Dat u geen baan heeft, betekent niet dat u niet kunt sparen voor uw pensioen. Zolang uw echtgenoot belastbaar inkomen verdient, kunnen zij een fiscaal voordelige pensioenrekening op uw naam openen. Deze vergoeding kan een salaris, loon, commissies of netto-inkomen als zelfstandige omvatten. Dit type rekening staat bekend als een 'echtelijke IRA'. Het werkt op dezelfde manier als traditionele en Echtelijke Roth individuele pensioenrekeningen (IRA). In dit bericht zullen we kijken naar de regels voor de echtelijke Roth IRA-inkomstenbijdrage voor 2022 en hoe een echtelijke IRA te openen.
Als u gezamenlijk belasting indient en ten minste één van u genoeg geld verdient om aan de financieringsvereisten voor twee IRA's te voldoen, kunt u allebei bijdragen aan uw eigen afzonderlijke Echtelijke Roth IRA. De gecombineerde IRA-bijdragen voor beide kunnen echter niet hoger zijn dan de laagste van de belastbare vergoeding die wordt vermeld op uw gezamenlijke belastingaangifte of de jaarlijkse bijdragelimieten op Echtelijke Roth IRA vermenigvuldigd met twee.
Vanaf december 2021 is er geen leeftijdsgrens meer om bij te dragen aan een traditionele IRA. Evenzo is er geen leeftijdsgrens voor het bijdragen aan een Roth IRA.
Wat is een Echtelijke Roth IRA?
Een echtelijke Roth IRA is een individuele pensioenrekening waaraan een werkende echtgenoot bijdraagt namens een echtgenoot die weinig of geen inkomen verdient. Dit is een uitzondering op de algemene regel dat men inkomen moet hebben verdiend om bij te dragen aan een IRA.
Dit betekent dat niet-werkende echtgenoten kunnen bijdragen aan een echtelijke IRA als ze samen met een werkende echtgenoot belastingen indienen. Als elke echtgenoot een Echtelijke Roth IRA heeft, kunnen ze bijdragen aan de maximale jaarlijkse inkomensbijdragelimieten van maximaal $ 6,000 in 2022 ($ 7,000 als ze 50 jaar of ouder zijn).
Hoe echtelijke Roth IRA's werken
Een echtelijke Roth IRA is een veel voorkomende naam voor de IRS-regels waarmee een echtgenoot die niet werkt of geen inkomen verdient, een individuele pensioenrekening kan financieren. Er is geen unieke IRA voor echtgenoten; in plaats daarvan stelt de regel niet-werkende echtgenoten in staat om bij te dragen aan een traditionele IRA of een Roth IRA, zolang ze een gezamenlijke belastingaangifte indienen met hun werkende echtgenoot.
Individuele pensioenrekeningen die zijn opgericht volgens de regels van de echtelijke Roth IRA zijn geen mede-eigendom. Zowel de werkende als niet-werkende echtgenoten hebben IRA's op hun naam staan. Dit kunnen rekeningen zijn die zijn geopend voor elke echtgenoot voordat ze trouwden, fondsen die werden geopend terwijl ze getrouwd waren en beiden werkten, of rekeningen die werden geopend door de niet-werkende echtgenoot toen ze niet werkten.
De jaarlijkse contributielimieten voor Roth IRA's voor echtgenoten zijn hetzelfde als voor andere IRA's: $ 6,000 per persoon in 2021 en 2022, of $ 7,000 voor mensen ouder dan 50. Een paar met slechts één werkende echtgenoot kan tot $ 12,000 per jaar bijdragen onder de echtelijke IRA-regels , $ 13,000 als een echtgenoot 50 of ouder is, of $ 14,000 als beide 50 of ouder zijn. Individuele jaarlijkse IRA-bijdragelimieten zijn van toepassing op elk account.
Echtgenoot Roth IRA-bijdragelimieten 2022
Door bij te dragen aan een echtelijke individuele pensioenrekening (IRA) kunnen getrouwde stellen sparen voor hun pensioen, zelfs als er maar één echtgenoot in dienst is. Personen die geen inkomen uit werk hebben, kunnen over het algemeen niet bijdragen aan fiscaal voordelige pensioenrekeningen zoals IRA's, omdat ze geen "in aanmerking komende" vergoeding hebben. Er is een uitzondering voor gehuwde, niet-werkende personen van wie de echtgenoten werken, zolang ze aan specifieke vereisten voldoen. Dit is wat u moet weten.
Geschiktheid voor IRA-bijdragelimieten voor echtgenoten
Als u de werkende echtgenoot bent en namens uw niet-werkende echtgenoot wilt bijdragen aan een IRA, moet u:
- Zorg dat u ten minste de totale IRA-bijdrage van uw partner heeft, plus uw eigen IRA-bijdrage (indien van toepassing). Lonen, salarissen, fooien, commissies, niet-belastbare gevechtslonen en inkomsten uit zelfstandigen komen allemaal in aanmerking voor vergoedingen voor de limieten van de echtelijke Roth IRA-bijdrage.
- Dien samen met uw echtgenoot een gezamenlijke belastingaangifte in.
Leeftijdslimieten
Er zijn geen leeftijdsgrenzen voor het doen van een Echtelijke Roth IRA-bijdrage. (Dergelijke beperkingen waren vroeger van toepassing op traditionele IRA's, maar dat veranderde in 2019.)
Het is echter vermeldenswaard dat Roth IRA-accounthouders minstens vijf jaar een Roth moeten hebben gehad om hun opnames belastingvrij te maken. Jongere belastingbetalers zullen niet worden getroffen, maar oudere belastingbetalers moeten dienovereenkomstig plannen.
Traditionele en echtelijke Roth IRA-bijdragelimieten 2023
De individuele bijdragelimiet voor traditionele en echtelijke Roth IRA's in 2023 is de laagste van:
- $ 6,000 per jaar voor mensen onder de 50 jaar aan het einde van het jaar, en $ 7,000 voor mensen van 50 jaar en ouder, of
- 100% van alle in aanmerking komende vergoedingen
Als u allebei 50 jaar of ouder bent, kunt u die bedragen bijdragen aan de IRA's van u en uw echtgenoot voor $ 14,000.
Het is belangrijk op te merken dat dit de maximale bedragen zijn die u voor het jaar kunt bijdragen, ongeacht hoeveel IRA's u heeft. Als u bijvoorbeeld zowel een traditionele als een Roth IRA heeft, kunt u elk $ 3,000 inleggen.
Compensatielimieten
Er zijn geen inkomenslimieten voor traditionele Echtelijke Roth IRA-bijdragen, hoewel mensen met een inkomen boven een bepaald niveau hun bijdragen mogelijk niet kunnen aftrekken. IRS-publicatie 590-A legt deze regels in detail uit.
Er zijn echter inkomenslimieten als u wilt bijdragen aan een Echtelijke Roth IRA voor uw echtgenoot (of uzelf). Voor 2023 kan een getrouwd stel dat een gezamenlijke belastingaangifte indient en tot $ 204,000 aan aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) verdient, het totale bedrag bijdragen aan hun Roth IRA's.
Paren die tussen $ 204,000 en $ 214,000 per jaar verdienen, kunnen gedeeltelijke Roth-bijdragen doen. Als hun gecombineerde inkomen $ 214,000 overschrijdt, komen ze niet langer in aanmerking voor een Echtelijke Roth IRA.
Wat zijn de regels voor een echtelijke IRA?
Er zijn verschillende belangrijke regels om te onthouden als het gaat om echtelijke IRA's:
- De accounteigenaar blijft hetzelfde, ongeacht wie de rekening financiert. Bij het bijdragen aan echtelijke IRA's, ongeacht waar de bijdragen vandaan komen, blijft elke echtgenoot de genoemde accounteigenaar van hun IRA. De echtgenoot die eigenaar is van de IRA heeft de enige bevoegdheid over de toewijzing van activa, begunstigden en opnames.
- Om in aanmerking te komen, moeten echtparen een gezamenlijke belastingaangifte indienen. Echtelijke IRA-bijdragen zijn niet beschikbaar voor paren die hun belastingen afzonderlijk indienen.
- Echtelijke IRA-bijdragen hebben geen leeftijdsgrens. U kunt bijdragen aan uw IRA, ongeacht uw inkomen, zolang ten minste één lid van het paar werkt.
- Het totale huwelijksinkomen wordt in aanmerking genomen bij het berekenen van de Roth IRA-bijdragelimieten. Inkomenslimieten beperken directe bijdragen aan een Roth IRA. In 2021 kunt u geen totale Roth-bijdrage doen als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) $ 198,000 of hoger is; u komt mogelijk in aanmerking voor een gedeeltelijke aftrek als uw MAGI minder dan $ 208,000 is. Deze zullen stijgen tot $ 204,000 voor een totale aftrek en $ 214,000 voor een gedeeltelijke verwijdering in 2022.
Er zijn geen inkomenslimieten voor hoeveel een paar kan bijdragen aan traditionele IRA's. Er zijn echter inkomensgrenzen waaraan het paar moet voldoen voordat ze een Echtelijke Roth IRA openen.
Echtelijke IRA belastingaftrek
De regels voor traditionele IRA-belastingaftrek zijn hetzelfde voor echtelijke IRA's. Het bedrag dat kan worden afgetrokken van de belastingen voor echtparen met slechts één werkende echtgenoot; hangt af van het feit of een pensioenregeling op de werkplek de werkende echtgenoot dekt.
Als de werkende echtgenoot niet wordt gedekt door het pensioenplan van hun werkgever, kan het paar het volledige bedrag van hun Echtelijke Roth IRA-bijdragen van hun belastingen aftrekken. Als de verdienende echtgenoot een inkomen heeft uit een bedrijfspensioenregeling, gelden de volgende regels:
Bovendien, als uw inkomen lager is dan $ 204,000, kunt u het volledige premiebedrag aftrekken. U komt mogelijk in aanmerking voor een gedeeltelijke aftrek als u tussen $ 204,000 en $ 214,000 verdient. Als u echter meer dan $ 214,000 verdient, kunt u geen bedrag van uw bijdrage aftrekken van uw belastbaar inkomen.
Omdat ze belastingvrije opnames bij pensionering bieden, kunnen Roth IRA-bijdragen voor echtgenoten niet van uw belastingen worden afgetrokken. Overweeg een achterdeur Roth IRA als uw inkomen te hoog is voor een Roth IRA en u uw traditionele IRA-bijdragen niet kunt verwijderen.
Hoe een echtelijke IRA te openen
Het is eenvoudig om een echtelijke IRA op te zetten. U kunt een Echtelijke IRA of een Roth IRA voor uzelf of uw echtgenoot openen bij bijna elke makelaardij of Robo-adviseur.
Om een Echtelijke IRA te openen, moet u persoonlijke basisgegevens verstrekken, zoals de naam van de rekeninghouder, geboortedatum en burgerservicenummer. Nadat u een account hebt geopend, kunt u beginnen met het financieren van de echtelijke IRA en de basis leggen voor uw gezamenlijke pensionering.
Wie komt in aanmerking voor de IRA van een echtgenoot?
Hetzelfde als Roth of standaard IRA's, echtelijke IRA's zijn alleen bedoeld voor gehuwde paren. Om bijdragen te leveren aan een echtelijke IRA, moeten koppels gezamenlijke belastingaangifte doen.
Hoe werken echtelijke Iras?
Zo'n 'echtgenoot'-accounttype bestaat niet. Echtelijke IRA's zijn in feite reguliere IRA's die worden gebruikt door getrouwde mensen. Met andere woorden, zowel standaard als Roth IRA's kunnen worden gebruikt door een getrouwd stel. De sleutel is dat minstens zoveel geld als wordt gedoneerd aan elk van de IRA's van het paar, moet worden gemaakt door de werkende echtgenoot.
Is een echtgenoot-IRA een verstandige beslissing?
Een goede benadering voor een echtgenoot die geen baan heeft om te sparen voor zijn pensioen, is via een echtelijke IRA. Zonder de echtelijke IRA-uitzondering zouden echtgenoten zonder baan moeite kunnen hebben om fiscaalvriendelijke pensioenspaaropties te vinden.
Verschillen echtelijke IRA's van gewone IRA's?
Het IRA-type waarmee een niet-werkende echtgenoot kan profiteren van de belastingvoordelen en voordelen die IRA's bieden, is gewoon een Roth of standaard IRA. Uw echtgenoot kan mogelijk een echtelijke IRA starten om effectief te sparen voor pensioenbelasting als hij elk jaar weinig of geen geld verdient.
Kan mijn echtgenoot een aparte IRA hebben?
Als een van de echtgenoten een gekwalificeerd inkomen ontvangt, kunnen ze bijdragen aan zowel hun eigen IRA als een IRA voor de andere echtgenoot die werkloos is. De bijdragelimieten voor traditionele en Roth IRA's zijn hetzelfde, maar de geschiktheidscriteria variëren. De IRA's van het paar moeten onafhankelijk worden gehouden. IRA's kunnen niet gezamenlijk eigendom zijn.
Conclusie
Een echtelijke Roth IRA kan een uitstekende manier zijn om uw fiscaal voordelige pensioensparen te verhogen als uw huishouden maar één inkomen heeft. U betaalt nu belasting en kunt later belastingvrij geld opnemen wanneer u in een hogere belastingschijf zit.
Het kan ook enige financiële zekerheid bieden voor een echtgenoot die veel werk doet, maar er niet financieel voor wordt gecompenseerd.
Onthoud dat een echtelijke IRA kan worden opgezet als een traditionele of Roth IRA. Praat met een vertrouwde financieel adviseur als u niet zeker weet welk type IRA u en uw echtgenoot het meest ten goede zou komen.
Veelgestelde Vragen / FAQ
Kan mijn vrouw een Roth IRA krijgen als ze niet werkt?
Een niet-werkende echtgenoot kan openen en bijdragen aan een IRA.
Een echtgenoot die niet werkt, kan ook sparen voor zijn pensioen. De niet-werkende echtgenoot kan zijn eigen traditionele of Roth IRA openen en bijdragen als de andere echtgenoot werkt en het paar een gezamenlijke federale aangifte inkomstenbelasting indient.
Kunnen getrouwde stellen 2 Roth IRA's hebben?
Een Roth IRA is een individuele pensioenrekening (IRA) die belastingvrij pensioensparen mogelijk maakt. Als je getrouwd bent, vraag je je misschien af of jij en je partner een gezamenlijke Roth IRA kunnen openen. Het korte antwoord is nee: Roth IRA's kunnen maar door één persoon worden bezeten.
Wat is het voordeel van een echtelijke IRA?
Als uw echtgenoot weinig of geen inkomen heeft, kunt u met een echtelijke Roth IRA bijdragen aan een individuele pensioenrekening voor hen. Echtelijke IRA's vermijden de federale eis dat iemand inkomen heeft verdiend om bij te dragen aan een IRA.
Gerelateerde artikelen
- ROTH 401(K): Intrekkingsregels en vergelijkingen
- Beste belastingvrije investeringen in 2023
- GOLD IRA: beste gouden IRA-bedrijven voor 2023
- BELASTBARE BROKERAGE-ACCOUNT: Belastingplichtige Brokerage-account begrijpen en hoe het werkt
- SLAT TRUST: hoe u uw Slat Trust effectief kunt plannen (+gedetailleerde handleiding)
