De Internal Revenue Service (IRS) gebruikt het 1120-belastingformulier om de belastingdruk van een bedrijf te bepalen, of hoeveel bedrijfsbelasting het verschuldigd is. Het is ook bekend als de Amerikaanse vennootschapsbelastingaangifte. Dit formulier wordt gebruikt door Amerikaanse bedrijven om hun inkomsten, winsten, verliezen, inhoudingen en kredieten aan de Internal Revenue Service te registreren. Dit artikel toont de instructies die volgen op het 1120-formulier met de vervaldatum voor de belasting.
Indieningsformulier 1120: voor wie is het bedoeld?
Zelfs als ze geen belastinginkomsten hebben, moeten binnenlandse bedrijven het 1120-formulier indienen. Organisaties die niet onder sectie 501 vallen, zijn uitgesloten van het indienen van formulier 1120. Bovendien moeten organisaties die failliet gaan formulier 1120 indienen.
De volgende organisaties moeten formulier 1120 indienen:
- Organisaties die ervoor hebben gekozen om als zodanig belastingplichtig te zijn. Formulier 8832 moet ook worden ingediend en een duplicaat ervan moet worden toegevoegd aan formulier 1120.
- Bedrijven met beperkte aansprakelijkheid (LLC's). Als een LLC ervoor heeft gekozen om als bedrijf belastbaar te zijn, moet het formulier 1120 indienen. Mono LLC's dienen hun belastingen normaal gesproken in met behulp van de federale belastingaangifte van de eenmanszaak. U kunt ook een collaboratief LLC-bestand formulier 1065 indienen.
- Landbouw bedrijven. Ze moeten hun inkomsten en verliezen registreren op formulier 1120.
- Organisaties die een belang hebben in een FASIT. Een Financial Asset Securitization Investment Trust (FASIT) is de volledige betekenis van FASIT.
- Binnenlandse bedrijven in buitenlandse handen worden genegeerd. Wanneer een buitenlander of bedrijf 100% eigenaar is van een binnenlandse genegeerde entiteit (DE), wordt de binnenlandse DE afzonderlijk beschouwd van de buitenlander die eigenaar is van een dergelijke samenwerking. De IRS beschouwt een DE niet als onafhankelijk van de eigenaar. Zeker, de eigenaar en de samenwerking zijn onverenigbaar, maar zo werkt de wereld nu eenmaal. Formulier 1120 en Form 5472 moeten worden ingediend door de buitenlandse persoon of onderneming.
Sommige vormen van organisaties vereisen ook dat u de instructies en aanvullende formulieren, schema's genoemd, op formulier 1120 invult. Formulier 1120 (schema N) voor buitenlandse activiteiten van Amerikaanse bedrijven en formulier 1120 (schema D) voor vermogenswinsten en -verliezen zijn twee van hen.
Hoe vul ik formulier 1120 in?
U kunt formulier 1120 elektronisch of per post indienen. Maar het is aan te raden om online een bestand in te dienen met behulp van het IRS-bestandsprogramma, omdat het sneller en eenvoudiger is en de stress van papierwerk vermindert.
Bovendien wordt verwacht dat sommige grote bedrijven met activa van $ 15 miljoen of meer elektronisch aangifte zullen doen.
Om formulier 1120 in te dienen, hebt u de volgende items nodig om de instructies te voltooien.
Hieronder volgen de noodzakelijke vereisten die u moet hebben om formulier 1120-instructies in te vullen.
- Werkgever Identificatienummer (EIN)
- Uw oprichtingsdatum
- De totale waarde van de activa van uw bedrijf
- verdiende rente
- Totale winst
- Bruto-inkomsten
- verdiende dividenden
- Kosten van verkochte goederen (COGS)
- Verdiende royalty's
- Winst in kapitaal
- Inhoudingen voor belastingen (verschilt per bedrijf.) Organisaties kunnen profiteren van verschillende belastingvoordelen.)
- U wilt zakelijke heffingskortingen aanvragen.
Wanneer moet ik een formulier 1120 indienen?
- Organisaties moeten hun belastingaangifte, met formulier 1120, indienen vóór de 15e dag van de 4e maand na het einde van hun fiscale jaar.
- Als een organisatie net begint, moet ze de aanvraag indienen vóór de 15e dag van de 4e maand na het einde van het belastingjaar, ongeacht hoe kort het was.
- Organisaties waarvan het boekjaar eindigt op de maand 30 juli, moeten hun aanvraag indienen vóór de vijftiende dag van de vierde maand volgend op het einde van hun boekjaar.
- Weekends en overheidsvakanties hebben hun deadlines uitgesteld tot de volgende werkdag.
Wat is formulier 1120 S?
Formulier 1120 S is in feite een belastingaangifte voor uw organisatie. Schema C wordt gebruikt om winst en verlies vast te leggen wanneer een organisatie als één eigenaar wordt belast. De winst of het verlies van een S-Corp wordt ingediend bij de IRS met behulp van formulier 1120S, dat schema C vervangt. Formulier 1120S is, in tegenstelling tot schema C, niet inbegrepen bij uw persoonlijke belastingen. Het wordt afzonderlijk ingediend bij de IRS en moet gewoonlijk op 15 maart van elk jaar worden betaald.
Wanneer moet u formulier 1120S indienen?
Als uw organisatie een S-Corp of een LLC is die formulier 2553 heeft ingediend om een S-Corp-belastingkeuze vast te stellen. Dan moet u Formulier 1120S elk jaar vóór 15 maart of op 15 september indienen als u een verlenging aanvraagt en als uw fiscale jaar in december eindigt.
Wanneer u formulier 1120S indient, moet u Schedule K-1 aan elk lid van de aandeelhouders geven. Het percentage van de winsten of verliezen in de organisatie dat naar elke aandeelhouder gaat, wordt weergegeven op Schema K-1. De gegevens zullen vervolgens door de aandeelhouders worden gebruikt om hun persoonlijke belastingformulieren af te ronden. U maakt voor uzelf een Schedule K-1, zelfs als u de enige belanghebbende in de organisatie bent.
Formulier 1120 S . invullen en verzenden
Als u besluit uw vennootschapsbelasting onafhankelijk wilt retourneren, is de beste optie om belastinghulpmiddelen te gebruiken die u door de instructies voor het invullen van formulier 1120 leiden. Veel belastingsoftwaresystemen zullen u een verscheidenheid aan vragenlijsten of instructies geven om u door het proces van het invullen van formulier 1120S te leiden, dus u ziet het formulier pas als u het uit de tool haalt.
Het is noodzakelijk dat u formulier 1120S evalueert op nauwkeurigheid, ongeacht of u belastingverwerkingshulpmiddelen gebruikt of een accountant inhuurt om het voor u in te dienen. De instructies voor het ordelijk invullen van formulier 1120S helpen u te begrijpen hoe het formulier is gemaakt.
Wat is het verschil tussen formulier 1120 en formulier 1120-S?
S Corps moet formulier 1120-S indienen voor federale belastingen, terwijl C Corps formulier 1120 moet indienen. Hoewel zowel S Corps als C Corps als bedrijven worden gecategoriseerd, variëren ze op verschillende manieren en bieden ze aanzienlijke voor- en nadelen voor bedrijfseigenaren.
C Corporations zijn, in tegenstelling tot S Corporations, geen doorgeeforganisaties. C-bedrijven moeten formulier 1120 indienen bij de Internal Revenue Service en op bedrijfsniveau federale inkomstenbelasting betalen.
Bovendien moeten aandeelhouders van C Corp individuele inkomstenbelasting betalen over zowel hun loon als de beloningen die ze van de organisatie hebben gekregen.
Aangezien de C Corp in eerste instantie belastbaar is op bedrijfsniveau, worden aandeelhouders vervolgens als mensen belast, deze belastingstructuur staat bekend als 'dubbele belasting'. Dat is het belangrijkste nadeel van het vormen van een C Corp in plaats van een S Corp.
Formulier 1120 Vervaldatum
De vervaldatum voor het indienen van belastingen op formulier 1120 ligt vaak in hetzelfde bereik. De volgende vervaldata zijn waar u rekening mee moet houden bij het indienen van uw 1120-formulier 2021 belastingaangifte.
Retouren voor (IRS-formulieren 1120-S) Partnerschaps- en S-corporation-aangiften worden doorgaans op 15 maart verwacht. Deze datum is 15 september als u een onmiddellijke verlenging van een half jaar wilt.
De vervaldatum voor S vennootschaps- en vennootschapsbelastingaangiften
Organisaties die belastingaangifte doen voor een vennootschap onder firma S hebben minder tijd. De vervaldatum om uw S-aangifte vennootschapsbelasting (formulier 1120-S) of partnerschapsaangifte in te vullen is 15 maart (formulier 1065).
Het is belangrijk op te merken dat S-bedrijven en partnerschappen geen inkomstenbelasting betalen. Deze belasting wordt geheven op de individuele inkomsten van de aandeelhouders of geassocieerde deelnemingen.
Ontbrekend belastingformulier voor vervaldatum 1120
Als u geen belastingaangifte indient en de verschuldigde belastingen niet op de vervaldatum betaalt, krijgt u waarschijnlijk een financiële boete, zoals een extra rentelast. Dit zijn de twee meest voorkomende sancties:
Als u geen 1040-aangifte indient, wordt u elke maand bestraft met 5% van uw belastingaanslag, tot een maximum van 25%. Er worden extra kosten in rekening gebracht als u niet binnen 60 dagen na uw vervaldatum een aanvraag indient.
Maandelijks wordt tot 25% van de verschuldigde belasting vanaf de uiterste aangiftedatum tot aan de vereffening van de belasting een verzuimboete opgelegd.
Het niet betalen van een boete in een bepaalde maand vermindert de boete voor het niet indienen van die maand. Bovendien worden boetes voor het niet betalen verlaagd tot 0.25 procent per maand als u gedurende die periode maandelijks betaalt. De boete voor niet-betaling is 1% per maand voor het niet betalen van de belastingen binnen een week en drie dagen na ontvangst van een brief van de IRS waarin staat dat het bureau van plan is om te innen.
Deadlines voor het indienen van inkomstenbelastingen
Als u voorheen in een staat woonde waar u belasting werd geheven, kan een belastingaangifte van de staat nodig zijn. Zorg ervoor dat u de vereisten en instructies onderzoekt in elke staat waar u formulier 1120 moet indienen. De federale belastingdeadlines voor 2023 zijn niet in elke staat hetzelfde.
Controleer bij uw staat of de deadlines voor staatsbelastingen de federaal verlengde deadline volgen. Alle vier de staten die worden beïnvloed door specifieke rampen hebben hun deadlines voor staatsbelastingen opgeschoven.
Belastingvervaldata voor particulieren
In 2022 – 18 april,
Het is tijd om uw individuele belastingaangiften voor het begin van het jaar in te dienen. Belastingdeadlines zijn dit jaar verschoven omdat Emancipation Day op 15 april valt, een federale feestdag in Washington, DC.
Voor aanvragen en betalen is dit een verlenging. Zelfs als u uitstel aanvraagt, worden er rente en boetes geheven over eventuele onbetaalde belastingen die u op dit moment heeft. Zelfs als u niet op de vervaldatum kunt indienen, moet u vóór 18 april een verwachte betaling indienen om rente te voorkomen. Expats krijgen nog steeds automatisch uitstel tot 15 juni van dit jaar.
15 juni 2022
Als u buiten de Verenigde Staten woont, moet u een belastingaangifte indienen.
2022-10-17, Personen die uitstel hebben aangevraagd, hebben tot deze datum de tijd om hun papierwerk in te dienen.
Is 1120 hetzelfde als 1120S?
Nee, het invullen van belastingformulier 1120-S is door S, terwijl het invullen van belastingformulier 1120 C IS door respectievelijk C-bedrijven wordt gebruikt.
Moet ik vennootschapsbelasting indienen?
Als Hm Revenue & Customs u een "melding voor het verstrekken van een vennootschapsbelastingaangifte" stuurt, moet uw organisatie een vennootschapsbelastingaangifte ( HMRC ) indienen. Ook als u geen inkomsten uit vennootschapsbelasting hoeft te betalen, moet u toch aangifte doen.
Wat is een 1120 belastingformulier?
Een schema C is gekoppeld aan uw federale belastingaangifte 1040 als u een eenmanszaak heeft en uw zakelijke inkomsten en kosten registreert. De meest voorkomende belastingformulieren voor bedrijven en partnerschappen zijn formulier 1120 en formulier 1065.
Is een LLC een 1120 of 1120S?
De LLC moet formulier 1120, US Corporation Income Tax Return indienen als het voor belastingdoeleinden wordt behandeld als een bedrijf. 1120 is het formulier dat door C-bedrijven wordt gebruikt om hun belastbaar inkomen te rapporteren, en er kunnen geen items worden doorgegeven aan de 1040 of 1040-SR van een individuele belastingbetaler.
Wat gebeurt er als u formulier 1120 niet indient?
De boete voor het niet indienen van een federale S-vennootschapsbelastingaangifte op formulier 1120S - of het niet verstrekken van volledige informatie over de aangifte - is $ 195 per aandeelhouder per maand. De boete kan worden opgelegd voor maximaal 12 maanden.
Wat is beter voor Taxes LLC of S Corp?
S-bedrijven betalen minder belastingen dan gewone vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid. De eigenaar van een LLC is onderworpen aan belasting voor zelfstandigen op alle netto-inkomsten van het bedrijf, terwijl de eigenaar van een S-bedrijf alleen aan deze belastingen is onderworpen op het salaris dat hij van het bedrijf ontvangt.
Conclusie
De Internal Revenue Service (IRS) gebruikt het 1120-belastingformulier om de belastingdruk van een bedrijf te bepalen, of hoeveel bedrijfsbelasting het verschuldigd is. Het is ook bekend als de United States Corporation Income Tax Return. Dit formulier wordt door Amerikaanse bedrijven gebruikt om hun inkomsten, winsten, verliezen, inhoudingen en tegoeden bij de Internal Revenue Service te registreren.
Gerelateerde artikelen
