Veel huiseigenaren kijken tijdens het belastingseizoen uit naar één ding: hypotheekrenteaftrek. Dit omvat alle rente die wordt betaald op een lening die wordt gedekt door uw primaire of secundaire huis. Een hypotheek, een tweede hypotheek, een home equity-lening of een home equity-kredietlijn zijn hier allemaal voorbeelden van (HELOC). Lees verder om meer te weten te komen over de hypotheekrenteaftrek, weet of u deze kunt aftrekken en hoe u deze dit jaar op uw belastingen kunt claimen.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
De hypotheekrenteaftrek is een gespecificeerde aftrek voor betaalde hypotheekrente. Het verlaagt het belastbaar inkomen van huishoudens en daarmee ook hun totale belastingdruk. De wet op belastingverlagingen en banen beperkte de soorten leningen die in aanmerking kwamen voor aftrek en verlaagde het bedrag van de hoofdsom dat kon worden afgetrokken.
Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek in 2022?
Met de hypotheekrenteaftrek kunt u uw belastbaar inkomen verlagen met het bedrag aan hypotheekrente dat u in de loop van het jaar hebt betaald. Dus, als u een hypotheek heeft, houd dan een nauwkeurige administratie bij - de rente die u op uw hypotheek betaalt, kan helpen om uw belastingdruk te verminderen.
Zoals eerder vermeld, kunt u over het algemeen hypotheekrente aftrekken die tijdens het belastingjaar is betaald op de eerste $ 1 miljoen aan hypotheekschuld voor uw primaire woning of een tweede woning. Als u het huis na 15 december 2017 heeft gekocht, kunt u de rente die u hebt betaald over de eerste $ 750,000 van de hypotheek het hele jaar door aftrekken.
Als u bijvoorbeeld in 800,000 een hypotheek van $ 2017 hebt gekregen om een onroerend goed te kopen en vervolgens in 25,000 $ 2021 aan rente over die lening hebt betaald, kunt u vermoedelijk alle $ 25,000 van die hypotheekrente aftrekken van uw belastingaangifte. Als u in 800,000 echter een hypotheek van $ 2021 heeft, kan die aftrek worden verlaagd. Dit komt omdat de wet op belastingverlagingen en banen van 2017 de aftrek beperkte tot de eerste $ 750,000 aan hypotheekrente.
Er is een uitzondering op de deadline van 15 december 2017: als u vóór die datum een schriftelijk bindend contract bent aangegaan om vóór 1 januari 2018 te sluiten en u het huis vóór 1 april 2018 hebt gesloten, beschouwt de IRS uw hypotheek te hebben verkregen vóór 16 december 2017.
Mag je hypotheekrenteaftrek aftrekken?
De rentecomponent van uw maandelijkse hypotheekbetaling is niet de enige soort rente die u van uw belastingaanslag kunt aftrekken. Volgens de IRS zijn er nog verschillende categorieën aftrekbare rente om te overwegen:
- Hypotheekpunten, ook wel vooruitbetaalde rente genoemd, worden betaald op het moment van afsluiten.
- Boetes voor te late betaling die geen verband houden met een specifieke leenservice
- Er worden boetes voor vervroegde aflossing toegepast als u uw lening vervroegd terugbetaalt.
- De hypotheekrente is betaald voor de verkoopdatum.
- Deelname aan het Hardest Hit Fund en noodleningen voor huiseigenaren resulteren in rentebetalingen.
Hoe de hypotheekrenteaftrek niet voordelig kan zijn?
De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) verhoogde de standaardaftrek voor alleenstaande belastingbetalers tot $ 12,200 en voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen tot $ 24,400. De standaardaftrek is verhoogd tot $ 12,550 voor single filers en $ 25,100 voor joint filers voor het belastingjaar 2021. Voorafgaand aan de TCJA was de standaardaftrek $ 6,350 voor enkele indieners en $ 12,700 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen.
Een van de doelstellingen van de TCJA was om belastingaangifte gemakkelijker te maken, en deze enorme stijging maakt het specificeren van aftrekposten, inclusief hypotheekrente, achterhaald. Voor veel mensen is het nemen van de standaardaftrek fiscaal aanzienlijk voordeliger.
Aanspraak maken op hypotheekrenteaftrek loont namelijk alleen als je een grote hypotheek of twee hypotheken hebt (omdat je een tweede woning hebt). Met andere woorden, in de meeste gevallen is de aftrek een gift aan de rijken. Scherpzinnige beleggers kunnen echter mogelijk profiteren van deze aftrekonderbreking.
Is er een hypotheekaftrek beschikbaar voor home equity-leningen?
Met de hypotheekrenteaftrek kunt u de betaalde rente over een overwaarde lening aftrekken. Dat klopt, dezelfde aftrekregels zijn van toepassing op tweede hypotheken, ook wel home equity-leningen en HELOC's genoemd.
U kunt de betaalde rente op hypotheken of kredietlijnen alleen aftrekken als u het geld hebt gebruikt om uw hoofd- of tweede woning te kopen, te ontwikkelen of aanzienlijk te verbeteren. Tweede hypotheken die worden gebruikt om schulden te consolideren, een studie te betalen of een ander financieel doel te financieren, komen niet in aanmerking voor hypotheekaftrek.
Dezelfde geldelijke limieten die van toepassing zijn op alleenstaande belastingbetalers en gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen - respectievelijk $ 750,000 en $ 375,000 - zijn van toepassing op het totale bedrag aan leningen dat is gedekt door uw primaire woning of tweede huis. Eerste en tweede hypotheken zijn inbegrepen.
Als u bijvoorbeeld alleenstaand bent en een hypotheek van $ 500,000 op uw primaire woning hebt plus een HELOC van $ 300,000, is uw totale hypotheekschuld $ 800,000. U kunt echter alleen de rente aftrekken die is betaald over de eerste $ 750,000 van dat totale bedrag.
Wat is aftrekbare hypotheekrenteaftrek?
Sommige betalingen die u doet, kunnen worden beschouwd als hypotheekrente. Hier zijn er een paar om na te denken over aftrekken.
#1. Hypotheekrente op uw primaire woning
Deze eigenschap kan een huis, co-op, appartement, flat, stacaravan, woonboot of iets anders zijn. Het huis komt echter niet in aanmerking als het niet beschikt over basisvoorzieningen zoals slaap-, kook- en toiletvoorzieningen. Het onroerend goed moet ook worden aangegeven als onderpand voor de lening waarop rentebetalingen worden afgetrokken. Deze aftrek kan ook worden gebruikt als u een hypotheek hebt afgesloten om bij een scheiding een deel van de woning van een ex af te kopen.
Als u een niet-belaste huurtoeslag krijgt van het leger of een ministerie, of als u bijstand heeft gekregen van een staat Huisvestingsfinancieringsagentschap Hardst getroffen fonds, een Noodhulpprogramma voor huiseigenaren of andere hulpprogramma's, kunt u nog steeds hypotheekrenteaftrek aftrekken. U kunt echter alleen de rente aftrekken die u betaalt. U kunt geen rente aftrekken die namens u door een andere entiteit is betaald.
#2. Hypotheekrente op een tweede huis
Deze belastingaftrek kan worden gebruikt voor een hypotheek voor een woning die niet uw hoofdverblijf is, zolang de tweede woning als onderpand voor de hypotheek wordt aangegeven. Een ander voorbehoud geldt als u uw tweede woning verhuurt. U moet minimaal 14 dagen in de woning wonen of 10% van de dagen dat u de woning verhuurt, indien dit meer is. Als u meer dan één tweede woning bezit, kunt u slechts op één daarvan rente aftrekken.
#3. U heeft hypotheekpunten betaald
Bij het afsluiten van een hypotheek heeft u mogelijk de mogelijkheid om hypotheekpunten te kopen. Deze punten betalen een deel van uw leningrente vooruit. Elk punt, dat normaal gesproken ongeveer 1% van het hypotheekbedrag kost, kan u ongeveer 25 procent besparen op uw hypotheekrente. Hypotheekpunten worden betaald op het moment van afsluiten. Ze moeten rechtstreeks aan de kredietverstrekker worden betaald om in aanmerking te komen voor de aftrek. In sommige gevallen kunnen punten worden afgetrokken in het jaar waarin ze zijn verdiend. Anders moet u ze gedurende de looptijd van de lening naar rato aftrekken. Als u vragen heeft, dient u het advies in te winnen van een fiscaal specialist.
#4. Boetes voor te late betaling van hypotheek
Kosten voor laattijdige betaling kunnen worden afgetrokken als hypotheekrente voor de woning, zolang ze niet voor een specifieke dienst zijn. Maar alleen omdat u dit kunt aftrekken, mag u nooit te late hypotheekbetalingen doen. Als u dit wel doet, kan dit leiden tot verlies van kredietwaardigheid en andere boetes.
#5. Sancties voor vervroegde betaling
Als u uw hypotheek vervroegd aflost, brengen bepaalde kredietverstrekkers kosten in rekening. U kunt hypotheekrente aftrekken als u een vooruitbetalingsboete moet betalen. De boete moet echter worden gemaakt als gevolg van het vervroegd aflossen van de lening. Het kan niet worden gemaakt als gevolg van een dienst of extra kosten als gevolg van de lening. Boetes voor vooruitbetaling worden niet in rekening gebracht door Rocket Mortgage®.
#6. Rente op woningaandelenlening
Een home equity lening is geld geleend tegen het eigen vermogen van uw huis. U kunt het krijgen als een vast bedrag of als een kredietlijn. Om in aanmerking te komen voor de rente op een lening met eigen vermogen, moet het geld van de lening worden gebruikt om uw huis te kopen, te bouwen of "aanzienlijk te renoveren". De rente is niet aftrekbaar als het geld voor andere redenen wordt gebruikt, zoals het kopen van een auto of het aflossen van creditcardschulden.
#7. Betaalde rente voorafgaand aan de verkoop van uw huis
Als u uw woning verkoopt, kunt u de eventueel voor de woning betaalde rente alsnog aftrekken. Dus als u uw woning in juni heeft verkocht, kunt u de betaalde rente aftrekken van januari tot mei of juni, afhankelijk van wanneer u uw laatste hypotheekbetaling op de woning heeft gedaan.
#8. Hypotheekverzekeringskosten
Hypotheekverzekeringspremies zijn volledig aftrekbaar als uw aangepast bruto-inkomen (AGI) lager is dan $ 100,000 terwijl u alleenstaand, gezamenlijk of als gezinshoofd indient. Boven de $ 100,000 is er een uitfasering ($ 50,000 als het huwelijk afzonderlijk wordt ingediend). FHA MIP, conventionele particuliere hypotheekverzekeringen, USDA-garantiekosten en de VA-financieringskosten zijn allemaal voorbeelden van gekwalificeerde hypotheekverzekeringen.
Hoewel deze aftrek aanvankelijk door de TCJA werd ingetrokken, verlengde het Congres deze tot het belastingjaar 2020. Zo kan iedereen die in het voorjaar van 2021 een aanvraag indient, de premie voor de hypotheekverzekering aftrekken. Het Congres moet echter nog beslissen of de aftrek in 2023 wordt verlengd.
Wat is niet fiscaal aftrekbaar?
Wanneer u een huis koopt en bezit, is hypotheekrente niet de enige uitgave die u zult hebben. Veel mensen denken dat deze extra kosten fiscaal aftrekbaar zijn, maar dat is niet zo. Hier is een samenvatting van enkele van de meest typische kosten die ten onrechte als fiscaal aftrekbaar worden aangemerkt:
- Verzekering voor huizenbezitters
- Andere afsluitingskosten, zoals eigendomsverzekering
- Verhuiskosten (tenzij u een militair in actieve dienst bent)
- Je hebt aanbetalingen, aanbetalingen of echt geld verbeurd.
- De rente van een omgekeerde hypotheek. U kunt geen rente aftrekken die u pas betaalt als de lening opeisbaar is, aangezien u deze pas betaalt als de lening opeisbaar is.
- Alle betalingen die zijn gedaan terwijl u in het huis woonde voorafgaand aan de voltooiing van de aankoop. Deze betalingen worden aangemerkt als huur.
Houd er rekening mee dat de rente op een hypothecaire lening alleen aftrekbaar is als de met de lening verkregen woning als onderpand wordt gebruikt. Als u bijvoorbeeld een huurwoning bezit en daartegen leent om een woning te kopen, komt de rente niet in aanmerking omdat de woning niet als onderpand wordt gebruikt (in plaats daarvan de huurwoning).
Hoe u de hypotheekrenteaftrek kunt claimen in 2023
Bereid u voor op het belastingseizoen door de volgende procedures te volgen om de hypotheekrenteaftrek op uw belastingaanslag 2022 te claimen:
#1. Kom langs om uw hypotheekrenteaftrek te ontvangen.
Onderzoek de betaalde rente in vak 1 van uw formulier 1098. Het is onwaarschijnlijk dat u dit papier krijgt als u minder dan $ 600 aan rente hebt betaald.
#2. Bepaal of u de standaardaftrek wilt specificeren of nemen.
Vergelijk uw standaard aftrekbedrag met uw totale aftrekbare hypotheekrente en eventuele andere aftrekposten die voor u gelden. Dit helpt u om te bepalen of u beter de standaardaftrek kunt nemen of uw aftrekposten kunt specificeren. U zou uw aftrekposten niet specificeren als uw volledige gespecificeerde aftrekbedrag niet hoger was dan het standaardaftrekbedrag voor uw belastingaangiftestatus.
#3. Uw hypotheekrenteaftrek moet worden gespecificeerd.
Als de som van uw gespecificeerde aftrekposten het standaard aftrekniveau overschrijdt, claimt u de hypotheekrenteaftrek en eventuele aanvullende aftrekposten waarvoor u in aanmerking komt op Schema A van uw belastingaangifte.
Waarom is mijn hypotheekrente niet aftrekbaar?
De lening wordt beschouwd als een persoonlijke lening en de rente die u betaalt, is doorgaans niet aftrekbaar als uw huis er geen garantie op geeft. Uw hoofdverblijfplaats of een tweede verblijfplaats moet worden gebruikt om uw hypotheek veilig te stellen. De rente van een hypotheek op een derde woning, een vierde woning etc. is niet aftrekbaar.
Heeft het de voorkeur om rente af te trekken van een hypotheekbetaling?
U wilt uw rentelasten verlagen. De rente op een hypotheek kan in de loop van de lening oplopen tot tienduizenden dollars, afhankelijk van de omvang en looptijd. Door je hypotheek vervroegd af te lossen, kun je dat geld in de toekomst voor andere doeleinden gebruiken.
Wat is hypotheekrente?
Hypotheekrente is het jaarlijkse kostenpercentage (JKP) dat wordt opgelegd aan een lening die wordt aangegaan om onroerend goed te kopen. Voor de berekening van de rente wordt een vast percentage van de totale hypothecaire lening gebruikt. De hypotheekrente wordt opgebouwd en kan zowel vast als variabel zijn. Hypotheekrente kan tot een bepaald bedrag worden afgetrokken van de belasting.
Verlaagt het vervroegd aflossen van een hypotheek de rente?
Vroegtijdige hypotheekaflossing kan u helpen voorkomen dat u honderden dollars aan rente moet betalen. U moet echter over een paar dingen nadenken om te zien of het zinvol is voordat u veel geld in dat gebied gaat steken.
Concluderend
Neem voor meer informatie over het indienen van uw belastingaangifte 2023 contact op met uw financieel adviseur of een belastingadviseur. Zij kunnen u meer informatie geven over uw hypotheekrenteaftrek. Zij kunnen u ook helpen bij het bepalen wat u moet aftrekken op basis van uw leningtype en financiële positie.
Een andere manier om geld te besparen is om: uw hypotheek oversluiten betere voorwaarden te krijgen. Als u geïnteresseerd bent, handel dan nu terwijl de rentetarieven nog laag zijn.
Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek
Waarom kan ik mijn hypotheekrente niet aftrekken?
Als de lening niet door uw huis wordt gedekt, wordt deze geclassificeerd als een persoonlijke lening en is de rente die u betaalt doorgaans niet aftrekbaar. Uw woninghypotheek moet worden gedekt door uw tweede huis of tweede huis. U kunt geen hypotheekrente aftrekken van een derde, vierde of vijfde woning.
Kunt u nog hypotheekrente aftrekken van uw belastingen?
Dus, als u een hypotheek heeft, houd dan een nauwkeurige administratie bij - de rente die u op uw hypotheek betaalt, kan helpen om uw belastingdruk te verminderen. Zoals eerder vermeld, kunt u over het algemeen hypotheekrente aftrekken die tijdens het belastingjaar is betaald op de eerste $ 1 miljoen aan hypotheekschuld voor uw primaire woning of een tweede woning.
Is het de moeite waard om van PMI af te komen?
Als uw spaargeld groter is dan uw herfinancieringskosten, is het de moeite waard om te herfinancieren om de PMI-hypotheekverzekering te verwijderen. De huidige omgeving met lage rentetarieven biedt de mogelijkheid om uit een lening te komen met hogere rentetarieven en tegelijkertijd de hypotheekverzekering te verminderen.
Gerelateerde artikelen
