeheer.
Wat is het doel van een blind vertrouwen
Een blind vertrouwen wordt meestal gebruikt om belangenconflicten te voorkomen die kunnen optreden voor vertrouwenspersonen in specifieke banen of situaties.
Een gepensioneerde bedrijfsleider, bijvoorbeeld, die een groot aandeel heeft in de aandelen van haar bedrijf, zou lid kunnen worden van de lokale gemeenteraad. Alle potentiële belangenconflicten moeten worden vermeden, omdat deze politieke positie vereist dat ze objectief handelt. Er is sprake van belangenverstrengeling als de wethouder aandelen heeft in een bedrijf dat baat heeft bij specifieke acties van de gemeenteraad.
Het belangenconflict wordt geëlimineerd als de aandelen van de raadsvrouw in een blind trust worden gehouden. Dit komt omdat ze geen idee heeft hoe de prestaties van het bedrijf haar eigendom zullen beïnvloeden.
Dit kan van cruciaal belang zijn voor een belegger die wordt beschouwd als een "insider" en kan worden beschuldigd van handel met voorkennis - het handelen in aandelen op basis van kennis die niet beschikbaar is voor het publiek, wat soms wordt bestraft als een misdrijf.
Illegale handel met voorkennis wordt door de Securities and Exchange Commission gedefinieerd als "het kopen of verkopen van een effect in strijd met een fiduciaire plicht of een andere vertrouwensrelatie op basis van significante, niet-openbare kennis over het effect."
De Investment Advisers Act van 1940 regelt beleggingsadviseurs en vereist dat zij zich registreren bij de Securities and Exchange Commission. Beleggingsadviseurs moeten de ethische code van de wet volgen, waaronder het openbaar maken van hun "persoonlijke effectenbezit en transacties", tenzij ze in een blind vertrouwen worden gehouden, waardoor ze "geen directe of indirecte invloed of controle" hebben.
Wie kan een blind trust opzetten?
Een blind vertrouwen kan door iedereen worden opgericht. Ze zijn echter vaak alleen voordelig wanneer een individu zich moet scheiden van zijn bezittingen. Ze kunnen bijvoorbeeld een blinde trust oprichten om professionele belangenconflicten te elimineren.
Dit betekent dat blinde trusts tijdens het leven van een persoon vaak worden gebruikt en niet altijd worden gebruikt voor vermogensplanning. Daarna zullen we enkele specifieke voorbeelden geven om te helpen begrijpen wie baat zou kunnen hebben bij een blind vertrouwen.
Wat zijn voorbeelden van een blind vertrouwen
Hoewel blind trusts voor iedereen beschikbaar zijn, worden ze meestal gebruikt om belangenconflicten te voorkomen. Ze kunnen ook een blinde trust gebruiken voor vertrouwelijkheidsdoeleinden.
- Vertrouwelijkheid: Zodra een blinde trust is opgericht, worden de activiteiten ervan privé gehouden voor zowel de trustor als de begunstigden. Alleen de trustee heeft de bevoegdheid om namens de trust toezicht te houden op, te beheren en beslissingen te nemen. Iemand kan op deze manier een trust opzetten als hij niet wil dat de begunstigde op de hoogte is van de trust of de activiteiten ervan. Ze kunnen er zelfs voor zorgen dat het geld wordt overgemaakt naar de begunstigde wanneer ze een bepaalde mijlpaal bereiken.
- Potentieel belangenconflict: Politici zijn een goed voorbeeld van waarom blinde trusts soms nodig zijn. Als een vermogend persoon wordt gekozen voor openbare dienst, kunnen zijn investeringen een belangenconflict vormen. Tenzij hun activa in een blinde trust worden geplaatst, zijn ze wettelijk verplicht om al hun eigendommen en activa aan te geven. Dit is in overeenstemming met de Ethics in Government Act uit 1978.
Hoe een blind vertrouwen op te zetten
Een blind trust kan worden opgericht als onderdeel van estate planning of als een afzonderlijke transactie om aan een specifieke behoefte te voldoen.
Een blind trust kan op verschillende manieren tot stand worden gebracht, afhankelijk van de omstandigheden.
Loterijwinnaars stellen vaak een advocaat aan als trustee en noemen zichzelf de trustor, concessieverlener en begunstigde.
Voorafgaand aan de uitvoering moeten overheidsmedewerkers hun gekwalificeerde blind trusts laten certificeren door de Senate Select Committee on Ethics.
Onder de inzendingen voor de commissie is:
- Kopie van het voorgestelde trustdocument en een begeleidende brief van de concessiegever waarin wordt uitgelegd hoe de trustee is gekozen
- Schema A - een lijst van de activa in de Qualified Blind Trust (QBT) op het moment dat de commissie het goedkeurde.
- Schema B schetst de trustee-vergoedingen.
- Certificaat van onafhankelijkheid van de trustee
- Certificaat van onafhankelijkheid van beleggingsadviseur
Vergeet niet dat blinde vertrouwensrelaties zorgvuldig moeten worden opgebouwd om te voldoen aan de criteria die voor een bepaald doel vereist zijn. Om de geldigheid van uw vertrouwen te verzekeren, dient u contact op te nemen met een deskundige financiële planner en een ervaren advocaat.
Blind vertrouwt op de regering
Na de historische Watergate-affaire werd de Ethics in Government Act van 1978 uitgevaardigd om corruptie te bestrijden. Veel staten hebben wetgeving om hun aangestelde of gekozen functionarissen te beschermen. Overheidsfunctionarissen zijn wettelijk verplicht om hun financiële bezit bekend te maken. Er is een uitzondering als de belangen worden geplaatst in een "gekwalificeerd blind vertrouwen".
"Elke trust waarin een rapporterende persoon, zijn echtgenoot of een minderjarig of afhankelijk kind een economisch belang heeft in de hoofdsom of het inkomen" wordt gedefinieerd als een "gekwalificeerde blinde trust". “en voldoet aan de volgende criteria:
- Onafhankelijke curator: De trustee kan niet worden beïnvloed, gelinkt aan of gerelateerd aan de functionaris.
- Overdraagbare activa – De trustactiva zijn niet beperkt, daarom kan de trustee ze zonder beperking verkopen of overdragen.
- Communicatie wegversperringen: Het is de functionaris niet toegestaan om de trustee te adviseren of te spreken over de trust.
- Goedkeuring van trust en trustee: De trust en de trustee moeten worden goedgekeurd door het toezichthoudend bureau van de ambtenaar.
Politici, overheidsmedewerkers en blinde trusts
Politici hebben een enorme motivatie om ook blind vertrouwen te creëren. "Potentiële belangenconflicten kunnen ontstaan wanneer de financiële belangen of affiliaties van een lid, functionaris of werknemer geacht worden de uitvoering van officiële taken te beïnvloeden", aldus de Select Committee on Ethics. Bepaalde financiële belangen, zoals het bezit van specifieke aandelen, kunnen bijvoorbeeld een belangenconflict veroorzaken met bepaalde onderdelen van het dienstverband van de Senaat, zoals stemmen, vergaderingen en acties.
Volgens de commissie stelt het onderbrengen van deze activa in een gekwalificeerd blind vertrouwen "toeleveranciers in staat om potentiële belangenconflicten of de perceptie van dergelijke conflicten tijdens het dienstverband van de Senaat te vermijden."
Blind vertrouwen en de loterij
Loterijwinnaars die anoniem willen blijven, kunnen blind vertrouwen wekken.
Het blinde vertrouwen van een loterijwinnaar verschilt van een regulier blind vertrouwen doordat de vertrouwenspersoon toegang heeft tot en controle heeft over de fondsen. De term "blind" verwijst in deze context naar de kennis van het publiek, niet die van de vertrouwenspersoon.
Hierdoor kunnen loterijwinnaars in staten waar identiteitsopenbaarmaking verplicht is, anoniem blijven.
De voor- en nadelen van blind vertrouwen
Wanneer je dit soort vertrouwen bestudeert, heb je meestal een duidelijk idee van wat je wilt bereiken. Wat de reden ook is, er zijn voor- en nadelen aan deze vorm van vertrouwen.
VOORDELEN
Een blind trust garandeert u een gevoel van anonimiteit dat andere trusts misschien niet hebben. Veel mensen, met name in de publieke sector, zouden hiervan kunnen profiteren. Andere voordelen van deze vorm van vertrouwen zijn:
- Behoud uw anonimiteit bij beslissingen over de toewijzing van activa. U kunt specifieke activa toewijzen aan specifieke ontvangers, potentiële begunstigden opnemen of uitsluiten, leeftijdsbeperkingen instellen, enzovoort.
- Vermijd mogelijke belangenverstrengeling, vooral als u in de openbaarheid staat (overheid, politicus, enz.)
- De bescherming van schuldeisers en successierechten (afhankelijk van hoe deze is opgezet)
NADELEN
Deze vorm van vertrouwen kan gunstig zijn voor de privacy, maar kan vanwege verschillende complexiteiten hogere kosten met zich meebrengen. Enkele nadelen van deze vorm van vertrouwen zijn:
- Het creëren van een Blind Trust kan kostbaar zijn.
- Nadat het vertrouwen is opgebouwd, is het onmogelijk om te zien wat er binnen gebeurt.
Wat is het verschil tussen een blind vertrouwen en andere soorten vertrouwen?
Er zijn verschillende soorten trusts om uit te kiezen in de toolbox voor estate planning. Elke vorm van vertrouwen heeft verschillende functies die bedoeld zijn om aan specifieke vereisten en omstandigheden te voldoen. Hieronder vindt u de definities van drie veelvoorkomende soorten trusts, evenals hoe ze verschillen van een blind trust.
#1. Onherroepelijk vertrouwen:
Een onherroepelijke trust is er een die niet kan worden geannuleerd of gewijzigd. Dit betekent dat zodra een vertrouwenspersoon een onomkeerbaar vertrouwen heeft gevestigd, de enige methode om dit te wijzigen via het rechtssysteem is. Toch moeten alle voorgestelde aanpassingen door alle begunstigden worden goedgekeurd. Een blind vertrouwen kan worden gevestigd als een onomkeerbaar vertrouwen.
#2. Herroepbaar of levend vertrouwen:
Een blinde trust kan ook worden opgericht als een herroepbare trust, een trust die tijdens het leven van de trustor kan worden gewijzigd, gewijzigd of geannuleerd. Herroepbare trusts worden ook wel living trusts genoemd. Herroepbare trusts bieden minder tax shelter, maar ze zijn een slimme keuze als u op veranderingen anticipeert. U kunt bijvoorbeeld jonger zijn en geen idee hebben wat de toekomst in petto heeft. Uw vermogensstructuur kan veranderen en uw gezin heeft veel ruimte om te groeien. In dit geval wilt u misschien een herroepbaar vertrouwen gebruiken, zodat u wijzigingen kunt aanbrengen naarmate uw leven verandert.
#3. Testamentaire trusts:
Een testamentair vertrouwen verschilt van andere soorten trusts doordat het deel uitmaakt van een testament. Een trust wordt doorgaans afzonderlijk opgericht en werkt in combinatie met een testament. Een testamentaire trust wordt opgenomen in een testament en treedt pas in werking bij het overlijden van de trustor. Als gevolg hiervan, omdat het niet actief is gedurende het leven van de vertrouwenspersoon, kan een testamentair vertrouwen geen levend vertrouwen worden genoemd. Blinde trusts worden normaal gesproken opgericht tijdens het leven van de vertrouwenspersoon, daarom zouden ze niet worden opgericht als een testamentaire trust.
Wat is het verschil tussen een herroepbaar vertrouwen en een blind vertrouwen?
De schenker ontvangt geen belastingvoordelen van een herroepbaar vertrouwen: de IRS zal successierechten op de activa heffen, evenals belastingen op rente-inkomsten en vermogenswinsten. Een blind vertrouwen is herroepbaar, wat betekent dat de concessiegever het vertrouwen op elk moment kan opzeggen en de bevoegdheid kan delegeren aan een andere trustee.
Is een blind vertrouwen vereist om belasting te betalen?
De trustbegunstigden moeten trustinkomsten bekendmaken op hun individuele belastingaangifte. Voor in aanmerking komende begunstigden van blind vertrouwen levert de onafhankelijke trustee een aangepaste K-1 met een samenvatting van de trustinkomsten in relevante categorieën, zodat begunstigden individuele belastingaangiften kunnen indienen.
Kun je geld uit een blind vertrouwen halen?
Als u de trustee bent, kunt u geld opnemen uit uw eigen trust. U kunt naar eigen goeddunken of naar behoefte geld opnemen omdat u een belang heeft in de trust en zijn activa. U kunt ook activa van en naar de trust overboeken.
Wat zijn de alternatieven voor blind vertrouwen?
Het opzetten van een blind vertrouwen kan kostbaar zijn; politici en leidinggevenden kunnen potentiële belangenconflicten vermijden zonder een blind vertrouwen op te bouwen. Ze kunnen individuele beleggingen, onroerend goed of privébezit verkopen ten gunste van indexfondsen en obligaties. Een persoon zou de activa mogelijk kunnen verkopen en in contanten kunnen omzetten terwijl hij nog aan het werk is. Het verkopen van beleggingen kan echter fiscale gevolgen hebben en sommige beleggingen, zoals grond of onroerend goed, kunnen moeilijk te verkopen zijn. Hoewel blind trusts nuttig zijn, kan geen enkele juridische structuur alle belangenconflicten elimineren, noch kan het ethisch gedrag garanderen van de persoon die de functie of het ambt bekleedt.
Conclusie
Blind vertrouwen is een sterk instrument om een barrière te creëren tussen jou en je bezittingen. Dit kan handig zijn als u geheimhouding wilt creëren of mogelijke belangenverstrengeling wilt voorkomen. Of u nu een spraakmakende politicus bent of een loterijwinnaar, een blinde trust kan het instrument voor vermogensplanning zijn waarop u hebt gewacht.
Gerelateerde artikelen
- Definitieve gids voor forfaitaire betalingen en beleggen (bijgewerkt!!!)
- Trustfonds: een bankrekening voor een trustfonds instellen in 2022- Expert Guide
- WAT IS EEN TRUSTFONDS? Hoe werkt het?
- Family Trust: definitie, typen en hoe u er een kunt instellen
- BUSINESS TRUST: definitie, voor- en nadelen en hoe het in te stellen
Referenties
