Je begon een bedrijfsdeskundigen op krediet en u bent al overstelpt met incasso en u besluit deze van uw zakelijke rekening af te halen, maar hoe? Door simpelweg uitgaven te registreren, wordt dit oninbare schulden genoemd.
In dit artikel zullen we bekijken wat de echte kosten van oninbare schulden zijn, waar ze te vinden zijn in uw financiële overzichten, hoe u uw oninbare schulden kunt berekenen en hoe u oninbare schulden correct kunt registreren.
Wat zijn kosten voor oninbare schulden?
Kosten van oninbare vorderingen worden geboekt wanneer de vordering niet kan worden verhaald omdat de klant zijn betalingsverplichting niet nakomt wegens faillissement of andere financiële moeilijkheden.
Oninbare vorderingen zijn de ergste kostenpost om zaken te doen met klanten op krediet, aangezien er altijd het risico van niet-betaling bestaat in verband met de uitgifte van leningen.
Wat is een andere naam voor slechte schulden?
Oninbare rekeninguitgaven of dubieuze rekeninguitgaven zijn andere termen voor oninbare debiteurenuitgaven. Oninbare vorderingen ontstaan wanneer een bedrijf goederen of diensten op krediet levert en de klant het verschuldigde bedrag niet betaalt.
Wat zijn de verschillende soorten slechte schulden?
- Persoonlijke leningen
- Loan Shark-deals.
- Autoleningen
- Creditcardschuld
Hoe oninbare schulden te vinden?
Wanneer een bedrijf goederen en diensten aanbiedt via schulden, bestaat het risico dat klanten er niet voor betalen. Het woord schuld is een slecht woord dat verwijst naar de voor de hand liggende kosten die een bedrijf denkt niet te innen en er veel moeite en inning in steekt.
Uw beslissing om de klantfactuur achter te laten, wordt niet betaald. Als de klant uw telefoontje echter vermijdt en niet probeert te onderhandelen over een betalingsmethode en er is een factuur die niet binnen 90 dagen wordt betaald, kunt u overwegen de factuur als slecht krediet te schrijven.
De reden is om nauwkeurige informatie te verstrekken over uw financiële gezondheid. Door deze facturen bij te houden, kunt u te hoge uitgaven, eigendommen en eventuele inkomsten uit deze activa voorkomen.
Wat is een voorbeeld van slechte kredietkosten?
Bijvoorbeeld een bedrijf dat failliet gaat omdat het niet meer alle rekeningen kan betalen. Sommige mensen aan wie het geld schuldig is, krijgen hun geld niet terug, wat betekent dat ze verlies moeten nemen. Dit is een slechte schulduitgave aan de kant die niet in staat zal zijn om het geld te krijgen dat ze verschuldigd zijn.
Hoe oninbare kosten te berekenen
Kies bij het berekenen van dubieuze debiteuren ofwel een automatische incassomethode - de factuur wordt direct tegen de factuurprijs betaald en van de ontvangen rekening afgeschreven - of de compensatiemethode - verwacht dubieuze debiteuren zelfs nog voordat de tijd rijp is.
Er zijn twee manieren om het financiële verlies voor een bedrijf te identificeren en te berekenen. Waaronder:
Directe afschrijvingsmethode
Deze methode vereist betaling van een te betalen rekening. Wanneer duidelijk is dat de klantfactuur onbetaald blijft, wordt de factuurwaarde direct in mindering gebracht op de kosten van oninbare vorderingen en in mindering gebracht op de ontvangen rekeningen.
Slechte uitgavenrekeningen worden genomen en te betalen rekeningen worden geteld. Bij deze methode is er geen compensatierekening.
Er zijn nadelen aan het gebruik van deze methode. Hoewel de directe betalingsmethode het bedrag aan niet-geïnde schulden bevat en kan worden gebruikt om een klein bedrag te bepalen, voldoet deze niet aan de GAAP-regels en -voorschriften die zijn gekoppeld aan overlopende rekeningen
Lees ook: 5 bewezen manieren om dubieuze debiteuren te recupereren
De regel is om de uitgave te accepteren op het moment van de uitwisseling en niet op het moment van betaling. De directe schrijfmethode is niet de meest nauwkeurige manier om dubieuze debiteuren te identificeren.
Mensen zoeken ook voor: INKOMENBOND: Definitie en gedetailleerde uitleg
Toelagemethode:
Bij deze methode worden dubieuze debiteuren verwacht nog voordat ze verschijnen. De voorwaarden voor een verdachte rekening worden bepaald door de waarde van het actief. Dit is het bedrag dat het bedrijf elk jaar verwacht te verliezen.
Deze hedgerekening verlaagt de leenrekening wanneer de twee schalen op de balans worden vermeld. Wanneer rekeninghouders transacties registreren, wordt ook de daarmee gepaard gaande negatieve schuld geregistreerd.
Dit wordt geregistreerd als een last van een onkostenrekening voor dubieuze debiteuren en een dubieuze debiteurenlening. Onbetaalde accounts zijn aan het einde van het jaar nul, het aantal weergaveaccounts meegerekend.
Methoden voor het schatten van oninbare schulden
Volgens GAAP-regels zijn er twee manieren waarop een bedrijf dubieuze debiteuren kan beoordelen: de verkoopmethode, die het percentage van de totale omzet van het bedrijf over een bepaalde periode gebruikt, of de manier waarop de rekening kan worden terugbetaald.
Percentage debiteurenmethode
Volgens deze benadering vinden bedrijven de waarde van dubieuze debiteuren door dubieuze debiteuren te berekenen als een percentage van het beschikbare saldo.
Aan het einde van de boekhoudperiode heeft uw bedrijf bijvoorbeeld een rekening van $ 50,000.
Uit historische gegevens blijkt dat gemiddeld 5% van alle verantwoordelijke rekeningen niet wordt geïnd. Bedrijven ontwikkelen ook verouderingsprogramma's om dubieuze debiteuren te beoordelen.
U moet geld opnemen van uw slechte rekening om een saldo van $ 2500 (5% tot $ 50,000) te hebben.
Percentage van verkoopmethode
Het percentage van de omzet bij de beoordeling van dubieuze debiteuren omvat de definitie van het percentage van de totale omzet dat onbegrijpelijk is. Ervaringen van klanten uit het verleden en het verwachte monetaire beleid spelen een rol bij het bepalen van tarieven.
Zodra het percentage is bepaald, wordt het vermenigvuldigd met de totale omzet van het bedrijf om de kosten van oninbare vorderingen te bepalen.
Tijdens één boekhoudperiode rapporteerde een bedrijf bijvoorbeeld $ 50,000 aan verkopen. Met behulp van de trading rate-methode berekenden ze dat 5% van het handelsvolume niet kon worden geïncasseerd.
In dit geval schat het bedrijf dat $ 2,500 ($ 50,000 x 5%) in rekening zal worden gebracht op de schuld.
Waar rapporteert u oninbaarheidskosten?
Op de resultatenrekening staan de kosten van dubieuze debiteuren vermeld onder 'verkoop-, algemene en administratieve kosten'. Maar de boekingen voor deze oninbaarheidsuitgaven kunnen worden verspreid over een reeks financiële overzichten. De voorziening voor dubieuze debiteuren wordt als tegenactief op de balans vermeld. Op de balans daalt het bedrag aan debiteuren als dubieuze debiteuren worden afgeschreven.
Hoe onterechte schulden te registreren
Directe afschrijving
Er zijn twee verschillende methoden die worden gebruikt om de kosten van oninbare vorderingen te bepalen. Bij de directe registratiemethode wordt de niet-vorderingsrekening direct in mindering gebracht op de kosten, omdat deze niet geïnd wordt. Deze methode wordt in de Verenigde Staten gebruikt voor inkomen.
Hoewel de directe abonnementsmethode het aantal niet-verantwoorde rekeningen registreert, slaat het echter niet de juiste regels op voor opgebouwde rekeningen en publiek toegerekende winstrekeningen (GAAP). De relevante regels vereisen dat de uitgaven worden aangepast aan de overeenkomstige ontvangsten gedurende de periode van de rekening waarop de uitwisseling heeft plaatsgevonden.
Om deze reden worden de kosten van oninbare vorderingen berekend via de subsidiemethode, die tijdens de inkomstenperiode een bedrag van dollars op de niet-geïnde rekeningen levert.
Toelagemethode:
De uitleenmethode is een techniek voor accountbeheer waarmee het bedrijf de verwachte verliezen in de jaarrekening kan opnemen om het overtollige inkomen te verminderen. Om te hoge uitgaven te voorkomen, zal het bedrijf inschatten hoeveel van zijn huidige commerciële schuld naar verwachting zal verdwijnen.
Aangezien er geen significante periode na de verkoop is verstreken, weet het bedrijf niet precies welk account het moet ontvangen en wie het moet organiseren. Compensatie voor verdachte rekeningen is daarom gebaseerd op verwachte en geschatte gegevens.
Een bedrijf zal zijn dubieuze debiteuren afbetalen en deze aflossingsrekening verstrekken. Compensatie voor een verdachte rekening is een rekening tegen een onroerend goed die het tegenovergestelde is van een vordering, wat betekent dat de waarde van alle schulden daalt wanneer de balans in twee tabellen wordt weergegeven. Dit bestand kan worden verzameld voor een boekhoudperiode en kan worden aangepast aan het rekeningsaldo.
Belang van oninbare kosten
Elk boekjaar of kwartaal bereidt het bedrijf financiële overzichten. Financiële overzichten worden beheerd door investeerders en potentiële investeerders, en zij dienen vertrouwen en integriteit te hebben.
Beleggers investeren hun zuurverdiende geld in het bedrijf en soms geeft het bedrijf geen nauwkeurige financiële overzichten. Dit betekent dat ze beleggers misleiden om op basis van informatie in hun bedrijven te beleggen. fout.
De kosten van dubieuze debiteuren zijn iets dat moet worden afgeschreven. Dit moet worden berekend elke keer dat een bedrijf een financieel overzicht maakt. Wanneer een bedrijf besluit het te verlaten, is het te zelfbewust over zijn activa en kan het zelfs zijn inkomsten vergeten.
Slechte kredietprijzen helpen bedrijven te bepalen welke van hun klanten zich vaker vergissen dan andere. Een bedrijf kan besluiten om een loyaliteitssysteem of vertrouwenssysteem te gebruiken. Het kan informatie van slechte kredietrekeningen gebruiken om te bepalen welke klanten betrouwbaar zijn. Bied vervolgens kortingen op hun tijdige betalingen.
Is slechte schuld een verlies of een uitgave?
Technisch gezien is "slechte schuld" een uitgave. Het is opgenomen met andere verkoop-, algemene en administratieve kosten in het rapport. In beide gevallen betekent dubieuze debiteuren een daling van het netto-inkomen, dus het is in veel opzichten vergelijkbaar met zowel een kosten- als een verliesrekening.
Hoe schrijf je slechte schulden af?
Over het algemeen moet u het bedrag al bij uw inkomen hebben geteld of uw geld hebben uitgeleend om een dubieuze debiteur te kunnen aftrekken. Als u de contante methode gebruikt om uw belastingen in te dienen (zoals de meeste mensen doen), kunt u normaal gesproken geen onbetaalde salarissen, lonen, huren, vergoedingen, rente, winst of soortgelijke items aftrekken.
Conclusie
De kosten van dubieuze debiteuren zijn een ongelukkige uitgave van het werken met een consument aan schulden. Er zijn altijd talloze risico's verbonden aan schulduitbreiding. Om aan de relevante regels te voldoen, moeten oninbare vorderingen worden beoordeeld door middel van compensatie gedurende de periode waarin de transactie is uitgevoerd.
LEES OOK: MARKETINGINFORMATIESYSTEEM: een gedetailleerde gids
1 reactie