Als het gaat om pensioen opties, bestaat er niet zoiets als een one-size-fits-all-benadering. Er zijn tal van pensioenregelingen beschikbaar, elk met zijn eigen voor- en nadelen. Maar één ding is zeker: het kassaldoplan is een vaak genegeerde oplossing voor pensionering. Als een bedrijfseigenaar geen (of slechts enkele) werknemers heeft, zijn er een aantal uitstekende opties. Als het gaat om minimale en maximale donaties, raken mensen perplex. Ze willen gewoon weten wat de jaarlijkse contributielimieten en levenslange limieten voor kassaldoplannen zijn.
Veel van deze financieringsproblemen zullen in dit artikel worden behandeld.
Wat is een cashsaldoplan?
In een kassaldo-contract wordt een deelnemende werknemer erop gewezen dat hij of zij, wanneer hij of zij met pensioen gaat, over een bepaald aantal kan beschikken. Stel dat het aantal $ 400,000 is. Het voorstel gaat uit van een mix van werkgeversbijdragen en samengestelde rente in de loop van de tijd om het doel van $ 400,000 te bereiken.
Wanneer de werknemer met pensioen gaat, heeft ze de mogelijkheid om de $ 400,000 als een forfaitair bedrag te nemen of een lijfrente aan te gaan die een deel van de $ 400,000 aan maandelijkse betalingen betaalt. Elk jaar dat een werknemer voordelen ontvangt bij een bedrijf, bouwt zij voordelen op volgens de formule: Jaarlijkse uitkering = (loon x salariskredietpercentage) + (rekeningsaldo x rentepercentage).
Laten we die woorden ontleden. Het loon van een werknemer is zijn of haar salaris. de vergoeding kredietrente is het bedrag van het salaris van een werknemer dat de werkgever bijdraagt. Meestal ligt dit tussen de 5% en 8%.
Het rekeningsaldo is de som van de uitkeringen en het loon dat de werknemer al heeft opgebouwd. Het rentepercentage is een percentage dat door de werkgever is vastgesteld om de betalingen in de loop van de tijd te verhogen. Dit kan een vaste rente zijn (bijvoorbeeld 5 procent) of een variabele rente die aan iets anders is gekoppeld, zoals de rente op 30-jarige staatsobligaties.
Traditioneel pensioen versus contante balans
Toen sommige bedrijven en deelstaatregeringen begonnen met het veranderen van hun conventionele pensioenregelingen cash balance plannen als alternatief voor het bevriezen van onrustige pensioenen, cash balance plannen wonnen aan populariteit. Als u onlangs heeft vernomen dat uw pensioen wordt omgezet naar een kassaldo, dan is dit wat u moet weten:
- De voordelen die u al heeft opgebouwd, zijn (waarschijnlijk) veilig:
Bedrijven kunnen pensioenregelingen aanpassen of bevriezen terwijl ze nog in bedrijf zijn, maar ze kunnen niet verzaken aan voordelen die hun werknemers al hebben ontvangen. En als de voorwaarden van het door de werkgever gesponsorde contract verslechteren, hebt u altijd toegang tot de voordelen die u onder het oorspronkelijke plan hebt verdiend. Bovendien wordt het grootste deel van de activa in de meeste toegezegd-pensioenregelingen federaal gegarandeerd door de Pension Benefit Guaranty Corporation, een overheidsinstantie.
- Overschakeling naar een cashflowplan komt jongere werknemers meer ten goede:
Een standaardpensioen meet uw pensioenuitkeringen op basis van een berekening die rekening houdt met uw tijd bij de onderneming en uw inkomen in de laatste jaren van werken. Als u een ervaren werknemer bent die door de rangen is gestegen en nu een goed leven verdient, is het waarschijnlijk in uw eigen belang om een pensioen te hebben dat uw inkomensgroei vertegenwoordigt.
Kassaldocontracten hebben daarentegen prikkels die gelijkmatiger worden verdeeld over de loopbaan van een werknemer en in de loop van de tijd in hetzelfde tempo stijgen. Bijdragen die aan het begin van de loopbaan van een werknemer worden gedaan, hebben meer tijd om samen te werken en zijn daarom belangrijker.
Wat zijn de limieten van het Cash Balance Plan?
De jaarlijkse bijdrage is meestal niet vastgesteld en kan afhankelijk van verschillende factoren stijgen of dalen.
Het doel is om bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd een bepaald bedrag op te halen. Een kassaldo plan is in wezen het plannen van een pensioenbedrag in de toekomst.
Dit is niet het geval voor een 401(k).
Een kassaldoplan heeft, in tegenstelling tot een 401 (k), geen jaarlijkse bijdragelimiet (k). Dit komt omdat het probeert een bepaald bedrag te halen bij pensionering (meestal op 62-jarige leeftijd).
De hoeveelheid geld in het kassaldoplan bij pensionering wordt bepaald door verschillende factoren. Het wordt echter vooral bepaald door het jaarsalaris. Uitgaande van een volledig salaris, gaat u met ongeveer $ 2.9 miljoen met pensioen. Een flinke som geld.
IRS-limiet voor geldsaldoplannen (jaarlijkse bijdragelimieten) 2023
Een veelgestelde vraag is: "Hoeveel kan ik bijdragen aan een kassaldoplan?" Wat is de vrijstellingslimiet van de IRS?
In theorie is er geen jaarlijkse bijdrageplafond voor een kassaldo. In plaats daarvan is de uiteindelijke uitkering bij pensionering beperkt.
Dus, uitgaande van volledige uitbetaling, gerapporteerde sterftecijfers, en een rentekrediet van 5% (redelijk standaard), kunnen we een geschatte jaarlijkse contributielimiet berekenen voor een bepaalde leeftijd.
Maar wees voorzichtig. Deze contributieniveaus zijn slechts voorbeelden; reële bedragen worden bepaald door een actuaris. De IRS-cap wordt normaal gesproken ook jaarlijks geïndexeerd.
Kassaldoplan Jaarlijkse contributielimiettabel
| Leeftijd | Maximale jaarlijkse bijdrage |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
Vanaf 62-jarige leeftijd in 2020 komt een werknemer die tien jaar lang heeft deelgenomen aan een kassaldo-contract in aanmerking voor een cumulatieve jaarlijkse beloningsbonus van $ 230,000 per jaar. Zoals eerder vermeld, legt de IRS een limiet op voor de lonen die worden gebruikt bij het berekenen van uitkeringen. Het maximum (geïndexeerd aan de CPI) voor 2020 was $ 285,000, en het was $ 5,000 lager in 2019.
Als alternatief zouden ze een forfaitair bedrag van ongeveer $ 2.9 miljoen kunnen krijgen. Het uitkeringsplafond verwijst naar lijfrentes van een enkelvoudig leven die beginnen tussen 62 en 65 jaar, met een wijziging die is aangebracht om de startleeftijd en de betalingswijze weer te geven.
Wat is de maximale bijdragelimiet aan een Cash Balance Plan?
Maar we hadden het al eerder over het jaarlijkse contributieplafond. Maar dat zei niet het hele verhaal. Er zijn methoden om financiering boven deze drempels te verkrijgen. Het vereist echter wel wat vooruitdenken en het structureren van een kwaliteitsplan.
De limieten zijn veel hoger dan die van een 401(k). In 2022 is de geschatte belastbare bijdrage aan een 401 (k) -account $ 58,000 ($ 64,500 voor mensen ouder dan 50), terwijl de maximale bijdrage aan het kassaldoplan $ 341,000 is.
Dit geldt alleen voor nieuwe abonnementen, niet voor abonnementsconversies. Het stelt de bedrijfseigenaar in staat om alle in aanmerking komende werknemers te voorzien van een tegoed voor het openen van een kassaldo. Dit helpt je om in het eerste jaar meer energie in de strategie te steken.
Het krediet voor eerdere dienst kan een beetje ingewikkeld zijn, maar de belangrijkste vereiste is dat er in voorgaande jaren een vergoeding was. U zou er bijvoorbeeld vanuit kunnen gaan dat u een openingstegoed zou kunnen krijgen dat gelijk is aan ongeveer 50% van de in de bovenstaande tabel vermelde premie.
Er zijn nog een paar tips en trucs, maar laten we aannemen dat u daarmee de maximale contributielimiet voor het kassaldo bereikt.
Limieten van een Kassaldoplan: Financieringsberekening
De daadwerkelijke financieringsberekening kan moeilijk zijn. De ontvangen uitkeringen worden bepaald door het totaal aantal dienstjaren in combinatie met het verdiende loon in de jaren voorafgaand aan de pensionering. Een jaarlijks tegoed op basis van uw salaris wordt toegepast op uw account, meestal 5%, en vervolgens wordt een rentekrediet toegepast op uw rekeningsaldo.
Bijdragen aan een kassaldoplan worden berekend op basis van het bedrag dat nodig is om de deelnemers voordelen te bieden. De cijfers zijn gebaseerd op actuariële veronderstellingen.
Een eventuele jaarlijkse uitkering voor een deelnemer kan echter niet hoger zijn dan het laagste van:
- 100 procent van de gemiddelde vergoeding van de deelnemer aan de regeling over de afgelopen drie kalenderjaren; of
- $ 230,000 voor het fiscale jaar 2020
De IRS stelt jaarlijkse salarislimieten vast. Het bedrag op de W-2 van een werknemer kan de limiet van $ 285,000 overschrijden, maar de planactuaris kan dit bedrag alleen gebruiken voor bijdragedoeleinden. Uiteindelijk bepaalt de vergoeding het eventuele opgebouwde pensioenplan tijdens de pensionering.
Limieten voor levenslange bijdragen aan het Cash Balance Plan
De levenslange limieten van een kassaldoplan zijn aanzienlijk hoger dan die van een 401 (k). Het verschil wordt nog groter naarmate de leeftijd vordert. Als gevolg hiervan zullen werknemers aanzienlijke uitgestelde belastingrekeningen creëren. Personen die goed verdienen, zoals sleutelfiguren in medische, juridische en boekhoudkundige praktijken, moeten profiteren van cashflowprogramma's om pensioenportefeuilles gemakkelijk te beschermen.
Vanwege de structuur van het plan levert de formule een levenslange limiet op van $ 2.9 miljoen op 62-jarige leeftijd. De basisschatting zou dit bedrag van $ 2.9 miljoen verdisconteren over een periode van 10 jaar, afhankelijk van de leeftijd van de werknemer en een verwachte rentevoet.
Hoeveel kan ik bijdragen aan een cashflowplan? Bijdragen aan een kassaldoplan zullen $ 300,000 bedragen naarmate de persoon de pensioengerechtigde leeftijd nadert, afhankelijk van zijn inkomensniveau.
Vanwege de verhoogde limieten kan een bedrijfseigenaar de hogere verdienjaren gebruiken om de pensioenbetalingen in te halen en de belastingaftrek te verhogen.
Zijn cash-saldoplannen de moeite waard?
Een pensioenplan met een contant saldo kan een geweldig hulpmiddel zijn om te overwegen nadat u het maximum van $ 58,000 hebt bijgedragen aan een 401k. Als je hebt bijverdienste dat u elk jaar wilt sparen voor uw pensioen vóór belastingen, is een kassaldosplan het overwegen waard. Het bedrag dat u kunt bijdragen is afhankelijk van uw inkomen en uw leeftijd.
Dragen medewerkers bij aan een cash balance plan?
Deelname aan typische cash balance-plannen hangt over het algemeen niet af van de werknemers die bijdragen een deel van hun vergoeding aan het plan; deelname aan een 401(k)-plan hangt echter geheel of gedeeltelijk af van de keuze van een werknemer om een bijdrage te leveren aan het plan.
Kan een eenmanszaak een kasbalansplan hebben?
Enkele van de meest voorkomende gebruikers van Defined Benefit Plans en Cash Balance Plans zijn tegenwoordig: eenmanszaken of vennootschappen die alleen eigenaar zijn, evenals kleinere professionele werkgevers (advocaten, artsen, tandartsen, CPA's, enz.).
Wordt een Cash Balance Plan beschouwd als een gekwalificeerd plan?
Ja, een Cash Balance-plan is: een IRS-gekwalificeerd plan, en alle bijdragen aan gekwalificeerde plannen zijn fiscaal aftrekbare kosten. Zoals alle gekwalificeerde pensioenregelingen, worden activa beschermd tegen schuldeisers.
Conclusie
Als u een kassaldo heeft, kunt u maandelijkse cheques ontvangen die de hypothetische waarde van uw pensioenrekening verduidelijken, evenals het bedrag dat u zou verwachten te hebben bij pensionering. Het is geheel aan u of u het geld als lijfrente of in één keer opneemt. Je hebt minder flexibiliteit over een lijfrente, maar je krijgt de gemoedsrust die ontstaat door ervoor te zorgen dat je niet te veel geld uitgeeft en op latere leeftijd niets meer overhoudt.
Aan de andere kant, als het bedrijf in de toekomst in de problemen komt, kunnen de voordelen afnemen. Dat is een reden waarom bepaalde werknemers ervoor kiezen om hun voordelen in één keer te nemen en ze in een IRA te rollen terwijl ze kunnen. Als u een rollover wilt, houd er dan rekening mee dat u de verantwoordelijkheid aanvaardt om ervoor te zorgen dat uw voordelen de rest van uw leven meegaan. Het is belangrijk om je op tijd voor te bereiden!
