Gelukkig zijn er veel belastingvoordeelrekeningen beschikbaar om uw financiële en pensioendoelstellingen te ondersteunen. Dit artikel zal zich concentreren op de Roth IRA, een pensioenrekening die steeds populairder wordt. Er zijn enkele richtlijnen die u moet volgen als u overweegt een Roth IRA te gebruiken, en deze kunnen een goede optie zijn voor uw pensioensparen. In dit bericht leert u meer over de regels voor intrekking, distributie en conversie van een Roth IRA.
Preambules
Uw pensioensparen kan worden verhoogd met behulp van een Roth IRA, die belastingvoordelen biedt. Roth IRA's hebben veel vereisten, omdat de IRS hen fiscale prikkels biedt. Bovendien kunnen sommige van deze voordelen verloren gaan als u zich niet aan de regels houdt.
Roth IRA vereiste minimale distributies
Tijdens het leven van de accounteigenaar zijn er geen standaard minimumdistributies voor een Roth IRA. Als u ervoor kiest om een Roth IRA die u van uw echtgenoot hebt geërfd, te behandelen als een geërfde IRA in plaats van deze over te dragen aan uw echtgenoot, moet u minimale uitkeringen doen op basis van uw eigen gemiddelde levensduur. Begunstigden van niet-echtgenoten hadden eerder toegang tot deze optie, maar de SECURE Act beperkte deze vanaf 2020.
Vijfjarige Roth IRA-regels
Voor Roth IRA's zijn er twee primaire regels van vijf jaar:
Volgens de eerste verordening zijn opnamewinsten onderworpen aan belasting, tenzij er ten minste vijf jaar zijn verstreken sinds het jaar van uw initiële Roth IRA-bijdrage. De klok begint op 1 januari van het jaar waarin u een bijdrage heeft geleverd aan een Roth IRA. Het uitgangspunt was 1 januari 2022, als u uw eerste Roth-bijdrage begin 2023 (vóór de fiscale deadline) deed, maar de bijdrage was voor het belastingjaar 2022. Op 1 januari 2027 zal aan het criterium van vijf jaar zijn voldaan.
De tweede vereiste stelt dat conversies naar Roth-rekeningen daar ten minste vijf jaar moeten worden bewaard voordat ze worden ingetrokken. De timer begint op 1 januari van het jaar dat u converteert. Tenzij u op de een of andere manier aan de vereisten voldoet om deze boete te vermijden, resulteert het vroegtijdig intrekken van conversies in een boete van 10%.
Geërfde Roth IRA-regels
U hebt een paar keuzes als u een Roth IRA van uw echtgenoot erft:
- Beschouw de IRA als de uwe.
- Behandel het als een geërfde IRA en begin met het nemen van de noodzakelijke minimale uitkeringen vanaf het jaar na het overlijden van de eigenaar, afhankelijk van uw verwachte levensverwachting.
- Maak het account binnen vijf jaar leeg en behandel het als een geërfde IRA.
- Overweeg een eenmalige uitkering.
De SECURE Act van 2019 heeft uw opties beperkt als u een Roth IRA erft van iemand anders dan uw echtgenoot. Deze begunstigden hebben de mogelijkheid om de rekening binnen 10 jaar te laten uitbetalen of een forfaitaire uitkering te ontvangen.
Roth IRA-overdrachtsregels
Er zijn twee typische manieren om geld van de ene bewaarder naar de andere te verplaatsen bij het verplaatsen van een Roth IRA, zoals tijdens een rollover of conversie:
- Directe overdracht: de activa worden rechtstreeks naar de Roth IRA-rekening van uw favoriete financiële instelling verplaatst. Als de overdracht in natura plaatsvindt, kunt u uw huidige beleggingen behouden in plaats van ze voor contanten te moeten verkopen.
- Indirecte overboeking: u vraagt uw bewaarder om een cheque en vervolgens stort u het geld handmatig op uw andere Roth IRA. Voor deze aanpak geldt de 60-dagenregel, wat betekent dat u slechts 60 dagen de tijd heeft om uw geld belasting- en boetevrij over te maken. Als u de overdracht niet binnen 60 dagen voltooit, krijgt u mogelijk een boete voor vervroegde opname en inkomstenbelasting over een deel van de overdracht. Bovendien kunt u niet meer geld op een Roth-rekening storten dan uw jaarlijkse contributieplafond toestaat.
Roth IRA-regels voor intrekking
Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar inkomsten kunnen belastingvrij groeien en gekwalificeerde opnames zijn ook belasting- en boetevrij. Afhankelijk van je leeftijd, hoe lang je het account hebt gehad en andere omstandigheden, zijn er verschillende Roth IRA opname- en boetevereisten. Houd rekening met de volgende regels voordat u een Roth IRA-opname doet om een mogelijke boete voor vroegtijdige opname van 10% te voorkomen:
Opnames moeten worden gedaan na de leeftijd van 59½.
Na een bezitsperiode van vijf jaar zijn opnames vereist.
- De boete voor vervroegde uittreding heeft enkele uitzonderingen, waaronder eerste aankopen van een huis, studiekosten en adoptie- of geboortekosten.
- Roth IRA-opnameregels als u jonger bent dan 59½
En u hebt minder dan vijf jaar een Roth IRA gehad
- De inkomsten van uw Roth IRA kunnen onderhevig zijn aan belastingen en boetes als u ze intrekt voordat u 5912 wordt en voordat de rekening vijf jaar open is. Onder de volgende scenario's kunt u mogelijk boetes (maar geen belastingen) ontlopen:
- U gebruikt de opname om de kosten van uw eerste huisaankoop te dekken, tot een levenslang maximum van $ 10,000.
- De opname wordt gebruikt om subsidiabele onderwijskosten te dekken.
- U gebruikt de opname voor legitieme adoptie- of geboortegerelateerde kosten.
- Je verliest je vermogen om te functioneren of sterft.
- Als u werkloos bent, gebruikt u de opname om eventuele onbetaalde medische rekeningen of ziektekostenverzekering te dekken.
- Periodieke betalingen die in wezen even groot zijn, vormen de verdeling.
En je hebt al minstens vijf jaar een Roth IRA.
Als u onder een van de volgende uitzonderingen valt, kunt u geld van uw rekening opnemen zonder belasting of boetes te betalen.
- U neemt een lening van $ 10,000 om uw eerste huis te kopen.
- Er is sprake van een intrekking in verband met een handicap.
- Na uw overlijden wordt de opname gedaan aan een begunstigde of uw nalatenschap.
Roth IRA-regels voor intrekking ouder dan 59½
- Roth IRA-opnames na minder dan vijf jaar eigendom.
- Uw inkomsten worden belast maar niet bestraft als u niet voldoet aan de vereiste van vijf jaar bezit.
- Opnames van een Roth IRA die u meer dan vijf jaar hebt gehad.
- Een Roth IRA kan na vijf jaar belastingvrij worden ingetrokken.
- Houd er rekening mee dat er geen vereiste minimale distributies zijn voor een Roth IRA, in tegenstelling tot een traditionele IRA.
Roth IRA-regels voor intrekking voor alle leeftijden
U hebt tot 60 dagen de tijd om de cheque te storten vanaf de overdracht van uw traditionele of Roth IRA naar een andere IRA zonder belastingen of boetes te betalen. U mag dit slechts één keer per kalenderjaar doen en dit wordt een "niet-belastbare rollover" genoemd.
Roth IRA regelt distributie
De nadruk op de "inkomstenbelastingvrije" uitbetalingen die mogelijk zijn, heeft geleid tot de perceptie dat Roth IRA's een geprefereerd investeringsvehikel zijn. Maar dit is waar een Roth IRA een uitdaging kan worden. Dit komt door het feit dat de IRS-voorschriften voor opnames van een Roth IRA gecompliceerd zijn en afhankelijk zijn van de status van elk account en elke eigenaar. Het herkennen van de regels voor Roth IRA-distributie loont.
Verdeling van Roth IRA-regels die gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd zijn
Gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde distributies zijn beschikbaar voor Roth IRA's. Of u over de uitkering inkomstenbelasting moet betalen, kunt u bepalen door inzicht te krijgen in het verschil. Vervroegde uitkeringen, gedefinieerd als uitkeringen gedaan vóór de leeftijd van 59 jaar, die zijn inbegrepen in het bruto-inkomen, kunnen onderworpen zijn aan een extra belasting van 10%.
- Zodra uw account meer dan vijf jaar actief is en u minstens 59 en een half jaar oud bent, of als gevolg van uw overlijden, invaliditeit of het gebruik van de uitzondering voor de eerste huizenkoper, vinden gekwalificeerde uitkeringen plaats die belastingvrij zijn en tellen niet mee voor uw bruto inkomen. Beginnend op 1 januari van het eerste belastingjaar waarvoor de rekening werd geladen en eindigend op 31 december van het vijfde jaar, is de wachttijd van vijf jaar voor kwalificerende Roth IRA-uitkeringen van toepassing op al uw Roth IRA's. Als u bijvoorbeeld uw eerste Roth IRA in 2020 opent en een Roth-bijdrage voor 2019 levert, wordt uw bijdrage met terugwerkende kracht van kracht tot 1 januari 2019, het begin van uw wachttijd van vijf jaar.
- Een distributie die niet aan de bovengenoemde criteria voldoet, wordt als niet-gekwalificeerd beschouwd. Betekent dit dat uitkeringen die niet in aanmerking komen, worden meegerekend in het bruto inkomen? Nee, niet altijd.
Roth IRA-distributieregels
Er zijn regels voor het verkrijgen van niet-gekwalificeerde distributie van een Roth IRA, in tegenstelling tot traditionele IRA's.
#1. Bijdragen worden geprioriteerd
In het geval dat u meerdere Roth IRA's heeft, zijn de jaarlijkse bijdragen de eerste bedragen die worden verdeeld. Roth-bijdragen kunnen op elk moment worden betaald en worden niet belast of opgenomen in het bruto-inkomen omdat ze niet aftrekbaar zijn.
#2. Omgerekende valuta is de volgende
De bedragen die worden uitgekeerd na het gebruik van al uw donaties zijn eventuele conversies die u heeft voltooid. De verdeling van deze conversiebedragen vindt plaats op basis van first-in, first-out en is belastingvrij. Tenzij er zich een uitzondering voordoet, kunnen geconverteerde fondsen die zijn opgenomen vóór de bezitsperiode van vijf jaar of wanneer u 5912 jaar of ouder bent, onderworpen zijn aan een extra belasting van 10%.
#3. Inkomen komt als laatste
De uiteindelijke som geld wordt uitgegeven uit de inkomsten. Tenzij er een andere uitzondering van toepassing is, inkomsten die zijn opgenomen voordat de rekening langer dan vijf jaar open was en u ten minste 5912 jaar oud bent, arbeidsongeschikt bent, of de betaling aan uw begunstigde wordt gedaan na uw overlijden, of u gebruikt de eerste huizenkoper vrijstelling, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en de 10% bijtelling.
#4. Vrijstellingen van de 10% extra belasting
Uitkeringen gedaan na het bereiken van de leeftijd van 5912, overlijden, arbeidsongeschiktheid, in aanmerking komende medische kosten, premies voor de ziektekostenverzekering van sommige werklozen, gekwalificeerde uitgaven voor eerste huizenkoper, gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP), Roth-conversie, gekwalificeerde reservistenverdeling , gekwalificeerde geboorte- of adoptiekosten of IRS-heffing behoren tot de uitsluitingen.
Roth IRA regelt conversie
Om fiscaal uitgestelde pensioensparen, zoals traditionele IRA- en 401 (k) -fondsen, om te zetten in Roth-spaargelden, zodat ze kunnen profiteren van belastingvrije opnames bij pensionering, gebruiken consumenten de Roth IRA-conversiebenadering. Als ze niet rechtstreeks kunnen bijdragen aan een Roth IRA, gebruiken mensen met een hoog inkomen het als een tijdelijke oplossing. In deze situatie wordt het een achterdeur Roth IRA genoemd. Het is vrij eenvoudig om een Roth IRA-conversie uit te voeren, maar u moet bereid zijn belasting te betalen over het geld dat u converteert. Regels die u moet kennen voordat u een Roth IRA-conversie start, vindt u hieronder.
Limieten op Roth IRA-conversieregels
Gedurende 2022 staat de overheid u alleen toe om een directe Roth IRA-bijdrage van $ 6,000 of $ 7,000 te doen als u 50 jaar of ouder bent. In 2023 worden deze limieten verhoogd tot $ 6,500, of $ 7,500 als je 50 jaar of ouder bent. Desalniettemin is er geen limiet op het bedrag dat u in één jaar kunt overboeken van uitgestelde belastingen naar uw Roth IRA. U hebt de mogelijkheid om al uw uitgestelde belastingen in één keer om te zetten, maar dit is niet altijd een goed idee, omdat u hierdoor in een hoger belastingtarief terecht kunt komen.
Regels voor de conversie van een Roth IRA
Het omzetten van een 401 (k) of gewone IRA naar een Roth IRA is in de praktijk een eenvoudige procedure. Het is zelfs zo eenvoudig dat je zelfs een fout kunt maken voordat je het beseft. De drie fundamentele stappen voor het omzetten van uw pensioenrekening naar een Roth IRA zijn als volgt:
#1. Ga je gang en open een Roth IRA.
U moet naar een financiële instelling gaan en een Roth IRA-account openen. U kunt ook een bestaande Roth IRA gebruiken om de geconverteerde rekening af te handelen als u die heeft.
#2. Praat met de beheerders van uw plan.
Neem contact op met de oude en nieuwe financiële instellingen om te weten te komen wat nodig is om over te stappen naar de nieuwe rekening. Maak je alleen een nieuw account aan bij dezelfde instelling, dan kan deze stap eenvoudiger zijn.
#3. Dien de benodigde documentatie in.
Je kunt dat inleveren als je eenmaal hebt besloten wat voor papierwerk er moet worden ingediend. Welke activa ook worden geconverteerd, moet worden gespecificeerd. U moet formulier 8606 indienen bij de IRS om hen te laten weten dat u een account hebt geconverteerd naar een Roth IRA wanneer het tijd is om uw belastingen in te dienen voor het jaar waarin u de conversie hebt uitgevoerd. Hoewel sommige mensen hun Roth IRA's niet vaak omzetten, doen vele anderen die te veel verdienen om in aanmerking te komen voor een standaard Roth IRA dit elk jaar. De enige manier waarop ze kunnen profiteren van de vele voordelen van het account, is door dat te doen.
Welke accounttypen kunnen volgens de regels worden omgezet in een Roth IRA?
Het overboeken van pensioenfondsen naar een Roth IRA-account, of deze nu nieuw is of al bestaat, staat bekend als een Roth IRA-conversie. Rekeningtypes die converteerbaar zijn, vallen vaak in twee groepen.
Om te profiteren van de verschillende voordelen, kunnen bestaande IRA-accounts allemaal worden geconverteerd naar Roth IRA's, inclusief standaard IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA's. Contact opnemen met de financiële instellingen waar uw rekeningen worden bijgehouden en het invullen van papierwerk zijn beide onderdelen van het eenvoudige proces.
Via een rollover-optie komen op de werkgever gebaseerde pensioenregelingen ook in aanmerking voor conversie naar een Roth IRA. Zolang u over het geld beschikt om de toepasselijke belastingen te betalen, kunt u oude 401 (k) -rekeningen omzetten van vroegere dienstbetrekkingen naar Roth IRA's. Het is mogelijk om een Roth 401(k) om te zetten zonder belastingverplichtingen.
Wat zijn de nadelen van een Roth IRA?
Hoewel Roth IRA's de beste optie lijken, hebben ze nadelen, zoals een lage maximale bijdrage en het ontbreken van een onmiddellijk belastingvoordeel.
Hoe lang moet geld in een Roth IRA zitten?
Uw inkomsten worden belast maar niet bestraft als u niet voldoet aan de vereiste van vijf jaar bezit. Roth IRA-opnames na meer dan vijf jaar.
Wie kan niet bijdragen aan een Roth IRA?
U mag helemaal niet bijdragen als uw arbeidsinkomen te hoog is.
Kunnen niet-Amerikaanse burgers een Roth IRA openen?
Ja is de korte reactie. Hoewel sommige mensen misschien denken dat alleen burgers pensioenrekeningen kunnen hebben, kan iedereen een 401 (k) hebben, evenals een standaard of Roth IRA.
Kan ik een Roth IRA openen zonder inkomen?
U kunt doorgaans geen bijdragen leveren aan een traditionele of een Roth IRA als u geen inkomen heeft.
Op welke leeftijd heeft een Roth IRA geen zin?
Als u later in uw leven een Roth IRA opent en ouder bent dan 5912, wordt u niet onderworpen aan de boete voor vervroegde intrekking van inkomsten. U moet vijf jaar wachten na het openen van een Roth IRA voordat u uw inkomsten belastingvrij kunt opnemen.
Gerelateerde artikelen
- Beste manieren om geld te investeren: Top 7 + opties in 2023 en beste praktijken
- ROTH 401(K): Intrekkingsregels en vergelijkingen
- HOE WERKT EEN IRA? Gids voor beginners en professionals uit 2023
- SOORTEN PENSIOENPLAN: Best Easy 2023 Guide
Referenties
