Een hoofdverblijfplaats of hoofdverblijf is een huis waar iemand woont, meestal een huis of een appartement. Een persoon kan slechts één hoofdverblijfplaats tegelijk hebben, hoewel hij/zij de woning met andere mensen kan delen. Het is ook een legale woning voor het verkrijgen van vermogenswinstbelasting en/of hypotheek op uw hoofdverblijf. Lees verder om erachter te komen hoe u uw hoofdverblijfplaats kunt omwisselen met de 1031 exchange; en hoe u vermogenswinstbelasting op de verkoop van een hoofdverblijfplaats kunt vermijden.
Vermogenswinstbelasting op hoofdverblijfplaats
Wanneer uw hoofdverblijf in waarde stijgt en u besluit deze te verkopen. Mogelijk kunt u een deel van de meerwaarden van de verkoopopbrengst aftrekken. Momenteel staat de IRS belastingbetalers toe om tot $ 500,000 aan vermogenswinsten uit te sluiten; indien gehuwd en samen indienen of $ 250,000 indien ongehuwd. Als u bijvoorbeeld 10 jaar geleden een huis kocht voor $ 200,000 en u verkoopt het vandaag voor $ 800,000. U heeft een winst van $ 600,000. Als u getrouwd bent en samen een aanvraag indient, kan $ 500,000 van de winst worden vrijgesteld van vermogenswinstbelasting, maar $ 100,000 kan blijven.
Laten we in beide gevallen zeggen dat u $ 200,000 in een huis investeert. Het is uw hoofdverblijfplaats en de enige die u bezit. Na een paar jaar besluit u te verhuizen en voor een hogere prijs te verkopen. Na aftrek van de kosten van de verkoop, is uw winst $ 50,000. Als u voldoet aan de uitsluitingsregels, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen over die winst. Afhankelijk van uw inkomen is het tarief van de vermogenswinstbelasting op uw hoofdverblijfplaats 0%, 15% of 20%.
Ook kan uw hoofdverblijfplaats in aanmerking komen voor inkomstenbelastingvoordelen, zoals aftrek voor hypotheekrentekosten en uitsluiting van vermogenswinstbelasting bij verkoop. Vanwege de belastingvoordelen heeft de IRS echter enkele expliciete richtlijnen opgesteld. Dit om te bepalen of uw woning in aanmerking komt voor de vermogensrendementsaftrek als hoofdverblijfplaats.
Om in aanmerking te komen voor de uitsluiting van de primaire verblijfplaats,
- U moet in de afgelopen vijf jaar minimaal 24 maanden in uw woning hebben gewoond.
- Het moet uw hoofdverblijf zijn gedurende ten minste 24 maanden van de voorafgaande vijf jaar.
- U mag de afgelopen twee jaar geen aanspraak maken op een nieuwe uitsluiting van vermogenswinst.
De fiscale besparing voor hypotheekrente is niet het enige voordeel van het bezitten van een hoofdverblijfplaats. Wanneer u uw eigendom verkoopt, kunt u mogelijk ook meerwaarden aftrekken.
Hoeveel maanden wordt beschouwd als hoofdverblijfplaats?
Simpel gezegd, een hoofdverblijf is het onroerend goed waar u elk jaar meer dan zes maanden verblijft. Uw woning kan een eengezinswoning, herenhuis, condominium, stacaravan of zelfs een boot zijn.
Hoe kent de IRS uw hoofdverblijfplaats?
Het adres dat u op uw federale en staatsbelastingaangifte vermeldt. Waar op uw rijbewijs of autoregistratie staat dat u woont en het adres dat de US Postal Service in ons bestand heeft.
1031 Hoofdverblijfplaats omwisselen
Een 1031-uitwisseling, ook wel een like-kind-uitwisseling of een Starker genoemd, is een transactie waarbij er wordt geruild tussen een vastgoedbelegging en een andere. De meeste beurzen zijn belastbaar als verkoop, maar als de jouwe overeenkomt met de 1031-normen. U hoeft geen belasting te betalen of slechts een klein bedrag aan belasting op het moment van ruilen.
In wezen kunt u het type van uw investering wijzigen zonder uitbetalingen of het opnemen van een meerwaarde, zoals de IRS het ziet. Hierdoor kan uw investering belastingvrij blijven groeien. Er is geen limiet aan hoe vaak u een 1031-uitwisseling kunt uitvoeren. U kunt echter winsten van het ene stuk onroerend goed naar het andere rollen. Zelfs als u op elke swap winst maakt, hoeft u er pas aan het einde van het jaar of jaren later belasting over te betalen.
Er is een vrijstelling voor de uitsluiting van vermogenswinsten en deze heeft betrekking op het eigendom van de hoofdwoning dat eerder is gekocht via een 1031-uitwisseling. Als u een hoofdverblijfplaats bezit en deze wilt verkopen om een andere te kopen, kunt u het betalen van vermogenswinstbelasting op de verkoop uitstellen als u een 1031-ruil uitvoert.
Bovendien kunt u tijdens een 1031 ruil van uw hoofdverblijfplaats binnen een bepaalde termijn een vastgoedbelegging verkopen en een andere gelijkaardige vastgoedbelegging kopen. Maar als u uiteindelijk naar een andere investeringswoning verhuist en daar uw hoofdverblijfplaats van maakt. Als u het onroerend goed dat u via de 1031-uitwisseling hebt gekregen binnen 5 jaar na het verkrijgen ervan verkoopt, heeft u geen recht op de uitsluiting van vermogenswinst.
Wanneer een 1031-uitwisseling gebruiken?
Er zijn meerdere redenen waarom u een 1031-uitwisseling zou willen gebruiken. Je wilt misschien:
- Investeer in vastgoed met een hoger rendement dan uw huidige vastgoedbelegging.
- Voeg meerdere panden samen tot één pand, eventueel ten behoeve van estate planning.
- Keer de teloorgang van het pand terug.
- Maak van uw vakantiehuis een huurwoning en voer een 1031-ruil uit. U kunt bijvoorbeeld uw strandhuis niet meer gebruiken, het een paar maanden verhuren en vervolgens inruilen voor een ander.
- Verkoop uw vastgoedbelegging en koop meerdere panden. U kunt desgewenst bijvoorbeeld drie investeringshuizen kopen. Er zit sowieso geen beperking aan. Koopt u er meer dan drie, dan moet uw bevoegde tussenpersoon enkele aanvullende regels met u doornemen.
1031 Uitwisselingsregels en -voorschriften
Hieronder staan regels en voorschriften die betrekking hebben op een 1031-uitwisseling, inclusief eigendomsvereisten en tijdvereisten. Eigendomsvereisten omvatten:
1. Het vervangende eigendom moet gelijk zijn aan of beter waard zijn dan het verloren voorwerp.
Beide eigenschappen moeten voldoende op elkaar lijken om als 'gelijksoortig' te worden beschouwd. De meeste onroerende goederen zijn vergelijkbaar met andere onroerende goederen. Vastgoedverbeterde woningen met een huurwoning kunnen bijvoorbeeld vergelijkbaar zijn met leegstaande grond. Houd er ook rekening mee dat eigendommen binnen de Verenigde Staten niet gelijk zijn aan eigendommen buiten de Verenigde Staten.
2. Het type en de functie van de uitgewisselde eigenschappen moeten vergelijkbaar zijn.
Een huur- of meergezinswoning kan bijvoorbeeld niet worden ingeruild voor een vakantiewoning. Woningen voor persoonlijk gebruik, zoals een hoofdverblijfplaats, tweede woning of vakantiehuis, komen niet in aanmerking voor gelijkaardige uitwisselingen. Zowel feitelijke eigendommen als persoonlijke eigendommen (waaronder machines, uitrusting, verzamelobjecten, voertuigen, boten, vliegtuigen, kunstwerken, patenten en ander intellectueel eigendom) kunnen kwalificeren als ruileigendommen van uw hoofdverblijfplaats onder Sectie 1031, hoewel het werkelijke eigendom nooit aardig zijn voor persoonlijke eigendommen. Ook persoonlijke eigendommen worden aan strengere regels onderworpen. Auto's hebben bijvoorbeeld niet dezelfde eigenschappen als vrachtwagens.
3. U kunt op geen enkel moment de winst van een verkoop tijdens de ruil behouden.
Een competente makelaar moet al uw geld in escrow houden, anders is de winst belastbaar. Ten slotte omvat 1031exchange deze uitwisselingen niet:
- Beleggen in aandelen, obligaties of bankbiljetten
- Partnerschapsbelangen
- Andere zekerheden of schulden
- Certificaten van vertrouwen
Tijd Vereisten
Met een belastinguitwisseling van 1031 moet u zich ook aan specifieke tijdlijnen houden, anders kan de winst op de verkoop van uw onroerend goed belastbaar worden:
- Na de verkoop van uw afgekochte woning heeft u 45 dagen de tijd om mogelijke vervangende woningen te vinden. U moet dit schriftelijk doen en doorsturen naar de verkoper of de bevoegde tussenpersoon.
- U moet het vervangende onroerend goed afsluiten binnen 180 dagen na afsluiting van het ingeleverde onroerend goed, of na de vervaldatum van uw belastingaangifte, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet.
Fiscale implicaties van een 1031-uitwisseling
Als gevolg van het uitvoeren van een 1031-uitwisseling kunt u te maken krijgen met enkele belastingproblemen. Overweeg deze voorbeelden:
- Tijdens een 1031-uitwisseling kunnen vermogenswinsten worden gegenereerd voor alle overgebleven contanten, de 'boot' genoemd.
- U mag over het verschil worden belast als de hypotheek op de vervangende woning lager is dan de hypotheek op de afgekochte woning.
- Als de verkoop mislukt, wordt u belast voor de verkoop van uw afgekochte woning
- Als u in de loop der jaren veel van 1031 uitwisselingen doet, kunt u honderden of duizenden dollars aan uitgestelde winsten krijgen, wat uw belastingplicht kan verhogen.
Belastingen op verkoop van hoofdverblijfplaats
Zijn er belastingen op de verkoop van uw hoofdverblijfplaats? Als u winst maakt op de verkoop van uw hoofdverblijfplaats, moet u belasting betalen over alle federale eenheden. De belasting bedraagt ongeveer 0.2 tot 0.3 procent van de geschatte waarde van het onroerend goed. De belastingplichtigen zijn de kadastrale eigenaren of mede-eigenaren. Als u uw eigendom vele jaren geleden kocht toen de prijzen aanzienlijk lager waren, zou u hoge winsten kunnen maken.
In de meeste federale eenheden hangt het bedrag van de winst dat u aan belasting moet betalen af van hoe lang u al bij het huis woont. Hoe langer u het onroerend goed heeft, hoe lager de onroerende voorheffing is. Aan de andere kant belasten de federale eenheden vastgoedwinsten die over een korte periode van eigendom worden gerealiseerd zwaarder, waardoor de motivatie om deel te nemen aan vastgoedinvesteringen afneemt.
Kunt u 2 hoofdwoningen hebben?
Een persoon mag op elk moment slechts één hoofdverblijfplaats voor belastingdoeleinden hebben, en een echtpaar of geregistreerde partners mogen samen slechts één hoofdverblijfplaats hebben.
Wat is het verschil tussen een hoofdverblijf en een tweede huis?
Een tweede huis is precies dat: een tweede plek om te wonen. Ook al is het niet je hoofdverblijf, je zult er een deel van het jaar wonen, misschien in het weekend, tijdens de vakanties of tijdens bepaalde periodes van het jaar. Meestal moet deze woning ten minste 50 tot 100 mijl van uw hoofdverblijf verwijderd zijn om als een tweede huis te worden beschouwd.
Wanneer betaalt u vermogenswinstbelasting over de verkoop van uw hoofdverblijfplaats?
Er zal belasting verschuldigd zijn over de gehele winst van uw primaire ingezetene verkoop als een van deze factoren waar is:
- Als u niet in de woning woont die uw hoofdverblijf is.
- U was minder dan twee jaar eigenaar van het onroerend goed van de vijf jaar voordat u het verkocht.
- U heeft in de periode van vijf jaar voor de verkoop niet minimaal twee jaar in de woning gewoond voordat u deze heeft verkocht. Gehandicapten, maar ook mensen in het leger, de buitenlandse dienst of de inlichtingengemeenschap kunnen korting krijgen op dit onderdeel.
- U hebt de uitsluiting van $ 250,000 of $ 500,000 gebruikt voor een ander huis in de twee jaar voorafgaand aan de verkoop van dit huis.
- U heeft de woning de afgelopen vijf jaar via een gelijkaardige inruil gekocht; eigenlijk het ene vastgoedbelegging ruilen voor het andere
- U moet vreemdelingenbelasting betalen.
Als u nog steeds niet zeker weet of u in aanmerking komt voor de uitsluiting; u kunt naar beneden scrollen voor strategieën om vermogenswinstbelasting op de verkoop van uw hoofdverblijfplaats te vermijden:
Hoe u vermogenswinstbelasting kunt vermijden op de verkoop van een primaire ingezetene?
1. U moet ten minste twee jaar een primaire ingezetene zijn.
De twee jaar hoeven niet aaneengesloten te zijn, maar huisvinnen moeten voorzichtig zijn. Als u een huis verkoopt waarin u al minstens twee jaar niet heeft gewoond, is de winst mogelijk belastbaar. Verkopen in minder dan een jaar is extreem duur, aangezien u mogelijk onderworpen bent aan de vermogenswinstbelasting op korte termijn, die hoger is dan de vermogenswinstbelasting op lange termijn.
2. Controleer of u in aanmerking komt voor een uitzondering.
Als u een belastbare winst heeft op de verkoop van uw huis, kunt u mogelijk een deel daarvan vrijstellen als u het huis heeft verkocht vanwege een baan, gezondheid of 'een onverwacht incident'.
3. Bewaar de ontvangstbewijzen voor uw huisverbeteringen.
De vermogenswinstbelasting van uw huis omvat vaak de aankoopprijs en eventuele verbouwingen die u in de loop van de tijd uitvoert. Wanneer uw kostenbasis groter is, kan uw blootstelling aan vermogenswinstbelasting kleiner zijn. Verbouwingen, toevoegingen, nieuwe ramen, landschapsarchitectuur, hekken, nieuwe opritten en airconditioninginstallaties zijn allemaal voorbeelden van zaken die uw vermogenswinstbelasting kunnen verlagen.
Conclusie
Voordat je een huis gaat kopen, is het belangrijk om te bedenken wat voor huis je wilt kopen. Bent u op zoek naar een primaire woning, een tweede woning/vakantiewoning of een vastgoedbelegging? Dit zijn cruciale kwesties die van invloed zijn op het soort hypotheekrente waarvoor u mogelijk in aanmerking komt, evenals de fiscale behandeling van uw hypotheekrentebetalingen en eventuele winst die u realiseert wanneer u besluit te verkopen.
Veelgestelde vragen over hoofdverblijfplaats
Hoe lang moet u in uw hoofdverblijfplaats wonen om vermogenswinsten in het VK te vermijden?
U bent alleen vermogenswinstbelasting verschuldigd over onroerend goed dat niet uw hoofdverblijfplaats is, dwz uw hoofdwoning waar u ten minste 2 jaar heeft gewoond.
Kan ik mijn hoofdverblijf verkopen en mijn tweede woning betrekken?
Ja, u kunt uw hoofdverblijfplaats verkopen en uw tweede woning betrekken, maar de belasting die u ontvangt, heet Particuliere Woningaftrek. U betaalt geen vermogenswinstbelasting als u uw hoofdverblijf verkoopt en verhuist.
Kan ik vermogenswinst vermijden door een ander huis te kopen?
Je kunt vermijd een aanzienlijk deel van de vermogenswinstbelasting door de uitsluiting van de woningverkoop, een groot belastingvoordeel dat de IRS biedt aan mensen die hun huis verkopen. Mensen die vastgoedbeleggingen bezitten, kunnen hun meerwaarden uitstellen door de verkoop van het ene onroerend goed naar het andere door te rollen.
Hoe lang moet je in een woning wonen voordat het je hoofdverblijf wordt?
Een recente uitspraak van de Eerstelijnsbelastingrechter bevestigde dat er geen minimale verblijfsduur is die nodig is om de vrijstelling van de hoofdverblijfplaats te krijgen. Het gaat erom dat er een periode van verblijf als enige of hoofdwoning is geweest.
{
"@Context": "https://schema.org",
"@Type": "FAQPage",
"hoofdentiteit": [
{
"@Type": "Vraag",
“naam”: “Hoe lang moet u in uw hoofdverblijfplaats wonen om vermogenswinsten in Groot-Brittannië te vermijden?”,
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
U bent alleen vermogenswinstbelasting verschuldigd over onroerend goed dat niet uw hoofdverblijfplaats is, dwz uw hoofdwoning waar u ten minste 2 jaar heeft gewoond.
"
}
}
, {
"@Type": "Vraag",
“naam”: “Kan ik mijn hoofdwoning verkopen en naar mijn tweede woning verhuizen?”,
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Ja, u kunt uw hoofdverblijfplaats verkopen en uw tweede woning betrekken, maar de belasting die u ontvangt, heet Particuliere Woningaftrek. U betaalt geen vermogenswinstbelasting als u uw hoofdverblijf verkoopt en verhuist.
"
}
}
, {
"@Type": "Vraag",
“naam”: “Kan ik vermogenswinst vermijden door een ander huis te kopen?”,
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Je kunt vermijd een aanzienlijk deel van de vermogenswinstbelasting door de uitsluiting van de woningverkoop, een groot belastingvoordeel dat de IRS biedt aan mensen die hun huis verkopen. Mensen die vastgoedbeleggingen bezitten, kunnen hun meerwaarden uitstellen door de verkoop van het ene onroerend goed naar het andere door te rollen.
"
}
}
, {
"@Type": "Vraag",
“naam”: “Hoe lang moet u in een woning wonen voordat het uw hoofdverblijf is?”,
"GeaccepteerdAnswer": {
"@typ antwoord",
"tekst": "
Een recente uitspraak van de Eerstelijnsbelastingrechter bevestigde dat er geen minimale verblijfsduur is die nodig is om de vrijstelling van de hoofdverblijfplaats te krijgen. Het gaat erom dat er een periode van verblijf als enige of hoofdwoning is geweest.
"
}
}
] }
Gerelateerde artikelen
- Belastingaftrek voor huiseigenaren: Top 7 belastingaftrek voor huiseigenaren 2022
- QPRT: complete gids voor gekwalificeerde persoonlijke residentievertrouwen (+ snelle tools)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: regels voor belastinguitwisseling, tijdlijn en processen 2022
- Dollar wint aan kracht door pandemie
- 6 dingen die u moet weten als u Solana in Australië koopt
- Wat is een coöp: hoe krijg je een coöpwoning in 2022?
