Volgens een schatting van het Pew Research Center uit 2021 werken 16 miljoen Amerikanen voor zichzelf. Voor veel van deze werknemers heeft het plannen van hun pensioen echter zijn eigen bijzonderheden en moeilijkheden. Hun pensioenbehoeften kunnen niet worden gedekt door een pensioenplan van het bedrijf, en de bescheiden premielimieten voor standaard en Roth IRA's zijn ook gewoon niet voldoende. Zelfstandigen hebben extra spaarmogelijkheden om de grootte van hun pensioen-nest-ei te vergroten, zoals de SEP IRA, in plaats van de kans te nemen op een verminderde levenskwaliteit als ze met pensioen gaan. In dit bericht gaan we in op wat een sep-account is, de limieten, regels en hoe je een account kunt opzetten.
september rekening
Een SEP IRA, of Simplified Employee Pension Individual Retirement Account, is in veel opzichten vergelijkbaar met een IRA, maar biedt ook enkele unieke voordelen die het bijzonder aantrekkelijk maken voor mensen die geen toegang hebben tot door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Voor iedereen die als zelfstandige werkt, een bedrijf heeft, werknemers in dienst neemt of de kost verdient met freelancen, is een SEP IRA een fiscaal voordelig pensioenplan. SEP IRA-bijdragen worden door het bedrijf aan de werknemer betaald, aangezien ze worden beschouwd als werkgeversbijdragen.
De SEP IRA is gemaakt om eenvoudig te zijn, vooral als u een eigen bedrijf heeft en geen andere mensen in dienst heeft.
Hoe een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) werkt
Aangezien een SEP IRA veel van de opstart- en doorlopende kosten mist die gepaard gaan met de meeste traditionele door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, is het een aantrekkelijk alternatief voor veel bedrijfseigenaren. Bovendien hebben veel bedrijven een SEP IRA opgezet om hen in staat te stellen meer bij te dragen aan hun eigen pensioen dan een typische IRA toestaat.
Vanwege de geschiktheidsbeperkingen voor bijdragen, waaronder een minimumleeftijd van 21 jaar, ten minste drie jaar dienstverband en een minimumsalaris van $ 650 voor 2022 (of 750 voor 2023), kiezen kleine bedrijven voor SEP IRA's. Een SEP IRA stelt werkgevers ook in staat af te zien van betalingen in jaren van zwakke zaken.
Om fiscale redenen worden SEP IRA's op dezelfde manier behandeld als gewone IRA's en bieden ze dezelfde investeringsmogelijkheden. SEP IRA's zijn onderworpen aan dezelfde overdrachts- en rollover-regels als gewone IRA's. Een werkgever kan het bedrag van de bijdragen aan SEP IRA-rekeningen aftrekken van zijn belastingen. Daarnaast is de onderneming niet gebonden aan een jaarlijkse bijdrageverplichting; er kunnen jaarlijks keuzes worden gemaakt over het al dan niet bijdragen en hoeveel.
Sep-accountlimieten
Werkgeversbijdragen kunnen niet hoger zijn dan $ 66,000 in 2023 (verhoogd van $ 61,000 in 2022) of 25% van het salaris van een werknemer. Pensioenuitkeringen van de SEP IRA-limieten worden belast als gewoon inkomen, net als opnames van een traditionele IRA-rekening.
In een eenmanszaak betaalt de werknemer-eigenaar zijn eigen salaris en heeft hij de mogelijkheid om bij te dragen aan een SEP, tot een maximum van 25% van de salarissen (of inkomsten) min de SEP-bijdrage. Het verlaagde tarief voor een bepaald bijdragepercentage (CR) is gelijk aan CR (1 + CR) voor een bijdragepercentage van 25%. Dit resulteert in een afnamepercentage van 20%, vergelijkbaar met het vorige voorbeeld.
SEP-bijdragen vertegenwoordigen, wanneer ze worden geschrapt, traditionele IRA-activa en zijn onderworpen aan veel van de traditionele IRA-beperkingen, omdat het financieringsmechanisme voor een SEP-plan een traditionele IRA is. Deze regels houden het volgende in:
- Distributie regels
- Beleggingsregels
- De gewone IRA-bijdragen van de werknemer, niet de SEP-werkgeversrekeningbijdragen, zijn onderworpen aan de gebruikelijke IRA-bijdrage- en aftrekregels.
- De documentatie die nodig is om een IRA te maken
Elke SEP IRA-accountlimiet moet voldoen aan de documentatievereisten voor een reguliere IRA naast de documenten die nodig zijn voor het opstellen van een SEP-plan.
Accountregels september
Ten eerste staan SEP IRA's een werkgever toe om bij te dragen tot 25% van uw loon of $ 66,000, in plaats van de $ 6,500 jaarlijkse limiet op IRA-bijdragen die van toepassing zou zijn op werknemers jonger dan 50 jaar voor reguliere en Roth-plannen in 2023. Dit geeft zelfstandigen ook de kans om meer geld te sparen dan ze zouden kunnen in een 401 (k), die een plafond heeft voor werknemersbijdragen van $ 22,500 voor 2023.
Volgens de IRS zijn de SEP IRA-accountregels onderworpen aan dezelfde investerings-, distributie- en rollover-vereisten als IRA's.
#1. Traditionele SEP IRA-accountregels
U kunt op elk moment geld opnemen van uw SEP IRA, maar opnames die vóór de leeftijd van 59 jaar worden gedaan, worden voor belastingdoeleinden als inkomsten geteld en kunnen een belastingboete van 10% met zich meebrengen. Bovendien schrijft de IRS, net als bij een gewone IRA, voor dat u begint met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen in het jaar dat u 73 wordt.
#2. Roth SEP IRA-accountregels
De voorziening van de SECURE Act 2.0 voor de Roth SEP IRA is in 2023 in werking getreden. Aangezien u belasting over het geld had betaald, zijn opnames op elk moment vrij van belasting en boetes. Er is echter een belastingboete van 10% voor het opnemen van inkomsten vóór de leeftijd van 59 jaar. Op Roth-accounts zijn er geen verplichte minimale uitkeringen.
Als u voor uzelf werkt, kunt u bijdragen aan een SEP IRA, zelfs als u andere pensioenrekeningen heeft. U kunt een tweede SEP IRA vormen en bijdragen leveren als uw bedrijf een nevenoptreden is en u nog steeds een vaste werkgever heeft. U kunt ook blijven bijdragen aan de 401 (k) van uw werkgever. Een SEP IRA verschilt van een IRA, dus u kunt aan beide bijdragen.
Maar houd er rekening mee dat als u besluit personeel in dienst te nemen, de SEP IRA hen op dezelfde manier moet behandelen als u. Als u een aanzienlijk deel van uw salaris in een SEP IRA stopt, moet u ook een vergelijkbaar deel van het inkomen van uw werknemers in hun eigen pensioenplannen stoppen. Het volgende gekwalificeerde personeel moet hetzelfde deel van uw werkgeversbetaling ontvangen als u:
- De leeftijd van 21 hebben bereikt.
- Verdient meer dan $ 600 per jaar
- Drie van de afgelopen vijf jaar voor uw bedrijf gewerkt.
Houd daar onderweg rekening mee. Een EENVOUDIGE IRA kan voor sommige ondernemers een betere optie zijn. U kunt ook beleggen in activa met een relatief hoog rendement, zoals aandelen en aandelenfondsen, wanneer u een SEP IRA opent met een makelaardij. Met de makelaardij kunt u echter ook beleggen in een breed scala aan andere effecten, zoals obligaties, opties en meer.
#3. Inkomensbeperkingen
Te veel geld kan een beperking zijn voor spelers; het in aanmerking komende loonplafond voor 2023 is $ 330,000. In tegenstelling tot gekwalificeerde pensioenplannen, staat de SEP deelnemers, inclusief de bedrijfseigenaar, niet toe om meer dan $ 50,000 te lenen van hun verworven bedrag, of 50% van hun verworven saldo, afhankelijk van welke van beide het kleinst is.
#4. Uitsluiting van werknemers
Zelfs als ze anderszins in aanmerking komen volgens de voorwaarden van het plan, kan het zijn dat bepaalde werknemers door hun werkgever worden verboden deel te nemen aan een SEP IRA. Werknemers die recht hebben op een pensioenuitkering op grond van bijvoorbeeld een cao met een vakbond kunnen worden uitgesloten. Zolang ze geen Amerikaanse salarissen of andere servicevergoedingen van de werkgever ontvangen, kunnen niet-ingezeten werknemers eveneens worden uitgesloten.
#5. Stortingen en opnames
Met uitzondering van eventuele specifieke beperkingen die worden opgelegd aan standaard IRA's, worden SEP-bijdragen en -winsten behouden in SEP IRA's en kunnen ze op elk gewenst moment worden ingenomen. Opnames worden belast in het jaar waarin ze worden gedaan. Opnames van deelnemers vóór de leeftijd van 59 jaar zijn vaak onderworpen aan een extra belasting van 10%.
#6. Transfers en rollovers
De overdracht van SEP-bijdragen en -inkomsten aan andere IRA's en pensioenregelingen is belastingvrij toegestaan. De vereiste minimale distributievereisten voor IRA's moeten worden gevolgd bij het uiteindelijk verdelen van SEP-stortingen en -inkomsten.
Hoe een Sep-account in te stellen
Het selecteren van een financiële instelling om te functioneren als trustee voor de SEP-IRA's die de activa van het pensioenplan van elke werknemer aanhouden, zal uw eerste stap zijn. De bijdragen die u aan het plan levert, worden naar deze rekeningen overgemaakt. U kunt in drie stappen een SEP-account aanmaken:
#1. Geschreven overeenkomst
De schriftelijke overeenkomst moet de naam van de werkgever bevatten, de voorwaarden voor werknemersbetrokkenheid, de handtekening van de functionaris en een duidelijke toerekeningswijze. Formulier 5305-SEP, een voorbeeld van een SEP-plandocument, wordt verstrekt door de IRS. Daarom kan formulier 5305-SEP niet nuttig zijn als u:
- Behoud eventuele aanvullende in aanmerking komende abonnementen,
- Wil je een ander planjaar dan het kalenderjaar,
- Gebruik ingehuurd personeel, of
- Gebruik een toewijzingsmechanisme dat rekening houdt met de stortingen van de sociale zekerheid die u namens uw personeel doet.
U kunt een prototypedocument gebruiken als u formulier 5305-SEP niet kunt gebruiken. Deze worden meestal aangeboden door een beleggingsfonds, een verzekeringsmaatschappij, een bank of een andere legitieme instelling. Bovendien kunt u een SEP speciaal voor uw bedrijf laten maken.
#2. Informatie verstrekken aan deelnemers
Uw gekwalificeerd personeel moet worden voorzien van:
- Een besef dat u de SEP hebt geïmplementeerd
- Vereisten om een toewijzing te krijgen.
- De methodiek voor het toewijzen van werkgeversbijdragen
Als u formulier 5305-SEP gebruikt, moet u een kopie van het formulier en de bijbehorende instructies verspreiden onder al uw werknemers. Voordat elke medewerker onderstaande informatie ontvangt, is het model SEP niet vrij te gebruiken.
- Een verklaring dat andere IRA's dan die waaraan de werkgever bijdraagt, verschillende rendementen kunnen bieden en verschillende voorwaarden kunnen hebben.
- Een belofte dat de SEP-beheerder binnen 30 dagen na de ingangsdatum van de wijziging een kopie van eventuele wijzigingen en een schriftelijke uitleg van de implicaties ervan zal bezorgen.
- Uiterlijk op 31 januari van het volgende jaar stelt de beheerder de deelnemer schriftelijk op de hoogte van eventuele werkgeversbijdragen aan de IRA van de deelnemer.
Indien u gebruik maakt van een voorbeeldplan of een speciaal opgesteld plan, dient u alle gekwalificeerde medewerkers dezelfde informatie te verstrekken.
#3. Maak SEP-IRA-accounts voor elke werknemer.
Elke in aanmerking komende werknemer moet namens zichzelf of voor zichzelf een SEP-IRA opzetten. Ze kunnen verbonden zijn met banken, verzekeringsmaatschappijen of andere respectabele financiële entiteiten. Traditionele IRA's moeten alle SEP-donaties ontvangen. Werknemers zijn verantwoordelijk voor het kiezen van de investeringen voor hun SEP-IRA-fondsen. De financiële instellingen die in uw SEP-betalingen investeren, sturen u en uw werknemers een overzicht op het moment van uw eerste SEP-bijdragen en daarna minimaal één keer per jaar. Alle vergoedingen en provisies die elke instelling in rekening brengt op SEP-activa die voor het einde van een vooraf bepaalde periode worden opgenomen, moeten duidelijk worden vermeld.
Wat is het verschil tussen een september en een IRA?
Zowel de kleine ondernemer of eenmanszaak als de werknemer kunnen bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA. Een SEP-IRA daarentegen staat alleen toe dat bedrijfseigenaren bijdragen kunnen leveren voor zowel zichzelf als hun werknemers.
Wat is het voordeel van een sep-account?
Hoge premielimieten, uitgestelde belastingen, verlaagd belastbaar inkomen en een praktische manier om u voor te bereiden op uw pensioen zijn slechts enkele voordelen van een SEP-account.
Waarom is een Sep beter dan een 401K?
U kunt tot 25% van uw inkomen opbergen in een SEP IRA.
Wat is het nadeel van Sep IRA?
Werknemers betalen hun eigen bijdragen niet en u moet hetzelfde bedrag op uw eigen SEP-rekening storten als op de werknemersbeloning.
Is het beter om bij te dragen aan een Sep of een IRA?
U kunt tot $ 61,000 besparen in 2022 en $ 66,000 in 2023 met een SEP IRA, wat bijna tien keer zo veel is.
Wat is beter september of 401K?
Hoewel de solo 401 (k) en SEP IRA identieke jaarlijkse bijdragebeperkingen lijken te hebben, kan de 401 (k) een superieure keuze zijn voor alleenstaande freelancers.
gerelateerde berichten
- WAT IS EEN SEP IRA? Intrekkingsregels en bijdragelimieten
- PENSIOENPLANNEN VOOR ZELFSTANDIGEN: een gids voor het identificeren van het beste pensioenplan voor zelfstandigen 2023
- ZELFSTANDIG 401K: definitie, limiet en hoe u het kunt krijgen
- SEP IRA-REGELS: Sep IRA-regels 2023
- ZELFSTANDIGE PENSIOENPLANNEN: de beste keuzes, vergelijkingen en recensies van 2023
Referenties
