Investeren in een bedrijf is meer en als u niet over de benodigde informatie over eigen vermogen beschikt, neemt u een groot risico. Het eigen vermogen kan veel onthullen over de financiële stabiliteit van een bedrijf en de perspectieven van de eigenaren op hun bedrijf. Een aandeelhouder kan een opgave over het eigen vermogen op de balans opnemen om te kunnen berekenen welk voordeel investeren in een onderneming hem oplevert. We zullen in dit artikel een voorbeeld van eigen vermogen zien.
Aandeelhoudersvermogen (SE) verwijst naar het vermogen van een onderneming of het totale bedrag dat aan haar aandeelhouders zou worden teruggegeven als het bedrijf zou worden geliquideerd nadat alle verplichtingen waren betaald. De onvervulde vordering van de eigenaren op de activa wordt daarom vertegenwoordigd door SE.
Het eigen vermogen van aandeelhouders is gelijk aan de totale activa van een bedrijf minus de volledige passiva. Ingehouden winsten worden beschouwd als onderdeel van het eigen vermogen, naast eventueel ingebracht kapitaal. Met deze statistiek kunnen analisten en investeerders de waarde van financiële factoren die belangrijk zijn voor het bedrijf evalueren, en krijgen ze de informatie en tools die ze nodig hebben om beter geïnformeerde investeringsbeslissingen te nemen.
Eigen vermogen is ook de weergave van de schuld die het bedrijf bezit aan zijn aandeelhouders. Het is zichtbaar op de balans van een bedrijf, naast activa en passiva.
Aandeelhoudersvermogen begrijpen
De aandelenpositie van een belegger kan goed of negatief zijn. Als er een negatief eigen vermogen is, worden alle activa geliquideerd en gebruikt om alle schulden af te betalen, waardoor aandeelhouders niets meer hebben.
Aan de andere kant laat een positieve verklaring over het eigen vermogen zien dat de activa van het bedrijf zijn gegroeid om zijn verplichtingen te overtreffen, wat aantoont dat het voldoende activa heeft om eventuele verplichtingen te betalen.
Beleggers blijven uit de buurt van bedrijven met een negatief eigen vermogen omdat ze riskant zijn en, als de situatie voortduurt, aandeelhouders hun geld mogelijk niet terugkrijgen. Als een bedrijf bijvoorbeeld een negatief eigen vermogen heeft en zijn activa liquideert, zal de opbrengst niet voldoende zijn om de schuld volledig af te betalen en zullen de aandeelhouders vertrekken.
Ze zouden echter zonder iets moeten vertrekken. Een balans van het eigen vermogen kan worden gebruikt om de volledige investering in het bedrijf te vergelijken met de winst die het over een bepaalde periode heeft gegenereerd.
Is het eigen vermogen hetzelfde als het eigen vermogen?
Het eigen vermogen is iets anders dan het eigen vermogen. Terwijl de term "eigen vermogen" meestal verwijst naar het eigendom van een beursgenoteerd bedrijf, verwijst "eigen vermogen" naar het verschil tussen de totale activa en de totale verplichtingen van een bedrijf zoals weergegeven op de balans.
Wat is goed eigen vermogen?
Als het eigen vermogen positief is, overtreffen de activa van de onderneming haar verplichtingen; als deze negatief is, wegen de verplichtingen van de onderneming zwaarder dan de activa.
Categorieën eigen vermogen
Er zijn verschillende categorieën eigen vermogen. Een voorbeeld van eigen vermogen omvat gewone aandelen, extra gestort kapitaal, preferente aandelen, ingehouden winsten en geaccumuleerde niet-gerealiseerde resultaten.
#1. Gewone aandelen
Gewone aandelen zijn een soort beveiliging die eigendom in een bedrijf aangeeft. Aandeelhouders selecteren de raad van bestuur en het bedrijfsbeleid. Op de lange termijn levert dit soort aandelenbezit vaak een hoger rendement op.
Maar in geval van liquidatie hebben gewone aandeelhouders pas recht op de activa van de onderneming als obligatiehouders, preferente aandeelhouders en andere schuldhouders volledig zijn gecompenseerd.
Het eigen vermogen gedeelte van de balans van een bedrijf bevat informatie over gewone aandelen.
#2. Preferente aandelen
De term "preferente aandelen" verwijst naar aandelen van de aandelen van een bedrijf die dividenden hebben die aan de aandeelhouders worden betaald voorafgaand aan betalingen op de gewone aandelen.
Voorkeursinvesteerders hebben het recht om betaling uit bedrijfsactiva te ontvangen vóór gewone aandeelhouders in het geval dat het bedrijf failliet gaat.
Hoewel gewone aandelen dat doorgaans niet doen, heeft de meerderheid van de preferente aandelen een vast dividend. In tegenstelling tot gewone aandeelhouders hebben preferente aandeelhouders normaal gesproken geen stemrecht.
#3. Betaald in kapitaal
Het kapitaal dat door beleggers wordt gestort tijdens de uitgifte van gewone of preferente aandelen omvat de nominale waarde van de aandelen en alle bedragen boven de nominale waarde. Betaald kapitaal is de term die het geld beschrijft dat een bedrijf moet inzamelen door eigen vermogen te verkopen in plaats van door continue activiteiten.
Samen met de post voor extra gestort kapitaal verwijst gestort kapitaal ook naar een post onder het eigen vermogen (ook bekend als het eigen vermogen) op de balans van het bedrijf.
#4. Ingehouden inkomsten
Ingehouden winsten zijn de resterende inkomsten die een bedrijf heeft na het betalen van alle directe en indirecte kosten, inkomstenbelastingen en dividenden aan aandeelhouders. Dit is het aandelenbelang dat het bedrijf gebruikt om bijvoorbeeld marketing, R&D en de aankoop van nieuwe machines te financieren.
Het eigen vermogen is de vordering van de eigenaar na liquidatie van activa en afwikkeling van schulden. Er zijn twee formules die u kunt gebruiken om het eigen vermogen te berekenen:
U kunt het eigen vermogen berekenen door de totale activa van de totale passiva af te trekken.
Totaal activa – totale passiva
Het is vrij eenvoudig om de bovenstaande formule te gebruiken, die ook de fundamentele boekhoudkundige vergelijking is.
Tel de waarde van alle verplichtingen op bij het totaal van de activa van de balans. Totale activa zijn de som van zowel vlottende als langlopende activa, inclusief apparatuur en inventaris, verhandelbare effecten en vooruitbetalingen.
Om de totale verplichtingen te berekenen, moet u de kortlopende en langlopende schulden bij elkaar optellen.
De balans van een bedrijf bevat alle waarde van het eigen vermogen. Dit is het bedrag dat aandeelhouders als waarde zouden ontvangen na aftrek van alle verplichtingen van alle activa als u het actief verkoopt en de schulden vereffent.
Formule voor eigen vermogen
U kunt het eigen vermogen ook berekenen door de aandelen van het kapitaal af te trekken van de ingehouden winsten van de schatkist.
De vergelijking van de belegger is een andere naam voor de aandelenkapitaalbenadering. Ingehouden winsten, die worden vermeld in het eigen vermogen van de balans, vertegenwoordigen de totale cumulatieve winst van de onderneming na dividendbetalingen.
“Treasury-aandelen zijn aandelen die in de winkel liggen voor toekomstige wederverkoop aan investeerders. In deze situatie koopt het bedrijf het opnieuw. Het is het onderscheid tussen op inschrijving aangeboden aandelen en momenteel verhandelde aandelen van een onderneming.
Voorbeeld voor het berekenen van het eigen vermogen
Een productiebedrijf genaamd M Ltd. houdt zich bezig met de productie van auto's en had onlangs hun jaarverslag voor het jaar eindigend op 31 december 2022. Op basis van de financiële informatie op de balans kunt u het eigen vermogen aftrekken. De verstrekte details zijn als volgt:
- Bedrag in contanten = 20,000,000
- Debiteuren = $ 30,000,000
- Netto eigendom = 45,000,000
- Voorraad = $ 10,000,000
U kunt het totale vermogen berekenen door alles bij elkaar op te tellen.
$ 20,000,000 + $ 30,000,000 + $ 45,000,000 + $ 10,000,000
Totale activa = $ 105,000,000
- Totale langlopende schuld = 7,000,000
- Totale kortlopende schuld = $ 5,000,000
- Crediteuren = 12,000,000
- Overige kortlopende schulden = 8,000,000
Dus, totale verplichtingen berekenen
7000,000 + $5,000,000 +12,000,000 +8,000,000
Totale verplichtingen = $ 32,000,000
Daarom kunt u het eigen vermogen van M Ltd berekenen met behulp van de onderstaande formule als,
= $ 105,000,000 - $ 32,000,000
Aandeelhouderskapitaal van M Ltd = $ 73,000,000
Hieruit blijkt dus dat het eigen vermogen van M Ltd tegen het einde van het jaar $ 73,000,000 bedraagt. Een gezond positief eigen vermogen duidt op een sterke financiële positie van de onderneming die haar continuïteit bevestigt.
Een balans, ook wel een overzicht van de financiële positie of een overzicht van de financiële toestand in de financiële administratie genoemd. Het is een overzicht van de financiële positie van een persoon of organisatie, of het nu gaat om eenmanszaken, zakelijke partnerschappen, bedrijven, besloten vennootschappen of andere entiteiten zoals overheden of non-profitorganisaties.
Het bevat de specifieke datum, zoals de afsluiting van het boekjaar, het eigen vermogen, de passiva en activa. "snapshot van de financiële toestand van een bedrijf" is hoe vaak naar een balans wordt verwezen.
De balans is de enige van de vier fundamentele financiële overzichten die slechts betrekking heeft op één tijdstip in het boekjaar van een onderneming.
Activa bevinden zich aan de linkerkant van een typische bedrijfsbalans en passiva zijn financiering, die uit twee componenten bestaat - passiva en eigen vermogen - aan de rechterkant. Activa staan meestal in een lijst in volgorde van liquiditeit, te beginnen met de belangrijkste categorieën. Passiva komen na de activa.
Volgens de boekhoudkundige vergelijking moet het nettovermogen gelijk zijn aan de som van de activa minus de passiva. Dit verschil wordt eigen vermogen, netto-activa, nettowaarde of kapitaal van het bedrijf genoemd. Het verschijnt op de balans van een bedrijf, samen met activa en passiva.
Voordeel van het gebruik van een balans voor het eigen vermogen
Het is duidelijk dat balansen cruciale documenten zijn, omdat ze ondernemers zoals u op de hoogte houden van de financiële positie van uw bedrijf.
Veel ondernemers beseffen niet dat hun bedrijf in de problemen zit totdat het te laat is. Dit komt omdat sommige ondernemers hun balansen niet onderzoeken. Als de verhouding tussen de activa en de passiva van uw bedrijf minder dan 1 op 1 is, loopt uw bedrijf doorgaans het risico failliet te gaan en moet u enkele strategische stappen ondernemen om de financiële gezondheid te verbeteren.
Balansen zijn ook belangrijk omdat deze documenten banken laten weten of uw bedrijf in aanmerking komt voor aanvullende leningen of kredieten. Balansen helpen huidige en potentiële investeerders beter te begrijpen waar hun financiering naartoe gaat en wat ze in de toekomst kunnen verwachten.
Beleggers waarderen bedrijven met veel liquide middelen, omdat dit insinueert dat een bedrijf zal groeien en bloeien. Het vermeldt ook het eigen vermogen om investeerders te informeren over de jaarrekening van uw bedrijf.
De balans is ook een momentopname van de financiële gegevens van een bedrijf op een bepaalde datum. Het totaal van het eigen vermogen is de boekwaarde van uw onderneming.
Een overzicht van het eigen vermogen is een financieel document dat de waarde van een bedrijf illustreert nadat het zijn verplichtingen en schulden heeft afgewikkeld. Aangezien aandeelhouders ook profiteren van het succes van een bedrijf, betekent dit zowel zakelijke als persoonlijke welvaart. Het verwijst naar het rendement op de investering van de aandeelhouders in vergelijking met hun initiële investering.
Bovendien biedt het klanten een visuele weergave van hoe het bedrijf ervoor staat, veranderingen die zich tijdens een boekhoudperiode hebben voorgedaan en de informatie die het bevat in een bepaald deel van de balans. Natuurlijk moet men niet vergeten dat als er wijzigingen optreden in andere voorraadrekeningen, het absoluut noodzakelijk is om meer details te verstrekken.
Belang van de verklaring over het eigen vermogen
Het stelt bedrijfseigenaren in staat om weloverwogen financiële beslissingen te nemen, zoals meer geld lenen om hun bedrijf uit te breiden of kosten te besparen. Het zorgt ervoor dat investeerders geïnteresseerd raken in uw bedrijf.
Aandeelhouders kunnen controleren of de eigenaar hun bedrijf effectief bestuurt. Als ze merken dat het eigen vermogen is afgenomen, is dat een bewijs dat er iets niet klopt.
U kunt het gebruiken om te bepalen of u in staat bent om financiële beslissingen te nemen. Weten of u een banklening nodig heeft, of u uw bedrijf moet verkopen, of dat investeerders hun overeenkomst met u moeten voortzetten, is vrij belangrijk.
Wat een aandeelhoudersverklaring bevat
Vier secties die een overzicht geven van de prestaties van het bedrijf vormen doorgaans het overzicht van het eigen vermogen.
Eigen vermogen in sectie één. Het toont het eigen vermogen van het bedrijf in het eerste deel aan het begin van de boekhoudperiode.
Sectie 2: In deze sectie worden alle nieuwe investeringen vermeld die eigenaren of aandeelhouders in de loop van het jaar in het bedrijf hebben gedaan. Deze formule houdt ook rekening met het netto-inkomen.
Derde sectie: Alle dividenden die aan beleggers worden gegeven, worden hier afgetrokken, samen met eventuele nettoverliezen.
Aandelensaldo in Sectie 4. Voor de tijdsperiode die u bijhoudt, wordt uw eindaandelensaldo weergegeven in de laatste kolom.
Een voorbeeld van wat de kop van het overzicht van het eigen vermogen is, is de bedrijfsnaam, de titel van het overzicht en de boekhoudperiode.
Met behulp van Excel, een sjabloon of boekhoudsoftware die een groot deel van het proces automatiseert, kunnen bedrijfseigenaren een tastbaar aandeelhoudersoverzicht van het eigen vermogen opstellen dat op de balans zal verschijnen. Vermijd daarom elk misverstand bij het achteraf opzoeken van deze jaarrekening.
Hoe bereken je het eigen vermogen?
Wanneer de activa en passiva van een bedrijf op de balans worden gecategoriseerd, kunt u het eigen vermogen berekenen door de som van de twee af te trekken. Zowel vlottende als vaste activa kunnen worden opgenomen in een totale activacategorie.
Wat zijn de 3 vormen van eigen vermogen?
- warrants
- Preferente aandelen
- Gewone voorraad
Wat zijn 2 voorbeelden van eigen vermogen?
- Preferente aandelen
- Aandelenkapitaal
- Kapitaaloverschot
- Ingehouden winst
- Schatkist
- aandelenopties
- Reserves
Conclusie
Bij het beoordelen van de gezondheid van een bedrijf of organisatie op een bepaalde rapportagedatum, is de waarde van het eigen vermogen een essentiële indicator van de gezondheid. Het eigen vermogen van elk bedrijf zou moeten groeien.
Een dalende waarde van het eigen vermogen is daarentegen een indicatie van slecht management en kan erop wijzen dat het bedrijf op het punt staat in te storten. Het eigen vermogen van aandeelhouders is het startkapitaal dat door de makers van het bedrijf is geïnvesteerd. Dit omvat zowel het startkapitaal als al het geld dat sinds de oprichting is verdiend en terug in het bedrijf is gestopt.
Als de eigenaren geld in het bedrijf blijven steken, kan dit een indicatie zijn van hoeveel ze om het bedrijf geven.
Veelgestelde vragen
Waarom geven bedrijven preferente aandelen uit?
Bedrijven bieden preferente aandelen aan om aandelenfinanciering te verkrijgen zonder het stemrecht in gevaar te brengen. Dit kan ook een middel zijn om een vijandige overname te voorkomen. Een preferent aandeel is een hybride van obligaties en gewone aandelen.
Is eigen vermogen hetzelfde als dividend?
Hoewel dividenden op zichzelf geen deel uitmaken van het eigen vermogen, heeft de uitkering van contante dividenden tot gevolg dat het eigen vermogen op de balans van een bedrijf wordt verlaagd. Dit is te wijten aan het feit dat contante dividenden worden betaald uit ingehouden winsten, wat vervolgens het eigen vermogen verlaagt.
Is het eigen vermogen belastbaar?
Ongeacht of ze geld van het bedrijf hebben gekregen, aandeelhouders moeten belasting betalen over hun deel van de winst. Laten we zeggen dat een bedrijf een winst van $ 20,000 rapporteert en 10 gelijke eigenaren heeft. Elke aandeelhouder moet $ 2000 aan inkomstenbelasting melden en betalen.
{
"@Context": "https://schema.org",
"@Type": "FAQPage",
"hoofdentiteit": [
{
"@Type": "Vraag",
"name": "Waarom geven bedrijven preferente aandelen uit?
"
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Bedrijven bieden preferente aandelen aan om aandelenfinanciering te verkrijgen zonder het stemrecht in gevaar te brengen. Dit kan ook een middel zijn om een vijandige overname te voorkomen. Een preferent aandeel is een hybride van obligaties en gewone aandelen.
"
}
}
, {
"@Type": "Vraag",
"name": "Is eigen vermogen hetzelfde als dividend?",
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Hoewel dividenden op zichzelf geen deel uitmaken van het eigen vermogen, heeft de uitkering van contante dividenden tot gevolg dat het eigen vermogen op de balans van een bedrijf wordt verlaagd. Dit is te wijten aan het feit dat contante dividenden worden betaald uit ingehouden winsten, wat vervolgens het eigen vermogen verlaagt.
"
}
}
, {
"@Type": "Vraag",
"name": "Is eigen vermogen belastbaar?",
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Ongeacht of ze geld van het bedrijf hebben gekregen, aandeelhouders moeten belasting betalen over hun deel van de winst. Laten we zeggen dat een bedrijf een winst van $ 20,000 rapporteert en 10 gelijke eigenaren heeft. Elke aandeelhouder moet $ 2000 aan inkomstenbelasting melden en betalen.
"
}
}
] }
Referenties
Gerelateerde artikelen
- LLC versus LTD versus INC
- Balans versus winst- en verliesrekening: relaties en verschillen
- Equity Multiplier: berekeningen, formule en voorbeelden
- WAT ZIJN ACTIVA EN PASSIVA: definitie, verschillen en voorbeelden
- Financiële hefboomwerking: eenvoudige gids om u op weg te helpen, met voorbeelden (+ snelle tips)
- SPY HOLDINGS: Betekenis, Top Holdings, ETF & op gewicht
