Uw pensioenplan bepaalt uw jaarlijkse bijdragelimiet, fiscale behandeling, opnamevoorwaarden, toegestane investeringen en tariefstructuur. Belastingvoordelen aangeboden door pensioenregelingen moedigen u aan om te investeren voor uw pensioen. Soorten pensioenregelingen verschillen in het soort belastingvoordeel dat ze bieden, evenals in premiedrempels en opnamerichtlijnen. Pensioenplannen kunnen op maat worden gemaakt voor werknemers, bedrijfseigenaren of zelfstandigen; sommige zijn voor iedereen toegankelijk. We weten allemaal dat sparen voor je pensioen een goed idee is. Verschillende soorten pensioenplanuitdagingen omvatten dat het moeilijk kan zijn om de vele pensioenplanopties te begrijpen, vooral gezien het feit dat sommige van hun namen, zoals 401 (k) en SEP IRA- zijn onduidelijk.
Soorten pensioenplannen
De dagen dat werknemers afhankelijk waren van sociale zekerheid en een werknemerspensioenplan om hun uitgaven tijdens hun pensioenjaren te dekken, zijn allang voorbij. Pensioenen zijn al ongebruikelijk en de toekomstige levensvatbaarheid van de sociale zekerheid is niet gegarandeerd. Uncle Sam wil dat je spaart voor je pensioen en geeft daarom belastingvoordelen op pensioenrekeningen. Hier leest u hoe u de beste opties voor pensioensparen voor u kunt vinden. In deze definitieve gids zullen we u door de verschillende soorten pensioenregelingen leiden die geschikt zijn voor gebruik. De volgende significante verschillen tussen deze pensioenregelingen vallen boven alle andere op:
Lees ook: ZELFSTANDIGE PENSIOENPLANNEN: de beste keuzes, vergelijkingen en recensies van 2023
- Fiscale voordelen: Sommige plannen bieden belastingvoordelen wanneer u geld inlegt, terwijl andere dit doen wanneer u geld aanneemt.
- Bijdragelimieten: Het bedrag dat u jaarlijks mag sparen. Wanneer mag u boetevrij geld opnemen van de regeling? Hoe zit het met niet-conforme intrekkingsboetes? Het zijn belangrijke bijdragende factoren.
#1. 401(K): Het 'standaard' pensioenplan voor werknemers
Het 401 (k) -element van een in aanmerking komend winstdelingsplan stelt werknemers in staat een percentage van hun salaris opzij te zetten voor persoonlijke rekeningen. Vrijwillige loonuitstel wordt niet beschouwd als belastbaar inkomen voor de werknemer (behalve voor aangewezen Roth-uitstel). Werkgevers kunnen stortingen doen op de rekeningen van hun werknemers. Bij pensionering zijn uitbetalingen, inclusief inkomsten, belastbaar als inkomen (behalve voor gekwalificeerde uitkeringen van aangewezen Roth-rekeningen).
Er zijn twee hoofdcategorieën van door de werkgever gesponsorde pensioenprogramma's bekend
1. Toegezegd-pensioenregelingen: Pensioenregelingen zijn mogelijk ter sprake gekomen in gesprek. Verschillende bedrijven garandeerden werknemers in het verleden een specifieke pensioenuitkering. De pensioenregeling belegde geld dat de werkgever inlegde in één pensioenpool. Tegenwoordig zijn deze pensioenplannen ongebruikelijk. Zelfs nu nog kunt u een bedrijf tegenkomen dat jaarlijks bijdraagt aan een pensioenplan volgens een vergelijkbare formule, maar zonder enige zekerheid over de voordelen die bij pensionering worden aangeboden.
2. Toegezegde-bijdrageregelingen: Ze zijn het meest voorkomende type pensioenplan voor werkgevers dat nu beschikbaar is. Deze plannen - zoals 401 (k) s en 403(b)s— worden gecreëerd door werkgevers zodat personeelsleden bijdragen kunnen leveren aan individuele rekeningen binnen het bedrijfsplan, meestal door middel van inhoudingen op de loonlijst.
#2. EENVOUDIG IRA-plan (individuele pensioenregelingen)
Een van de meest populaire pensioenregelingen is de IRA. Met het oog op het aanhouden van beleggingen - inclusief aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en contanten - die bestemd zijn voor pensionering, kan een persoon een IRA oprichten bij een financiële instelling, zoals een bank of makelaardij. Het bedrag dat een persoon elk jaar aan een IRA kan bijdragen, wordt beperkt door de IRS en de IRS bepaalt hoe het geld wordt belast - of beschermd tegen belastingheffing - wanneer een deelnemer stortingen en opnames doet, afhankelijk van het type IRA.
Belangrijkste voordelen van IRA's
- Ze zetten je achter het stuur. U selecteert de bank of makelaardij en neemt alle investeringsbeslissingen zelf, of u kunt hiervoor iemand inhuren.
- U bepaalt hoe en wanneer u een belastingvermindering ontvangt op basis van uw geschiktheid, het type IRA dat u selecteert (Roth of traditioneel) en andere factoren.
- IRA's bieden een aanzienlijk grotere keuze aan investeringsopties dan die van andere pensioenregelingen voor werknemers.
Een EENVOUDIGE IRA, of Savings Incentive Match Plan voor de individuele pensioenrekeningen van werknemers, is een optie voor kleine bedrijven met 100 of minder werknemers. Werknemers en werkgevers kunnen beide bijdragen aan het pensioenplan, vergelijkbaar met een 401 (k).
#3. Roth IRA
Wanneer u het belastingvoordeel ontvangt, is het belangrijkste onderscheid tussen a Roth IRA en standaard IRA. Wanneer u bijdraagt aan een typische IRA, betaalt u geen inkomstenbelasting; maar dat doet u wanneer u het geld opneemt. Met een Roth IRA daarentegen betaalt u belasting over het geld dat u bijdraagt, maar kunt u het bij pensionering belastingvrij opnemen, wat betekent dat elke dollar op uw rekening rechtstreeks in uw zak gaat. Bepaalde normen en Roth IRA's kunnen worden ingesteld om vóór belasting (voor traditionele IRA's) of na belasting (voor Roth IRA's) te worden ingevuld door loonaftrek voor beleggers die de voorkeur geven aan de bruikbaarheid en verantwoording van spaarplannen.
#4. Winstdelingsplannen (PSP's)
Een winstdelings- of aandelenbonusplan is een type toegezegde-bijdrageregeling waarbij de werkgever of het plan bepaalt hoeveel geld er elk jaar wordt gedoneerd (uit winst of anderszins). De formule in het plan geeft aan hoeveel van elke jaarlijkse bijdrage naar elke deelnemer moet gaan. Deze pensioenrekeningen zijn, net als SEP-plannen, alleen bedoeld voor werkgeversbijdragen; werknemers mogen geen aanvullende facultatieve bijdragen storten.
Bedrijven van elke omvang kunnen ervoor kiezen om winstdelingsregelingen aan te bieden, zelfs als hun werknemers toegang hebben tot alternatieve pensioenrekeningen.
#5. Aandelenbezitplannen voor werknemers (ESOP's)
Plannen voor aandelenbezit voor werknemers (ESOP's) bieden bedrijven een manier om werknemers aandelenbezitvoordelen te bieden in plaats van financiële betalingen. Werkgevers kunnen baat hebben bij dit type pensioenplan door een aanwervingsprikkel aan te bieden die het bedrijf belastingvoordelen biedt. Werknemers die aandelen bezitten, zijn meer gemotiveerd om de winstgevendheid te vergroten, omdat ze financieel kunnen profiteren van de groei van het bedrijf.
#6. 457 plannen
401 (k) plannen en 457-plannen zijn in wezen vergelijkbaar, maar normaal gesproken bieden alleen overheidsbedrijven en non-profitorganisaties deze pensioenfondsen. Aangezien 401(k)-plannen gekwalificeerde pensioenplannen zijn, zijn ze bovendien onderworpen aan alle ERISA-rapportagevereisten en -beperkingen. 457-plannen zijn echter vaak geen gekwalificeerde plannen en zijn niet onderworpen aan dezelfde regelgeving. Sommige staats- en lokale overheden, evenals niet-gouvernementele organisaties die zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting op grond van IRC-sectie 501, kunnen in aanmerking komen voor de soorten uitgestelde compensatie zoals gedefinieerd in IRC-sectie 457.
#7. Kasbalansplannen
Een toegezegd-pensioenregeling, het Cash Balance Plan genaamd, beschrijft de uitkering op manieren die meer typerend zijn voor een toegezegde-bijdragenregeling. Met andere woorden, een cash balance-plan drukt het gegarandeerde voordeel uit in termen van een gespecificeerd rekeningsaldo. De rekening van een deelnemer wordt vaak gecrediteerd met een "salaristegoed" (zoals 5% van zijn of haar werkgeversloon) en een "rentekrediet" elk jaar in het kader van een conventioneel kassaldoplan (hetzij een vaste rente, hetzij een variabele rente die is gekoppeld aan een index, zoals de eenjarige rente op schatkistpapier). Oudere personen kunnen hun pensioensparen aanzienlijk vergroten door middel van cash-saldoplannen vóór belastingen.
#8. 403(b)-plan
Openbare scholen en enkele non-profitorganisaties hebben pensioenplannen die bekend staan als 403(b)-plannen, ook wel bekend als fiscaal beschermde annuïteitenplannen of TSA's. Het lijkt op een 401(k)-plan dat wordt beheerd door een organisatie met winstoogmerk. Met een 403(b)-plan kunnen werknemers een deel van hun loon storten op persoonlijke rekeningen, net zoals een 401(k)-plan dat doet. Uitgestelde vergoedingen zijn vaak niet onderworpen aan federale of staatsinkomstenbelasting totdat ze worden uitgekeerd. Een 403(b)-plan kan echter ook specifieke Roth-rekeningen bevatten. Hoewel inkomsten die zijn bijgedragen aan een Roth-account nu worden belast, worden ze belastingvrij geleverd.
Bijdragen aan een 403(b)-account heeft de volgende voordelen:
Belastingvoordelen: Over het algemeen bieden 403(b)-accounts dezelfde belastingvoordelen als 401(k) en IRA-rekeningen. Afhankelijk van of u een standaard of een Roth 403(b) selecteert, kunt u mogelijk uw belastingaanslag dit jaar verlagen in ruil voor pensioenuitkeringen die belast zijn of, als u belasting betaalt over uw bijdragen, pensioenonttrekkingen die belastingplichtig zijn. vrij.
Werkgever correlatie: Net zoals bedrijven die 401(k)-plannen aanbieden, kunnen werkgevers die 403(b)-plannen aanbieden, aanbieden om een deel van de individuele bijdragen van hun werknemers te evenaren. Over hoe, wanneer en of een bedrijf werknemersbijdragen zou matchen, heeft elk zijn eigen beleid. Neem voor specifieke informatie over het matchingprogramma van uw bedrijf contact op met uw HR-afdeling.
Wat zijn de meest voorkomende soorten pensioenplannen?
Pensioenregelingen bieden fiscale voordelen als motivator om te sparen voor het pensioen. Veel soorten pensioenregelingen hebben verschillende beperkingen met betrekking tot opnames, premieplafonds en wanneer u inkomstenbelasting moet betalen. Er zijn plannen gemaakt voor werknemers, eenmanszaken en bedrijfseigenaren en alle anderen. Maar vanwege de vele factoren in deze plannen kan elk individu al dan niet in aanmerking komen voor zijn belastingvoordelen. Om deze reden is het van cruciaal belang om met een gekwalificeerde belastingconsulent te praten over uw unieke situatie. De 6 meest voorkomende soorten pensioenregelingen zijn:
- 401 (k)
- Traditionele IRA.
- Roth IRA.
- SEP IRA.
- Eenvoudige IRA en eenvoudige 401 (k)
- Solo 401 (k)
Wat is het beste type pensioenplan?
Traditionele IRA's, Roth IRA's en gezamenlijke pensioenrekeningen zijn de beste pensioenplannen voor volwassenen. 401(k), 403(b), 457(b) en spaarplannen zijn de beste door de werkgever gesponsorde pensioenprogramma's.
Wat zijn de 2 belangrijkste soorten individuele pensioenrekeningen?
De twee belangrijkste soorten individuele pensioenplanrekeningen zijn Roth IRA en SEP IRA.
Roth IRA. Inkomsten en opnames zijn belastingvrij, maar bijdragen met geld na belasting zijn niet aftrekbaar.
SEP IRA. Stelt een klein bedrijf of een zelfstandige als werkgever in staat om bijdragen te leveren aan een traditionele IRA die is opgezet in naam van de werknemer.
Wat zijn pensioenregelingen?
Pensioenplanning is het proces van het ontwikkelen van een financieel plan dat bestaat uit sparen, beleggen en uiteindelijk uitbetalen van middelen voor de eigen ondersteuning bij pensionering. Pensioensparen heeft veel populaire investeringsopties, waaronder 401(k)s en individuele pensioenrekeningen, waarmee ze hun geld kunnen laten groeien met specifieke belastingvoordelen.
Wat is een voorbeeld van een pensioenplan?
401(k)-plannen, 403(b)-plannen, aandelenbezitplannen voor werknemers en winstdelingsplannen zijn enkele voorbeelden van toegezegde-bijdragenregelingen. Een eenvoudig werknemerspensioenplan (SEP) is een eenvoudige manier om te sparen voor uw pensioen.
Wat zijn eenvoudige pensioenplannen?
Een rekening voor uitgestelde belastingbetaling, bekend als een Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Enterprises (SIMPLE), kan worden opgezet door bedrijven, inclusief zelfstandigen. Voor bijdragen op een SIMPLE-rekening heeft de werkgever recht op een fiscale aftrek. De SIMPLE IRA van elke in aanmerking komende werknemer kan bijpassende of niet-keuzebijdragen van het bedrijf ontvangen, en de werknemer kan ook bijdragen voor uitstel van salaris betalen.
Wat zijn de doelen van pensioenplannen?
Pensioenplanning is het proces van beslissen over strategische investeringskeuzes en inkomensdoelstellingen om gespecificeerde financiële doelstellingen te bereiken.
Waarom pensioenplannen maken?
Om een blijvende indruk achter te laten. U heeft veel moeite gestoken in het bieden van een comfortabel leven voor uw gezin, het behouden van een levenspeil, voorbereid zijn op noodsituaties, voorbereid zijn op een langer leven, het bereiken van pensioendoelen, het bestrijden van inflatie, het nalaten van een erfenis en vele andere doelen.
Einde deel
Om mensen aan te moedigen om voor hun pensioen te sparen, bieden alle pensioenregelingen fiscale voordelen. Pensioenplanopties variëren in termen van zaken als premieplafonds, opnamebeperkingen en wanneer u inkomstenbelasting moet betalen. Plannen variëren in hun beoogde doelgroep, sommige richten zich op personeel, andere op eigendomsrechten en bedrijfsleiders, en weer andere staan open voor iedereen. Maar vanwege de vele factoren in deze programma's kan elk individu al dan niet in aanmerking komen voor zijn belastingvoordelen. Voor advies op maat van uw unieke situatie kunt u terecht bij een gediplomeerd belastingdeskundige.
Aanverwant artikel
- 403(b) vs 410(k): wat is het betere plan? (+ voors en tegens)
- 403(b): wat is 403(b)? (Een definitieve gids en alles wat u moet weten
Referenties
