Individuele pensioenrekeningen (IRA's) zijn een populaire manier voor particulieren om te sparen voor hun pensioen. Er zijn twee hoofdtypen IRA's: traditionele en Roth IRA's. Hoewel beide zijn ontworpen om individuen te helpen sparen voor hun pensioen, verschillen ze aanzienlijk in de manier waarop bijdragen worden belast, wanneer opnames kunnen worden gedaan en andere factoren. In dit artikel zullen we het verschil tussen Roth en traditionele IRA onderzoeken, om u te helpen bepalen welke het beste past bij uw pensioenspaardoelen.
Wat is het verschil tussen Roth en traditionele IRA
Zowel een Roth IRA als een traditionele IRA zijn geschikte pensioenrekeningen om rekening mee te houden. Ze bieden allebei een breed scala aan investeringsalternatieven terwijl u uw financiële plannen maakt. Toch zijn er enkele belangrijke verschillen waarmee rekening moet worden gehouden.
#1. Belasting behandeling:
- Traditionele IRA-bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar in het jaar dat u ze maakt, waardoor uw belastbaar inkomen voor dat jaar wordt verlaagd. U betaalt echter belasting over uw opnames als u met pensioen gaat.
- Roth IRA-bijdragen worden gedaan met dollars na belasting, dus u krijgt geen onmiddellijke belastingaftrek. Gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn echter belastingvrij.
#2. Bijdrage limieten:
- In 2023 is de bijdragelimiet voor beide soorten IRA's $ 6,000 per jaar (of $ 7,000 als u 50 jaar of ouder bent).
- Met een traditionele IRA kunt u echter bijdragen blijven leveren na de leeftijd van 70½, zolang u inkomsten heeft verdiend. Met een Roth IRA zijn er geen leeftijdsgrenzen voor bijdragen.
#3. Vereiste minimale distributies (RMD's):
- Met een traditionele IRA moet u beginnen met het nemen van uitkeringen op de leeftijd van 72 (of 70 ½). Deze uitkeringen worden belast als inkomen.
- Met een Roth IRA zijn er geen vereiste minimumdistributies tijdens het leven van de accounteigenaar.
#4. Geschiktheid:
- Iedereen met een verdiend inkomen kan bijdragen aan een traditionele IRA, ongeacht het inkomensniveau. Als u of uw echtgenoot echter via het werk een pensioenplan heeft, kan er een limiet zijn op uw vermogen om traditionele IRA-bijdragen af te trekken.
- Roth IRA-bijdragen zijn beperkt tot personen met aangepaste aangepaste bruto-inkomens onder bepaalde drempels. In 2023 is het bereik voor het uitfaseren van inkomsten voor alleenstaande indieners $ 141,000 tot $ 156,000, en voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, is het $ 223,000 tot $ 233,000.
Is het beter om Roth te doen of traditioneel?
Of een Roth of traditionele IRA beter voor u is, hangt af van uw individuele financiële situatie en doelen. Hier zijn enkele factoren waarmee u rekening moet houden:
#1. Fiscale situatie:
- Als u verwacht met pensioen te gaan in een hogere belastingschijf dan u nu bent, kan een traditionele IRA voordeliger zijn. Omdat u nu premies kunt aftrekken en belasting kunt betalen over opnames bij pensionering wanneer uw belastingtarief mogelijk lager is.
- Als u verwacht bij pensionering in een vergelijkbare of hogere belastingschijf te zitten, of als u belastingvrije opnames wilt hebben bij pensionering, kan een Roth IRA voordeliger zijn.
#2. Leeftijd:
- Als u jonger bent en nog vele jaren tot uw pensionering hebt, kan een Roth IRA voordeliger zijn omdat uw bijdragen meer tijd hebben om belastingvrij te groeien.
- Als u ouder bent en dichter bij uw pensioen bent, kan een traditionele IRA voordeliger zijn omdat u nu bijdragen kunt aftrekken en de belastingbesparingen kunt gebruiken om uw pensioensparen te vergroten.
#3. Intrekking plannen:
- Als u van plan bent om gedurende een langere periode geleidelijk geld op te nemen als u met pensioen gaat, kan een Roth IRA voordeliger zijn omdat u geen belasting hoeft te betalen over uw opnames.
- Als u van plan bent om tijdens uw pensionering in één keer of over een kortere periode geld op te nemen, kan een traditionele IRA voordeliger zijn omdat u in het algemeen in een lagere belastingschijf zit.
#4. Vereiste minimale distributies (RMD's):
- Als u tijdens uw pensionering geen RMD's wilt nemen, kan een Roth IRA voordeliger zijn omdat er geen vereiste minimale uitkeringen zijn tijdens het leven van de accounteigenaar.
- Als u het niet erg vindt om RMD's te nemen, kan een traditionele IRA voordeliger zijn omdat u het betalen van belastingen op uw bijdragen kunt uitstellen tot uw pensionering.
Er is geen pasklaar antwoord op de vraag of een Roth of een traditionele IRA beter voor u is. Een Roth IRA kan een betere optie zijn als u verwacht een hoger belastingtarief te hebben wanneer u met pensioen gaat. Belastingen worden vandaag tegen een verlaagd tarief betaald en wanneer u met pensioen gaat en in een hogere belastingschijf zit, kunt u belastingvrij geld opnemen. Een gewone IRA kan de financieel meest verstandige optie zijn als u verwacht dat u na pensionering een lager belastingtarief zult hebben. Terwijl u vandaag in de hogere belastingschijf zit, profiteert u daarna van lagere belastingen.
Moet ik een Roth IRA en een traditionele IRA hebben?
Het hebben van twee soorten IRA's geeft u de mogelijkheid om pensioenbijdragen te betalen die belast of belastingvrij zijn. U kunt bijdragen aan elk type IRA zolang de som van uw stortingen op alle rekeningen de toegestane totale bijdrage voor dat belastingjaar niet overschrijdt.
Bij het sparen voor een of beide reguliere en Roth IRA's in 2023, is de IRS-bijdragelimiet $ 6,500. Met een inhaalvoorziening kunt u $ 1,000 extra besparen als u 50 jaar of ouder bent.
De jaarlijkse inhaalbetaling zal vanaf 2024 onderhevig zijn aan een aanpassing van de kosten van levensonderhoud (COLA), die vanaf de huidige limiet van $ 1,000 wordt verhoogd om de inflatie weer te geven.
Het bedrag dat u in elk kunt stoppen, uw langetermijnpensioendoelstellingen en uw gewenste fiscale behandeling zullen bepalen of u moet investeren in een gewone IRA of een Roth IRA. Hier zijn enkele van de criteria die u kunnen helpen bij het nemen van een beslissing.
Traditionele IRA's
- Donaties aan traditionele IRA's kunnen fiscaal aftrekbaar zijn.
- Gewoon inkomen is de fiscale behandeling van alle opnames, inclusief donaties en winsten.
- De verplichte minimale distributieregel van de IRS is van toepassing op rekeninghouders.
- Als de rekeninghouder jonger is dan 59 1/2, is er een opnameboete van 10%.
Roth IRA
- Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar.
- Als er ten minste vijf jaar zijn verstreken sinds de eerste storting, zijn de opnames van inkomsten niet onderworpen aan belasting.
- De door de IRS vereiste minimale distributievereiste is niet van toepassing op rekeninghouders. Bij pensionering worden uitkeringen niet belast als gewoon inkomen.
- Als de rekeninghouder jonger is dan 59 1/2, is er een opnameboete van 10%.
Geschiktheid voor traditionele en Roth IRA's
Er is geen drempel voor het hoogste inkomen om in aanmerking te komen voor een reguliere IRA. Maar het bedrag van de belastingaftrek voor uw bijdragen is gebaseerd op uw inkomen en of u of uw echtgenoot, als u getrouwd bent, bijdragen levert aan een door de werkgever gesponsord plan, zoals een 401 (k) (k).
De gewijzigde aangepaste bruto-inkomensdrempel (MAGI) voor individuele indieners in 2023 is $ 153,000; bijdragen beginnen af te bouwen bij een MAGI van $ 138,000. Voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, varieert de MAGI van $ 218,000 tot $ 228,000.
Inkomensbeperkingen zijn ook van toepassing op Roth IRA-bijdragen. Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient voor 2023 en uw MAGI $ 228,000 of hoger is, mag u geen Roth IRA-bijdrage leveren. Belastingbetalers die alleenstaand zijn en een MAGI van $ 153,000 of hoger hebben, komen niet in aanmerking.
Vereisten voor traditionele IRA- en Roth IRA-opnames
Bij het bereiken van de leeftijd van 59 jaar is de rekeninghouder niet langer onderworpen aan de IRS-boete van 10% voor vervroegde opname en is hij vrij om te kiezen hoeveel, indien van toepassing, en wanneer hij elk jaar geld opneemt.
Volgens de vereisten van de SECURE 2.0-wet van 2022 moeten houders van traditionele IRA-accounts een vereiste minimumdistributie (RMD) nemen op 73-jarige leeftijd voor degenen die zijn geboren tussen 1951 en 1959 en op 75-jarige leeftijd voor degenen die zijn geboren in 1960 of later. Het volledige bedrag van deze noodzakelijke uitkeringen wordt belast als gewoon inkomen.
De eerste RMD voor een rekeninghouder moet uiterlijk op 1 april van het volgende belastingjaar worden afgenomen. De deadline voor het opnemen van eventuele extra uitbetalingen is 31 december van het distributiejaar. De rekeninghouder krijgt twee uitkeringen als hij ervoor kiest om de eerste in het volgende belastingjaar te nemen.
Alle traditionele IRA's die eigendom zijn, moeten voldoen aan de minimale uitbetalingscriteria. Eén distributie van één IRA kan worden gebruikt om aan alle vereisten te voldoen, en deze moet ten minste gelijk zijn aan het bedrag van alle verplichte distributies.
Tijdens het leven van de rekeninghouder zijn er geen vereiste minimale uitkeringen voor Roth IRA's. Maar niet-echtelijke begunstigden moeten na overlijden RMD's nemen. Deze begunstigden moeten elke cent van de Roth IRA opnemen binnen 10 jaar na het overlijden van de accounteigenaar, volgens de SECURE Act van 2019.
Op welke leeftijd heeft een Roth IRA geen zin?
Een Roth IRA geeft u meer tijd om te investeren en te profiteren van samengestelde rente, hoe eerder u er een opent. Het openen van dit unieke pensioenspaarvehikel kan in sommige situaties nog steeds zinvol zijn, zelfs als u al met pensioen bent of bijna met pensioen gaat.
Er is dus geen specifieke leeftijd waarop een Roth IRA geen zin heeft. De beslissing om bij te dragen aan een Roth IRA hangt af van uw individuele financiële situatie en pensioendoelen. Er zijn echter enkele situaties waarin bijdragen aan een Roth IRA mogelijk niet zo gunstig is:
#1. Als u in een lagere belastingschijf zit:
Als u nu in een lagere belastingschijf zit dan u verwacht met pensioen te gaan, is bijdragen aan een Roth IRA misschien niet zo gunstig. In dit geval wilt u misschien een traditionele IRA overwegen, waarbij u een belastingaftrek krijgt voor uw bijdragen. U betaalt ook belasting over opnames bij pensionering wanneer uw belastingtarief mogelijk lager is.
#2. Wanneer u bijna met pensioen gaat:
Als u dicht bij de pensioengerechtigde leeftijd bent en niet veel hebt bijgedragen aan een Roth IRA. Mogelijk hebt u niet genoeg tijd om uw bijdragen te laten groeien en te profiteren van belastingvrije opnames als u met pensioen gaat. In dit geval kan het zinvoller zijn om u te concentreren op andere strategieën voor pensioensparen.
#3. Wanneer u de belastingaftrek nodig heeft:
Als u nu de belastingaftrek nodig heeft om uw belastbaar inkomen te verlagen, is het misschien niet zo voordelig om bij te dragen aan een Roth IRA. In dit geval wilt u misschien een traditionele IRA overwegen, waarbij u nu een belastingaftrek krijgt voor uw bijdragen.
#4. Wanneer u beperkte middelen heeft:
Als u beperkte middelen heeft voor pensioensparen, kan bijdragen aan een traditionele IRA voordeliger zijn omdat de belastingaftrek meer geld kan vrijmaken voor sparen. Samengevat, er is geen specifieke leeftijd waarop een Roth IRA geen zin heeft, maar er zijn bepaalde financiële situaties waarin bijdragen aan een traditionele IRA of andere pensioenspaarstrategieën voordeliger kunnen zijn.
Wat zijn de nadelen van een Roth IRA?
Hoewel een Roth IRA veel voordelen heeft, zijn er ook enkele potentiële nadelen waarmee rekening moet worden gehouden. Hier zijn een paar:
#1. Geen aftrek vooraf:
In tegenstelling tot een traditionele IRA, worden bijdragen aan een Roth IRA gedaan met dollars na belasting, zodat u nu geen belastingaftrek krijgt voor uw bijdragen.
#2. Inkomensbeperkingen:
Roth IRA-bijdragen worden beperkt door het inkomen. Als uw inkomen in 2023 hoger is dan $ 140,000 (of $ 208,000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient), komt u niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA. Als uw inkomen bepaalde limieten overschrijdt, kunt u bovendien mogelijk niet het volledige bedrag bijdragen.
#3. Bijdrage limieten:
De bijdragelimiet voor al uw IRA's, inclusief Roth IRA's, is $ 6,000 (of $ 7,000 als u 50 jaar of ouder bent) in 2023. Als u meerdere IRA's heeft, moet u uw bijdragen onderling verdelen, wat de bedrag dat u kunt bijdragen aan elk.
#4. Geen belastingaftrek voor conversies:
Als u een traditionele IRA naar een Roth IRA wilt converteren, moet u belasting betalen over het geconverteerde bedrag. U krijgt echter geen belastingaftrek voor het bedrag dat u omrekent.
#5. Intrekkingsregels:
Hoewel Roth IRA-bijdragen op elk moment belastingvrij kunnen worden ingetrokken, zijn inkomsten onderworpen aan bepaalde opnameregels. Als u inkomsten opneemt vóór de leeftijd van 59½, kunt u een boete van 10% krijgen, tenzij u aan bepaalde uitzonderingen voldoet.
Voor veel mensen wegen de voordelen van een Roth IRA echter zwaarder dan de nadelen, vooral als u verwacht in een hogere belastingschijf te zitten als u met pensioen gaat of belastingvrije opnames wilt hebben als u met pensioen gaat.
Waarom zou u een traditionele IRA kiezen boven Roth IRA?
Traditionele IRA's zijn fiscaal aftrekbaar op zowel staats- als federale belastingaangiften voor het jaar waarin ze zijn gemaakt. Wanneer u opnames doet, die formeel uitkeringen worden genoemd, wordt u belast tegen uw inkomstenbelastingtarief. Traditionele IRA-bijdragen verlagen vaak uw belastbaar inkomen voor het contributiejaar, waardoor u in aanmerking komt voor extra belastingvoordelen zoals de renteaftrek voor studieleningen of de kinderkorting. Traditionele IRA-opnames die vóór de leeftijd van 59½ zijn gedaan, zijn onderworpen aan belastingen en een boete van 10% voor vroegtijdige opname. In sommige unieke situaties, zoals wanneer u het geld gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde eerste huizenkoperkosten (tot $ 10,000) of gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, kunt u de boete vermijden, maar moet u nog steeds belasting betalen over de uitbetaling.
Roth IRA
De Roth IRA is een belastingvrije pensioenspaarrekening die de boete- en belastingvrije opname mogelijk maakt van bedragen die gelijk zijn aan de bijdragen vóór de indieningstermijn om welke reden dan ook, inclusief vóór de leeftijd van 59½. Het verlaagt uw AGI voor dat jaar niet, maar uw Roth IRA-opnames die tijdens uw pensionering zijn gedaan, zijn belastingvrij. Beperkingen op inkomensgeschiktheid zijn van toepassing op Roth IRA's, waarbij de MAGI van een alleenstaande in 144,000 minder dan $ 2022 moet zijn en gehuwde paren aangepaste AGI's van minder dan $ 214,000 moeten hebben; bijdragen beginnen af te bouwen op $ 204,000. In het belastingjaar 2023 zullen deze limieten worden verhoogd. Er zijn geen vereiste minimumdistributies (RMD's) verbonden aan een Roth IRA, waardoor het het perfecte voertuig voor vermogensoverdracht is.
Wat is de inkomensgrens voor Roth IRA?
De inkomensgrens voor Roth IRA-bijdragen is afhankelijk van uw indieningsstatus en aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) voor het belastingjaar. Voor 2023 zijn de inkomensgrenzen:
- Enkele indieners: Als uw MAGI minder dan $ 140,000 is, kunt u tot de volledige $ 6,000 (of $ 7,000 als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een Roth IRA. Als uw MAGI tussen $ 140,000 en $ 155,999 ligt, wordt uw bijdragelimiet naar rato verlaagd. Als uw MAGI $ 156,000 of meer is, komt u niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA.
- Gehuwd gezamenlijk indienen: Als uw MAGI minder dan $ 208,000 is, kunt u tot de volledige $ 6,000 (of $ 7,000 als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een Roth IRA. Als uw MAGI tussen $ 208,000 en $ 217,999 ligt, wordt uw bijdragelimiet naar rato verlaagd. Als uw MAGI $ 218,000 of meer is, komt u niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA.
- Gehuwd afzonderlijk indienen: Als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient en op enig moment van het jaar bij uw echtgenoot hebt gewoond, wordt uw bijdragelimiet naar rato verlaagd als uw MAGI minder is dan $ 10,000. Als uw MAGI $ 10,000 of meer is, komt u niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA.
Het is belangrijk op te merken dat deze inkomensgrenzen alleen van toepassing zijn op bijdragen aan een Roth IRA, niet op conversies van een traditionele IRA naar een Roth IRA.
Samengevat
Roth en traditionele IRA's hebben aanzienlijke verschillen in de manier waarop bijdragen worden belast, inkomensgrenzen, opnameregels en RMD's. Uiteindelijk hangt de beste keuze voor u af van uw individuele pensioenspaardoelen en persoonlijke financiële situatie. Als u verwacht tijdens uw pensionering in een lagere belastingschijf te zitten, is een traditionele IRA misschien de betere keuze. Aan de andere kant, als u verwacht in een hogere belastingschijf te zitten, kan een Roth IRA de juiste keuze zijn. Bovendien, als u verwacht dat u vóór de leeftijd van 59½ geld van uw pensioensparen moet opnemen, kan een Roth IRA meer flexibiliteit bieden. Het is essentieel om de voor- en nadelen van elk type IRA zorgvuldig af te wegen en een financieel adviseur te raadplegen voordat u een beslissing neemt.
- HOE WERKT EEN ROTH IRA? (vereenvoudigde gids)
- Roth IRA-regels: opname, conversies en alles wat u nodig heeft
- Beste manieren om geld te investeren: Top 7 + opties in 2023 en beste praktijken
- HOE WERKT EEN IRA? Gids voor beginners en professionals uit 2023
- GEWIJZIGD AANGEPASTE BRUTO-INKOMEN (MAGI): hoe het te berekenen?
Referenties
