Ondernemer zijn betekent moeilijke beslissingen nemen. Moet u uw bedrijf nu verkopen? Is het slim om te fuseren met een ander bedrijf? Is het tijd om investeerders te zoeken of moet u doorgaan met zelffinanciering? Deze zijn meestal voor oprichters om tegen te komen, maar om de beste aanpak te kiezen, moet u eerst bepalen of uw bedrijf financieel stabiel is. Dit is mogelijk dankzij een document dat bekend staat als een winst- en verliesrekening. Deze gids leert u alles wat u moet weten over winst en verlies, inclusief de verklaring, een voorbeeld, de rekening en een duidelijke vergelijking van de resultatenrekening versus de winst en het verlies. Laten we beginnen.
Wat is een winst- en verliesrekening (P&L)?
In de winst- en verliesrekening wordt informatie over inkomsten en uitgaven samengevat. Afhankelijk van de normale werkwijze van een bedrijf, worden deze overzichten wekelijks, maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks gegenereerd.
De basisformule van een P&L-rapport is als volgt:
"Nettowinstformule"
Hoe winst- en verliesrekeningen (P&L) werken?
De winst- en verliesrekening is, samen met de balans en het kasstroomoverzicht, een van de drie financiële overzichten die elk openbaar bedrijf op kwartaal- en jaarbasis publiceert. Het is vaak de meest populaire en meest voorkomende financiële verklaring in een businessplan omdat het weergeeft hoeveel winst en verlies een bedrijf heeft geproduceerd.
P&L-overzichten worden ook wel a(n) genoemd:
- Verklaring van winst-en-verliesrekening
- Verklaring van operaties
- Verklaring van financiële resultaten of inkomsten
- Inkomstenverklaring
- onkostendeclaratie
- Winst-en verliesrekening
De winst- en verliesrekening of de winst-en-verliesrekening illustreert, net als het kasstroomoverzicht, veranderingen in de rekening gedurende een specifieke periode. De balans daarentegen is een momentopname van de activa en passiva van de onderneming op een enkel moment. De winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht moeten worden vergeleken, omdat een bedrijf volgens het boekhoudsysteem op transactiebasis inkomsten en uitgaven kan registreren voordat contant geld van eigenaar verandert.
Dit document heeft het algemene formaat dat wordt weergegeven in het onderstaande voorbeeld. Het begint met het invoeren van inkomsten, ook wel de bovenste regel genoemd, en trekt de kosten van het runnen van het bedrijf af, waaronder de kosten van verkochte producten, operationele kosten, belastingkosten en rentekosten. Het verschil, ook wel de bottom line genoemd, is het netto-inkomen, ook wel winst of verdiensten genoemd.
Waarom is het nodig om een winst- en verliesrekening op te stellen?
Winst- en verliesrekeningen zijn van vitaal belang omdat ze helpen het succes van een bedrijf te meten, waardoor leiders betere beslissingen kunnen nemen. Met een winst- en verliesrekening in de hand kan het management beoordelen welke operaties winstgevend zijn en welke geld verliezen en vervolgens adequaat handelen.
Of u nu op zoek bent naar een lening voor een klein bedrijf of op zoek bent naar kapitaal van investeerders, u moet ook een winst- en verliesrekening overleggen. Kredietverstrekkers en investeerders zullen uw netto-inkomsten en bedrijfsinkomsten vergelijken met uw uitgaven, schulden en belastingen om te bepalen of uw bedrijf levensvatbaar is en financiële hulp waard is.
Winst- en verliesrekeningen zijn in veel gevallen ook vereist door de wet of door lidmaatschap van een vereniging, waardoor ze essentiële documenten zijn die regelmatig moeten worden gegenereerd om naleving van de regelgeving te garanderen.
Soorten winst- en verliesrekeningen (P&L).
Zoals eerder vermeld, kan een winst- en verliesrekening op twee manieren worden opgesteld. Er zijn er twee: de cashbenadering en de opbouwtechniek.
#1. Contante methode
De contante techniek, vaak bekend als de kasboekhoudingsmethode, wordt alleen gebruikt wanneer contant geld het bedrijf binnenkomt en verlaat. Dit is een eenvoudig systeem dat alleen rekening houdt met ontvangen of betaald geld. Wanneer contant geld wordt ontvangen, registreert een bedrijf de transactie als opbrengst, en wanneer contant geld wordt gebruikt om rekeningen of verplichtingen te betalen, wordt de transactie geregistreerd als een verplichting. Deze strategie wordt vaak gebruikt door kleine bedrijven en particulieren die hun eigen geld willen beheren.
#2. Opbouw methode
Opbrengsten worden geregistreerd volgens de accrual accounting-methode wanneer ze worden verdiend. Dit geeft aan dat een bedrijf op transactiebasis geld boekt dat het in de toekomst verwacht te ontvangen. Een bedrijf dat bijvoorbeeld een product of dienst levert aan een klant, boekt de omzet op de winst- en verliesrekening, ook al heeft het nog geen betaling ontvangen. Evenzo worden verplichtingen geboekt, zelfs als er geen kosten zijn betaald.
Belangrijkste onderdelen van een winst- en verliesrapport
Een winst- en verliesrekening varieert van het ene bedrijf tot het andere, op basis van het soort bedrijf en de complexiteit ervan, bijvoorbeeld als u artikelen verkoopt in plaats van diensten, meerdere inkomstenbronnen heeft of een groot aantal uitgaven heeft. Desalniettemin vindt u hieronder enkele veelvoorkomende componenten van de resultatenrekening.
#1. Inkomsten
Deze invoer vertegenwoordigt de netto-omzet of -ontvangsten van de boekhoudperiode. Het dekt zowel opbrengsten uit de belangrijkste bedrijfsactiviteit van de entiteit als niet-operationele opbrengsten.
#2. Prijs van verkochte artikelen
De directe kosten die worden gemaakt om artikelen te vervaardigen of diensten aan klanten te leveren, inclusief directe arbeid en materialen, worden de kosten van verkochte goederen of COGS genoemd.
#3. Brutowinst
Brutowinst, ook wel bruto-inkomen of brutomarge genoemd, wordt gedefinieerd als de netto-omzet verminderd met de kosten van verkochte goederen.
#4. Operationele kosten
Operationele kosten zijn administratieve, algemene en verkoopkosten die verband houden met het runnen van een bedrijf gedurende een bepaalde periode. Dit omvat huur, salarisadministratie, nutsvoorzieningen, kantoorbenodigdheden en alle andere indirecte uitgaven die verband houden met het runnen van een bedrijf. Niet-contante uitgaven zoals afschrijvingen worden ook meegerekend.
#5. Operationeel inkomen
Inkomsten vóór belastingen, afschrijvingen, rente en autorisatie worden bedrijfsinkomsten genoemd. Om het bedrijfsresultaat te bepalen, trekt u de bedrijfskosten af van de brutowinst.
#6. Overige baten en lasten
Hoewel het niet essentieel is, splitsen veel bedrijven bepaalde inkomsten en uitgaven op in hun winst- en verliesrekening. Dit gebied bevat doorgaans inkomsten en uitgaven die geen verband houden met normale activiteiten, zoals winsten of verliezen uit de verkoop van de activa van het bedrijf, rente- en dividendinkomsten uit investeringen en andere uitzonderlijke of ongebruikelijke inkomsten en uitgaven.
#7. Netto winst
Het totale verdiende bedrag na aftrek van alle kosten wordt de nettowinst genoemd. Trek uw totale uitgaven af van uw bruto-inkomsten om de nettowinst te berekenen.
Voorbeeld van een winst- en verliesrekening
Een voorbeeld van een winst- en verliesrekening begint met een koptekst die de naam van uw bedrijf en de boekhoudperiode bevat.
Daarna komt:
- Inkomen
- Kosten
- Nettowinst
Resultatenrekening versus winst en verlies
P&L is een afkorting voor winst- en verliesrekeningen. Een winst- en verliesrekening voor een bedrijf geeft aan hoeveel geld uw bedrijf in een bepaalde periode heeft verdiend en verloren.
Er is geen onderscheid tussen een winst- en verliesrekening en een winst- en verliesrekening. Een winst- en verliesrekening is een andere naam voor een winst- en verliesrekening. De resultatenrekening wordt ook wel de resultatenrekening of de winst- en verliesrekening genoemd.
Nu we het verschil tussen een resultatenrekening en een winst- en verliesrekening hebben verduidelijkt, kunnen we het belang van deze verklaring bespreken en hoe deze verschilt van de andere financiële overzichten. Omdat winst en verlies versus resultatenrekening dezelfde dingen zijn, kunnen de termen door elkaar worden gebruikt.
Wie maakt een winst- en verliesrekening?
De meeste ondernemers schakelen een boekhouder of accountant in om een winst- en verliesrekening op te stellen, wat wordt aanbevolen omdat professionals over de vaardigheden beschikken om te garanderen dat alles correct wordt voorbereid. Het is absoluut gepast om een externe professional in te schakelen om een winst- en verliesrekening voor uw bedrijf op te stellen als u meer gefocust bent op andere elementen van uw organisatie.
Hoewel een winst- en verliesrekening een van de ingewikkelder boekhoudkundige handelingen in een bedrijf is, kunt u deze met enige kennis en oefening zelf uitvoeren. Er zijn ook verschillende hulpmiddelen beschikbaar om u te helpen bij het invullen van uw winst- en verliesrekening als u dit alleen wilt doen.
Wat kan ik leren van mijn winst- en verliesrekening?
Veel kleine bedrijven maken financiële overzichten omdat een bank ze vereist of omdat ze belastingaangifte moeten doen. Maar de winst- en verliesrekening kan ook gebruikt worden om de financiële gezondheid van uw onderneming te beoordelen.
Hier zijn drie belangrijke feiten die u uit uw winst- en verliesrapport kunt halen:
#1. Waar uw winst vandaan komt
Als u veel artikelen of diensten verkoopt, kunt u deze op uw P&L onderverdelen in meerdere product- of servicelijnen. Dit kan u informeren of sommige items of services winstgevender zijn dan andere en of sommige uitbreiden terwijl andere krimpen.
#2. Of u efficiënt met kosten omgaat
Een vergelijkende winst- en verliesrekening, die uw huidige cijfers vergelijkt met die van een vorig kwartaal, kan u laten zien of bepaalde uitgaven sneller stijgen dan verwacht. Als de omzet bijvoorbeeld met 20% is gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar, maar de uitgaven voor kantoorbenodigdheden met 75% zijn gestegen, moet u onderzoeken waarom.
#3. Of uw bedrijfsvoering winstgevend is
Uw bedrijf heeft misschien veel geld op de bank staan van leningen en investeerders, maar maakt u winst? De bottom line van uw winst- en verliesrekening zal u informeren of de financiële prestaties van uw bedrijf positief of negatief zijn.
Hoewel een winst- en verliesrekening op zichzelf belangrijk is, kan het bestuderen ervan in combinatie met uw balans en kasstroomoverzicht meer inzicht geven in de financiële status van uw bedrijf.
Voorbij de winst- en verliesrekening
Om een volledig beeld te krijgen van de financiële gezondheid van een bedrijf, moeten analisten verder kijken dan de winst- en verliesrekening. Om een bedrijf volledig te evalueren, moeten de balans en het kasstroomoverzicht worden onderzocht.
#1. Analyseren van de balans
De balans geeft een overzicht van de activa, passiva en het eigen vermogen van een bedrijf op een bepaald moment. Deze momentopname van de financiële status van het bedrijf is nuttig voor het bepalen van:
- De activabasis van het bedrijf – het vermogen om toekomstige inkomsten te genereren
- Verplichtingen – toekomstige verplichtingen waaraan het bedrijf moet voldoen
- Werkkapitaal - de kortetermijnliquiditeitspositie van het bedrijf
- Kapitaalstructuur - hoe een bedrijf wordt gefinancierd tussen vreemd en eigen vermogen
#2. Analyseren van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht illustreert hoeveel geld een bedrijf in de loop van de tijd heeft verdiend en verbruikt. Het is verdeeld in drie delen: geld uit operaties, geld uit investeringen en geld uit lenen. Deze verklaring is van cruciaal belang voor het evalueren van:
- Het vermogen van het bedrijf om cash te genereren uit operaties
- Gratis cashflow genereren
- Hoeveel geld is ingezameld (schuld en/of eigen vermogen)
- De netto verandering in kaspositie over de periode
- Het begin en einde van de periode kassaldo
Een winst- en verliesrekening (P&L) analyseren
Een van de primaire verantwoordelijkheden van een professionele financieel analist is het beoordelen van de winst- en verliesrekening van een bedrijf om suggesties te doen met betrekking tot de financiële soliditeit van het bedrijf en de aantrekkelijkheid om erin te investeren of de hele organisatie over te nemen.
Enkele voorbeelden van de analyse van de winst- en verliesrekening zijn:
- Jaar-op-jaarcijfers vergelijken (horizontale analyse) en branchebenchmarking
- Kijkend naar marges: brutowinstmarge, EBITDA-marge, operationele marge, nettowinstmarge
- Trendanalyse: verbeteren of verslechteren statistieken?
- Rendementen: rendement op eigen vermogen (ROE), rendement op activa (ROA)
- Waarderingsstatistieken: EV/EBITDA, K/W-ratio, Price to Book, enz
Hoe bereken je winst versus verlies?
De winst of winst is gelijk aan het verschil tussen de verkoopprijs en de kostprijs. Het verlies is de kostprijs verminderd met de verkoopprijs.
Wat zijn de 3 stappen om winst en verlies te berekenen?
Ga als volgt te werk om de boekhoudkundige winst of het boekhoudkundige verlies te berekenen:
- Tel al je maandelijkse inkomsten bij elkaar op.
- Tel al je maandelijkse uitgaven bij elkaar op.
- verwijder de totale uitgaven van de totale inkomsten om het verschil te berekenen
Wat is de formule van winstwinst?
De winst of winst is gelijk aan het verschil tussen de verkoopprijs en de kostprijs.
Wat is een andere naam voor winst en verlies?
Winst- en verliesrekeningen zijn ook bekend als winst- en verliesrekeningen, winst- en verliesrekeningen, inkomstenoverzichten, operationele overzichten, overzichten van operaties en overzichten van financiële prestaties.
Wat zijn de soorten winst en verlies?
Omzet is een van de belangrijkste categorieën op de P&L. (of verkoop) Prijs van verkochte artikelen (of verkoopkosten) Verkoop-, algemene en administratieve kosten (SG&A).
Conclusie
Een winst- en verliesrekening beschrijft de inkomsten, uitgaven en uitgaven van een bedrijf over een bepaalde periode. Het is een van de drie financiële overzichten die driemaandelijks en jaarlijks worden uitgegeven door overheidsbedrijven, de andere twee zijn een balans en een kasstroomoverzicht. Jaarrekeningen worden door investeerders en analisten gebruikt om de financiële gezondheid en het groeipotentieel van een bedrijf te beoordelen.
Gerelateerde artikelen
- Winst- en verliesrekening uitgelegd!!! Winst- en verliesrekening lezen en maken
- Resultatenrekening uitgelegd!!! Wat is een resultatenrekening? Formules en elementen
- FINANCIEEL VERSLAG VAN EEN BEDRIJF: Beste 2023-voorbeelden en sjablonen om van te leren
- HOE KRIJG JE EEN BANKREKENING VAN JE BANK
- SOCIALE MEDIA-INHOUD: definitie, typen, plan en marketing
- WAT IS EEN DATACENTER: Betekenis, typen en verschillen
Referenties
