Als u een bedrijf heeft en wilt sparen voor uw pensioen, overweeg dan om een vereenvoudigde individuele pensioenrekening voor werknemers op te zetten. De SEP IRA regels kunnen u en uw medewerkers helpen bij het sparen voor de toekomst. In dit artikel worden de Sep IRA-regels voor intrekking, bijdragen, regels voor werknemers en IRA-bijdragelimieten van Sep uitgelegd.
Overzicht
Een vereenvoudigde individuele pensioenregeling voor werknemers (SEP-IRA) is een type individuele pensioenrekening (IRA) dat populair is in de Verenigde Staten. Bedrijfseigenaren gebruiken SEP IRA's om pensioenuitkeringen voor zichzelf en hun werknemers te verstrekken. Bovendien maakt een zelfstandige zonder personeel geen noemenswaardige administratieve kosten. Als de zelfstandige werknemers heeft, moeten alle werknemers met een SEP-regeling dezelfde voordelen ontvangen. De reden is dat de SEP-IRA's IRA's zijn en dat fondsen op dezelfde manier kunnen worden geïnvesteerd als de meeste andere IRA's.
Sep IRA-regels
Het is een populair pensioenfonds voor kleine bedrijven en zelfstandigen. SEP is een afkorting voor 'vereenvoudigd werknemerspensioen' en een IRA is een afkorting voor 'individuele pensioenrekeningen'. U kunt een SEP-IRA opzetten, ongeacht of uw bedrijf een eenmanszaak, partnerschap of bedrijf is. Als u geen ondernemer of zelfstandige bent met een contractgebonden inkomen, kunt u er bovendien niet zelfstandig een oprichten of bijdragen.
Als u werkt voor een bedrijf dat een SEP IRA aanbiedt, moet uw werkgever hetzelfde percentage van het salaris bijdragen aan uw SEP IRA als aan de SEP IRA's van alle andere in aanmerking komende werknemers.
Hier zijn enkele van de regels
- Alle medewerkers, ook jijzelf, moeten hetzelfde percentage bijdragen. Als uw werkgever 20% van uw inkomsten aan uw SEP-account betaalt, moet hij eveneens 20% van de inkomsten van elke werknemer bijdragen aan hun persoonlijke SEP-accounts.
- Werknemers kunnen geen extra bijdragen doen aan hun SEP-accounts; hun bijdragen zijn beperkt tot het door de vennootschap opgegeven percentage.
- Zelfs als een werknemer uw bedrijf verlaat voor het einde van de planperiode, moet u blijven bijdragen aan zijn SEP-account. Zij moeten hetzelfde percentage geven als de rest van uw werknemers.
- Uw bedrijf mag betalingen op de SEP-rekening van de werknemer aftrekken. De Internal Revenue Service (IRS) heeft meer informatie over limieten en toeslagen.
- Zowel de activa als de rekeninghouders komen niet in aanmerking om geld te lenen van de SEP-IRA.
Als u zich niet aan deze maatregelen houdt, kan uw werkgever er toch voor kiezen om namens u bij te dragen aan een SEP-IRA als zowel de werkgever als alle werknemers onderworpen zijn aan het minder strenge beleid van de werkgever.
Sep IRA-regels voor terugtrekking
Hooggekwalificeerde professionals hebben een breed scala aan potentiële werkgevers om uit te kiezen. Ze geven ook de voorkeur aan bedrijven die hun werknemers waarderen. Hoewel ingewikkeldere bedrijfspensioenprogramma's vaak te duur zijn voor kleine en middelgrote bedrijven, kunnen werkgevers nog steeds bijdragen aan het pensioensparen van werknemers via een vereenvoudigde individuele pensioenregeling voor werknemers (SEP-IRA).
Medewerkers profiteren van meer flexibiliteit in het geval van een financiële noodsituatie, omdat de SEP-IRA-distributieregels rekeninghouders in staat stellen om op elk moment geld op te nemen. De Sep IRA-opnameregels stellen dat deelnemers op elk moment geld van hun SEP IRA kunnen opnemen zonder bewijs van financiële moeilijkheden te hoeven tonen. Opnames vóór een bepaalde leeftijd worden "vroegtijdige uitkeringen" genoemd en kunnen worden bestraft. Sep Met de IRA-opnameregels kun je geld opnemen op een bepaalde leeftijd
Bijdragen aan Sep IRA
U kunt tot 25% van het loon van een werknemer in een SEP-IRA steken, of $ 53,000 in 2015, afhankelijk van wat minder is. De SEP-IRA-bijdragelimieten worden jaarlijks aangepast in overeenstemming met de IRS-kosten van levensonderhoud. Evenzo, als u als zelfstandige werkt, bent u onderworpen aan dezelfde SEP-IRA maximale premiegrens, maar u kunt uw bijdragen niet op dezelfde manier aftrekken. De deadline voor SEP-IRA-bijdragen valt samen met de belastingdeadline van uw bedrijf.
Voordelen van de Sep IRA voor eigenaren van kleine bedrijven
#1. Aftrekbare bijdragen verminderen de belastingbeet
Er is een startbelastingkrediet van $ 500 beschikbaar voor plannen die aan specifieke criteria voldoen. Ze komen in aanmerking voor een federale aftrek die gelijk is aan hun werkgeversbijdragen.
#2. Het biedt een win-win-kans voor u en uw werknemers
Een SEP IRA helpt u bij het plannen van uw financiële toekomst en helpt uw werknemers ook bij hun pensioenplanning.
#3. Maak gebruik van flexibele financiering
Werkgevers hebben de mogelijkheid om te beslissen hoeveel ze elk jaar willen bijdragen, dit kan variëren of helemaal niet bijdragen.
#4. Bijdragelimieten kunnen u helpen meer geld te besparen
Voor 2012 is het premieplafond $ 50,000 of 25% van het loon, afhankelijk van wat lager is ($ 51,000 voor 2013). Zelfstandigen kunnen tot 20% van hun inkomen doneren.
IRA-bijdragelimieten voor september
Uw maximale bijdragelimiet voor een SEP IRA is de laagste van deze twee bedragen:
- 25% van je salaris
- $ 58,000 in 2021 en $ 61,000 in 2022.
Als u werknemers heeft die aan bepaalde criteria voldoen, moet u het percentage van uw salaris berekenen dat u bijdraagt aan uw SEP-IRA en dat percentage matchen in de SEP-IRA's van uw werknemers. Werknemers moeten 21 jaar of ouder zijn, minimaal drie van de voorgaande vijf jaar voor u hebben gewerkt en ten minste $ 600 in 2020 of $ 650 in 2021 hebben verdiend om in aanmerking te komen.
Bovendien, als u een traditionele of Roth IRA heeft, kunt u nog steeds bijdragen aan een SEP IRA, maar inhaalbijdragen, die de maximale bijdragelimieten verhogen voor oudere beleggers die met pensioen gaan, zijn niet toegestaan. Als uw bedrijf een ander pensioenplan aanbiedt, zoals een 401 (k) of winstdelingsplan, mogen uw totale bijdragen aan alle door de werkgever gesponsorde beleggingsrekeningen in 2021 en 2022 niet hoger zijn dan $ 58,000. Belastingdag, meestal 15 april, is de jaarlijkse deadline voor SEP IRA-bijdragen. Elk jaar heeft u tot 15 april om bij te dragen tot het maximaal toegestane bedrag aan uw SEP-IRA van het voorgaande jaar.
Is een Sep-IRA geschikt voor u?
Of een SEP-IRA voor u geschikt is, wordt grotendeels bepaald door de aard en omvang van uw onderneming. SEP IRA's kunnen aantrekkelijk zijn als u niet een groot aantal in aanmerking komende werknemers heeft en de zaken eenvoudig wilt houden. Ze stellen u ook in staat om een breed scala aan effecten aan te houden.
SEP IRA's zijn, in tegenstelling tot 401 (k) -plannen, eenvoudig in te stellen en te onderhouden vanuit administratief oogpunt. De meeste financiële instellingen hebben gestroomlijnde procedures voor het openen van SEP IRA-accounts, waaronder het invullen van IRS-formulier 5305-SEP. Elke persoon is verantwoordelijk voor het beheren van zijn eigen account zodra u individuele accounts voor uzelf en uw medewerkers heeft aangemaakt. U kunt ook een veel grotere selectie van beleggingen kopen en verkopen met een SEP IRA dan met andere door de werkgever gesponsorde plannen, wat een ander voordeel is dat veel beleggers waarderen.
Hoe werkt de Sep-IRA?
- Bedrijven van elke omvang kunnen IRA's voor vereenvoudigde werknemerspensioenen (SEP) gebruiken. Werkgevers zijn de enigen die bijdragen aan SEP's. Een werknemer daarentegen kan een tweede IRA openen en daaraan bijdragen.
- Werkgevers mogen tot 25% van het salaris van een werknemer bijdragen, maar het bedrag moet consistent zijn voor alle werknemers.
- Als uw bedrijf actief is in een cyclische industrie, kan de hoogte van de werkgeversbijdrage worden aangepast aan tragere tijden. Als uw branche een vertragingspatroon van drie jaar heeft, kan het zinvol zijn om bijdragen te wijzigen om perioden met lagere inkomsten weer te geven.
- In 2021 mag een werkgeversbijdrage niet meer bedragen dan 25% van het inkomen van de werknemer of $ 58,000.
- Het opzetten van een SEP IRA is eenvoudig. Controleer of de werknemer in aanmerking komt voor een SEP IRA. Ze moeten in drie van de voorgaande vijf jaar voor ten minste $ 600 hebben gewerkt. Gebruik IRS-formulier 5305-SEP om een schriftelijke overeenkomst te maken. Maak vervolgens voor elke in aanmerking komende werknemer een individueel SEP aan.
Hoe een Sep-IRA te openen
Een SEP IRA-account kan snel en eenvoudig online worden geopend. De eerste stap is het selecteren van een serviceprovider voor uw account. Onze topselecties voor de beste IRA-accountproviders worden hieronder weergegeven.
- Maak een formeel schriftelijk contract. Dit kan worden gedaan met behulp van IRS-formulier 5305-SEP of door contact op te nemen met uw accountprovider.
- Informatie verstrekken over de SEP-IRA aan gekwalificeerde medewerkers. U kunt hen een kopie van IRS-formulier 5305-SEP aanbieden of uw accountprovider om gelijkwaardige informatie vragen.
- Stel individuele SEP-IRA's in bij de accountprovider voor elke in aanmerking komende werknemer.
Hoeveel mag een zzp'er bijdragen?
Dezelfde beperkingen op SEP-IRA-bijdragen van werknemers zijn ook van toepassing op bijdragen van zelfstandigen. Bij de berekening van de maximale aftrekbare bijdrage gelden echter bepaalde criteria. Voor de berekening van het premiebedrag, zie publicatie 560.
Moet ik voor alle deelnemers hetzelfde percentage van het salaris bijdragen?
De meeste SEP's, waaronder het IRS-modelformulier 5305-SEP, vragen u om fondsen toe te wijzen in overeenstemming met de lonen en salarissen van uw werknemers. Dit geeft aan dat iedereen hetzelfde deel van zijn loon inlegt.
Ontdek hoe u deze vergissing kunt oplossen als u geen bijdragen hebt geleverd aan de SEP-IRA's van deelnemers die gelijk zijn aan hetzelfde percentage van de vergoeding van elke deelnemer.
Als u zelfstandige bent, baseert u uw bijdrage op de nettowinst, verminderd met uw SEP-betaling en de helft van de zelfstandigenbelasting. Raadpleeg IRS-publicatie 560 om het bijdragebedrag te bepalen.
Als ik deelneem aan een sep-plan, kan ik dan ook belastingaftrekbare traditionele IRA-bijdragen aan mijn sep-IRA doen?
Als de SEP-IRA niet-SEP-bijdragen toestaat, kunt u gewone IRA-fondsen bijdragen aan uw SEP-IRA tot aan de jaarlijkse maximumlimiet, inclusief inhaalbijdragen als u 50 jaar of ouder bent. Vanwege uw lidmaatschap van het SEP-plan kan het bedrag van de normale IRA-bijdrage dat u kunt aftrekken op uw aangifte inkomstenbelasting echter worden verminderd of geëlimineerd.
Moet ik bijdragen voor een deelnemer die op de laatste dag van het jaar niet meer in dienst is?
Als zij anderszins in aanmerking komen voor een bijdrage, dan doet u dat. Een dienstplicht voor de laatste dag van het jaar kan geen onderdeel zijn van een SEP. De werknemer moet bijdragen aan eventuele SEP-bijdragen als deze anderszins gekwalificeerd zijn. Dit is van toepassing op in aanmerking komende werknemers die overlijden of stoppen met werken voordat de betaling wordt gedaan. Ontdek hoe u deze vergissing kunt oplossen als u geen bijdrage heeft geleverd voor een in aanmerking komende werknemer in uw SEP-plan.
Kan ik bijdragen aan de Sep-Ira van een deelnemer ouder dan 70 ½?
Ook als een werknemer ouder is dan 70 ½ jaar en gekwalificeerd is om deel te nemen aan uw SEP, moet u toch een bijdrage leveren. De werknemer is echter ook verplicht om minimale uitkeringen te doen. Ontdek hoe u deze vergissing kunt oplossen als u geen SEP-planbijdrage heeft betaald voor een in aanmerking komende werknemer.
Wanneer moet ik de bijdragen storten in de Sep-IRA's?
Tegen de deadline (inclusief verlengingen) voor het indienen van uw federale aangifte inkomstenbelasting voor het jaar, moet u bijdragen storten voor dat jaar. Ongeacht wanneer u daadwerkelijk aangifte doet, als u uitstel vraagt voor het doen van uw aangifte, heeft u tot het einde van die termijn om de bijdrage te betalen.
U mag geen SEP-bijdragen inhouden op de aangifte van dat jaar als u uw aangifte niet binnen de indieningstermijn heeft ingediend en de SEP-bijdragen niet hebt gestort. Bij de aangifte over het volgende jaar mogen de premies worden afgeschreven.
U moet zo snel mogelijk een gewijzigde aangifte indienen als u ten onrechte bijdragen SEP-plan hebt geclaimd als inhouding op uw aangifte.
Hoeveel van de sep-bijdragen zijn aftrekbaar?
De kleinste van uw bijdragen of 25% van de beloning is het maximale bedrag dat u mag aftrekken van de belastingaangifte van uw bedrijf voor bijdragen aan de SEP-IRA's van uw werknemers. (De vergoeding is beperkt en onderhevig aan jaarlijkse aanpassingen van de kosten van levensonderhoud voor elke werknemer.) Er is een unieke berekening om de maximale aftrek te bepalen als u zelfstandige bent en bijdraagt aan uw eigen SEP-IRA.
Wat zijn de gevolgen voor werknemers als ik teveel bijdragen doe?
Het bruto-inkomen van werknemers wordt aangepast om overtollige bijdragen weer te geven. De accijns van 6% die wordt geheven op overtollige SEP-bijdragen in een IRA wordt vermeden door werknemers die de overtollige bijdrage (plus inkomsten) verwijderen vóór de indieningstermijn voor hun federale aangifte, inclusief verlengingen. Na dat punt zijn eventuele extra bijdragen aan de SEP-IRA van een werknemer onderworpen aan de IRA-belasting van 6% voor werknemers en misschien een accijns van 10% voor werkgevers op extra niet-aftrekbare bijdragen. Ontdek hoe u uw fout kunt herstellen als u de SEP-IRA van uw werknemers te veel heeft bijgedragen.
Als mijn sep-plan niet voldoet aan de sep-vereisten, gaan de belastingvoordelen voor mij en mijn werknemers dan verloren?
Als de SEP niet voldoet aan de normen van de Internal Revenue Code, gaan belastingvoordelen doorgaans verloren. Als u echter een van de IRS-correctieprogramma's gebruikt om de fout te herstellen, kunt u de belastingvoordelen behouden. In principe zou uw corrigerende actie de werknemers moeten plaatsen waar ze zouden zijn geweest zonder de storing.
Hoeveel kan ik bijdragen aan het pensioen van Sep in 2023?
Het maximale bedrag dat een werkgever kan bijdragen aan de SEP-IRA van een werknemer kan niet hoger zijn dan de laagste van de volgende twee opties: 25 procent van de jaarlijkse vergoeding van de werknemer of. $ 66,000 voor 2023 ($ 61,000 voor 2022, $ 58,000 voor 2021 en $ 57,000 voor 2020)
Wat zijn de IRS-limieten voor 2023?
Het maximale bedrag dat een werknemer kan bijdragen aan zijn 401(k), 403(b), de meeste 457-plannen en het Thrift Savings Plan wordt vanaf 22,500 januari 1 verhoogd tot $2018.
Conclusie
Sep ira is van groot voordeel geweest voor kleine bedrijven en zzp'ers. Het is goedkoop, gemakkelijk in te stellen en gemakkelijk te onderhouden. U krijgt al die voordelen plus de vrijheid om in bijna alles te investeren met een zelfgestuurd SEP.
Veelgestelde vragen over de regels van Sep Ira
wat is SEP IRA?
Vereenvoudigde individuele pensioenregeling voor werknemers (SEP-IRA) is een type individuele pensioenrekening (IRA) dat populair is in de Verenigde Staten. Bedrijfseigenaren gebruiken SEP IRA's om pensioenuitkeringen voor zichzelf en hun werknemers te verstrekken.
Wie komt in aanmerking?
In aanmerking komende deelnemers zijn werknemers die 21 jaar of ouder zijn en minimaal drie van de afgelopen vijf jaar bij u hebben gewerkt.
Moet ik mijn Sep ira-abonnementen bijwerken?
Het is uw verantwoordelijkheid om ervoor te zorgen dat u uw plan up-to-date houdt met de huidige wetgeving.
Gerelateerde artikelen
- Kortetermijninvestering: beste kortetermijninvesteringen met hoge rendementen in het VK.
- Wat gebeurt er met 401k als je stopt: beste 2023-praktijken (bijgewerkt).
- ROTH 401(K): Intrekkingsregels en vergelijkingen.
- 401 (k) INTREKKING: regels en 4 manieren om straffen te vermijden.
- SINKING FUND: voorbeelden en categorieën.
