WAT IS EEN SEP IRA? Intrekkingsregels en bijdragelimieten

Een SEP IRA is een vorm van pensioenplan waarmee eigenaren en werknemers van kleine bedrijven kunnen sparen voor hun pensioen. SEP IRA's zijn, net als gewone IRA's, volledig eigendom van en worden gecontroleerd door de begunstigde van de rekening. In dit bericht zullen we de belangrijkste informatie over SEP IRA bespreken, inclusief de limiet, hun opnameregels en bijdragelimieten voor zelfstandigen of werknemers. Laten we zonder verder oponthoud in details treden!

Wat is een SEP IRA?

SEP IRA's zijn een wirwar van letters en het spellen ervan helpt niet altijd: het eerste onderdeel staat voor vereenvoudigd werknemerspensioen en het tweede voor een individuele pensioenrekening.

SEP IRA's zijn, net als standaard IRA's, individuele pensioenrekeningen. Bijdragen aan SEP IRA's zijn fiscaal aftrekbaar voor bedrijfseigenaren. Tot de pensionering worden investeringen fiscaal uitgesteld totdat uitbetalingen als inkomen worden belast.

Wat doet een SEP IRA?

SEP IRA's zijn aantrekkelijk voor veel bedrijfseigenaren, omdat ze niet veel van de opstart- en bedrijfskosten hebben die gepaard gaan met de meeste traditionele door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Verschillende bedrijven hebben ook SEP IRA's opgezet om hun werknemers in staat te stellen meer bij te dragen aan hun eigen pensioen dan standaard IRA's toestaan.

Kleine bedrijven geven de voorkeur aan SEP IRA's vanwege de beperkingen om in aanmerking te komen voor bijdragers, waaronder een minimumleeftijd van 21 jaar, ten minste drie jaar dienstverband en een compensatieminimum van $ 650 voor 2022 ($ 750 voor 2023). Bovendien stellen SEP IRA's werkgevers in staat af te zien van bijdragen in jaren waarin de zaken traag gaan.

SEP IRA's hebben een vergelijkbare belasting als gewone IRA's en bieden dezelfde investeringsmogelijkheden. SEP IRA is onderworpen aan dezelfde overdrachts-, rollover- en opnameregels als gewone IRA's. Wanneer een werkgever bijdraagt aan SEP IRA-accounts, is het bijgedragen bedrag fiscaal aftrekbaar. Verder is de onderneming niet gebonden aan een jaarlijkse bijdrageverplichting; beslissingen over het al dan niet bijdragen en hoeveel te geven kunnen van jaar tot jaar veranderen.

De werkgever is niet verantwoordelijk voor investeringsbeslissingen. In plaats daarvan kiest de IRA-trustee welke investeringen gekwalificeerd zijn en nemen individuele eigenaren van werknemersaccounts persoonlijke investeringsbeslissingen. De trustee ontvangt ook bijdragen, verstrekt jaarlijkse verklaringen en dient alle relevante IRS-documentatie in.

Onmiddellijke vesting

Donaties aan SEP IRA's worden onmiddellijk volledig verworven en de eigenaar van de IRA leidt de investeringen.

Een in aanmerking komende werknemer (inclusief de bedrijfseigenaar) die deelneemt aan het SEP-plan van zijn werkgever, moet een typische individuele pensioenrekening opzetten waarop SEP-betalingen worden gestort.

Verschillende financiële instellingen hebben traditionele IRA's nodig om zichzelf als SEP IRA's te bestempelen voordat ze SEP-bijdragen mogen accepteren. Anderen kunnen toestaan dat SEP-bijdragen worden gedaan in standaard IRA's, ongeacht of de IRA's zijn aangeduid als SEP IRA's.

Wie kwalificeert SEP IRA?

Een SEP IRA is ideaal voor zelfstandigen of eigenaren van kleine bedrijven met weinig of geen werknemers. Waarom? Als u werknemers heeft die volgens de IRS in aanmerking komende deelnemers aan uw plan zijn, moet u namens hen bijdragen en die bijdragen moeten gelijk zijn aan uw eigen inkomen.

Werknemers die 21 jaar of ouder zijn, minimaal drie van de afgelopen vijf jaar voor u hebben gewerkt en minimaal $ 650 in 2022 of $ 750 in 2023 hebben verdiend, komen in aanmerking. Als een werknemer bijvoorbeeld $ 850 verdiende in 2019, 2020 en 2021, moet u voor hem betalen in het planjaar 2023.
Als u 15% van uw salaris voor uzelf wilt sparen, moet u ook 15% van het salaris van die werknemer bijdragen aan zijn pensioenregeling. Houd er rekening mee dat dit slechts een voorbeeld is; de SEP IRA is onderworpen aan de hierboven aangegeven bijdragelimieten.
Werknemers zijn verantwoordelijk voor en eigenaar van hun eigen rekeningen.

Een SEP IRA is over het algemeen geschikt voor zelfstandigen of eigenaren van kleine bedrijven met weinig of geen werknemers vanwege de eis dat gelijke bijdragen als een deel van het salaris vereist zijn.

SEP IRA-bijdragelimieten

U kunt tot $ 6,000 besparen in 2022 en $ 6,500 in 2023 met een gewone IRA. U kunt elk jaar $ 1,000 extra bijdragen als u 50 jaar of ouder bent. Met SEP IRA's kunt u bijna tien keer dat bedrag besparen, of tot $ 61,000 in 2022 en $ 66,000 in 2023. SEP IRA jaarlijkse bijdragelimieten kunnen daarentegen niet hoger zijn dan de laagste van:

25% van de vergoeding.
$ 61,000 in 2022 en $ 66,000 in 2023.

In de SEP IRA is de eerste van de twee bijdragelimieten, 25% van de vergoeding, ook de limiet voor hoeveel u kunt bijdragen voor elke in aanmerking komende werknemer. Het bedrag aan compensatie dat u kunt gebruiken om de SEP IRA-limiet van 25% te berekenen, is beperkt tot $ 305,000 in 2022 en $ 330,000 in 2023.

SEP IRA's staan geen inhaalbijdragen toe na de leeftijd van 50 jaar.

Hoe u uw SEP IRA-bijdrage kunt berekenen

Het berekenen van uw maximaal toegestane SEP IRA-bijdrage is eenvoudig als u uzelf een salaris betaalt met behulp van een IRS W-2-formulier. Als u zzp'er of freelancer bent en uzelf geen salaris betaalt, is het berekenen van uw maximaal toegestane SEP IRA-bijdrage iets lastiger, maar meestal minder dan 20% van uw bruto-inkomen.

Bereken uw maximaal toegestane bijdrage met een W-2-salarisnummer door uw verdiensten te vermenigvuldigen met 25%. Omdat uw SEP IRA-bijdragelimiet $ 305,000 is in 2022 of $ 330,000 in 2023, afhankelijk van wat het laagste is, moet u ervoor zorgen dat het bedrag dat u wilt bijdragen geen van beide limieten overschrijdt. Bedenk dat u hetzelfde bedrag moet bijdragen aan de SEP IRA's van elke in aanmerking komende werknemer op basis van een percentage van het salaris.

Zelfstandigen die contractinkomen krijgen, kunnen hun salaris benaderen door hun netto-inkomen uit zelfstandige arbeid te schatten. Uw netto-inkomen als zelfstandige is het verschil tussen uw bruto-inkomen en uw zakelijke uitgaven, inclusief eventuele opstartkosten en zelfstandigenbelasting. Om uw maximaal toegestane SEP IRA-bijdragelimiet te krijgen, vermenigvuldigt u uw netto inkomen als zelfstandige met 25%. In de meeste gevallen is uw maximaal toegestane bijdrage minder dan 20% van uw bruto inkomen.

De premieniveaus kunnen van jaar tot jaar fluctueren, zolang u en uw werknemers bij elkaar passen. Als je een slecht jaar hebt, kun je niets bijdragen.

SEP IRA-regels

Het creëren van SEP IRA's is in de praktijk grotendeels alleen bedoeld om pensioenuitkeringen te promoten bij ondernemingen die anders geen werkgeverssponsorplannen zouden opzetten. Toch zijn niet alle bedrijven in staat om ze op te richten. Alleen eenmanszaken of zelfstandigen, partnerschappen en bedrijven komen in aanmerking voor SEP IRA.

#1. Inkomensbeperkingen

In termen van deelnemers kan een te hoog inkomen een belemmering vormen - het in aanmerking komende salarisplafond voor 2023 is $ 330,000 in 2023. Desalniettemin mogen SEP-deelnemers, inclusief de bedrijfseigenaar, in tegenstelling tot in aanmerking komende pensioenregelingen niet lenen tot de laagste van 50% of $ 50,000 van hun verworven saldo.

#2. Uitsluiting van werknemers

Bepaalde werknemers kunnen door hun bedrijf worden tegengehouden van deelname aan SEP IRA's, zelfs als ze anderszins in aanmerking komen volgens de voorwaarden van het plan. Werknemers die onder een vakbonds-cao voor pensioenuitkeringen vallen, kunnen bijvoorbeeld worden uitgesloten. Niet-ingezeten werknemers kunnen ook worden uitgesloten als ze geen Amerikaans loon of andere servicebetalingen van hun bedrijf ontvangen.

#3. Opnames en bijdragen

De opnameregels stellen dat de SEP IRA-bijdragelimiet en -inkomsten worden bewaard in SEP IRA's en op elk moment kunnen worden ingetrokken, met inachtneming van de algemene IRA-beperkingen. De opnameregels van de SEP IRA stellen ook dat opnames worden belast in het jaar waarin ze worden ontvangen. Als een persoon zich terugtrekt vóór de leeftijd van 59 1/2, wordt normaal gesproken een extra belasting van 10% geheven.

#4. Rollover en uitkeringen

Bijdragen en inkomsten uit SEP's kunnen belastingvrij worden meegenomen naar andere IRA's en pensioenregelingen. Bovendien moeten SEP-bijdragen en -inkomsten uiteindelijk worden uitbetaald in overeenstemming met de verplichte minimale distributievoorschriften van de IRA.

Voors en tegens van een SEP IRA

De SEP IRA is een populair pensioenplan voor zelfstandigen omdat het tal van voordelen biedt, maar niet voor iedereen geschikt is.

Voordelen van SEP IRA's:

#1. Hiermee kunt u sparen voor uw pensioen

Als u als zelfstandige werkt, heeft u mogelijk niet veel fiscaal voordelige alternatieven voor pensioensparen, en een SEP IRA kan hierbij helpen.

#2. Belasting uitgesteld

Wanneer u uw bijdragen doet met contant geld vóór belastingen, krijgt u nu een belastingvoordeel en betaalt u alleen belasting wanneer u het opneemt.

#3. Eenvoudig in te stellen

Na het invullen van één IRS-formulier kan een makelaar die SEP IRA's aanbiedt, u door een paar eenvoudige procedures leiden.

#4. Verhoog uw bijdragen

De SEP IRA-bijdragelimieten zijn hoger dan die van standaard- en Roth IRA's, evenals die van 401 (k) -plannen.

# 5. Flexibiliteit

U hoeft niet elk jaar bij te dragen (zowel voor uzelf als voor uw werknemers).

Nadelen van SEP IRA's:

#1. Werknemers moeten op dezelfde manier worden behandeld als u

Dit is een bijdrage die alleen door de werkgever wordt betaald. Werknemers dragen niet zelf bij en u moet hetzelfde deel van het werknemersloon bijdragen als op uw eigen SEP-account.

#2. Er zullen geen inhaalbijdragen zijn

Er zijn geen inhaalbijdragen voor iedereen ouder dan 50, zoals bij IRA's en 401 (k) s. (De verhoogde contributielimieten van een SEP IRA kunnen dit nadeel echter overschrijden.)

#3. Er is geen Roth-optie

Particulieren die ervoor kiezen om geld te sparen met betalingen na belasting en het vervolgens belastingvrij opnemen, hebben pech. Er is geen Roth-optie, dus terwijl uw geld belastingvrij wordt, wordt u belast wanneer u uitkeringen ontvangt. U zult later ook de vereiste minimale distributies moeten doen.

Wat is een SEP IRA versus 401k?

SEP IRA's en een individuele 401 (k), ook wel een "solo 401 (k)" genoemd, zijn beide pensioenrekeningen die bijdragen van werkgevers accepteren. Ze bevatten echter twee belangrijke verschillen.

Het eerste verschil is dat, hoewel beide accounts dezelfde maximale bijdragelimiet hebben, u het meeste kunt bijdragen aan een individuele 401 (k) tegen een lager inkomensniveau dan een SEP IRA. In 2023 kunnen individuen die $ 150,000 of meer verdienen bijvoorbeeld tot het maximum van $ 66,000 bijdragen aan een 401 (k), terwijl SEP IRA-eigenaren $ 264,000 of meer moeten verdienen. Ten tweede kunt u, in tegenstelling tot een SEP IRA, een lening afsluiten tegen uw 401 (k).

Een SEP IRA daarentegen is eenvoudiger in te stellen en te onderhouden. Individuele 401 (k) s vereisen dat de eigenaar meer betrokken is bij administratieve taken, en ze kunnen ook meer kosten opleveren dan SEP IRA's.

Hoe een SEP IRA te openen

SEP IRA's zijn eenvoudig in te stellen. Begin met het invullen en indienen van IRS-formulier 5305-SEP. In plaats van het formulier zelf naar de IRS te sturen, kunt u een makelaar zoals Fidelity of Vanguard gebruiken om u aan te melden en het papierwerk voor u te verzorgen.

Vergelijk SEP IRA's bewaarders voordat u een beslissing neemt. Onderzoek de minimale investeringen, kosten en beschikbare investeringsopties. Als u besluit personeel toe te voegen, kijk dan hoe zij ook toegang kunnen krijgen tot hun accounts.

Wat is het verschil tussen een IRA en een SEP IRA?

Een EENVOUDIGE IRA, ook wel bekend als een Savings Incentive Match Plan for Workers, is een pensioenspaarplan dat is ontworpen voor bedrijven en zelfstandigen. Een van de vereisten om in aanmerking te komen, is dat het bedrijf niet meer dan 100 werknemers heeft die het voorgaande jaar ten minste $ 5,000 hebben verdiend. Het fundamentele onderscheid tussen een EENVOUDIGE IRA en een SEP IRA is dat alleen werkgevers kunnen bijdragen aan SEP IRA's, terwijl werknemers kunnen bijdragen aan EENVOUDIGE IRA's door middel van uitstel van betaling.

Is een SEP IRA een goed idee?

SEP IRA-bijdragen zijn aftrekbaar als bedrijfskosten bij aangiften vennootschapsbelasting en zijn fiscaal aftrekbaar bij individuele belastingaangiften voor zelfstandigen. Deze belastingvoordelen, gecombineerd met de lage kosten en het gemak van het opzetten van een SEP IRA, maken ze voor veel ondernemers wenselijk.

Desalniettemin, omdat bedrijfseigenaren verantwoordelijk zijn voor 100% van de SEP IRA-bijdragen en evenredig moeten bijdragen aan de SEP IRA van elke eigenaar en werknemer, zijn SEP IRA's niet geschikt voor elk bedrijf. SEP IRA's zijn het meest geschikt voor kleine ondernemingen met weinig werknemers en weinig of geen werknemers die voldoen aan de geschiktheidsvereisten. Vanwege de hoge premiebeperkingen kunnen eigenaren van eenmanszaken met een hoge vergoeding ook profiteren van SEP IRA's.

Een SEP IRA kan een verstandige beslissing zijn als u genoeg geld verdient om het maximaal toegestane bedrag bij te dragen aan één. Maar als u zelfstandige bent en geen werknemers heeft, is een solo 401 (k) misschien een betere optie.

Een ander belangrijk onderscheid is dat de SIMPLE IRA-medewerkersbijdragelimiet in 2022 $ 14,000 is, met een inhaalbijdrage van $ 3,000. In 2023 zullen die cijfers $ 15,500 zijn, met een inhaalslag van $ 3,500 voor personen van 50 jaar en ouder. Het bijdragemaximum voor SEP IRA's is $ 61,000 in 2022 en $ 66,000 in 2023.

Hoeveel kan ik bijdragen aan SEP IRA?

Uw jaarlijkse bijdragen aan de SEP-IRA van elke werknemer kunnen niet hoger zijn dan 25% van het salaris, indien dit lager is. $ 66,000 in 2023 ($ 61,000 in 2022; $ 58,000 in 2021; en $ 57,000 in 2020, onder voorbehoud van jaarlijkse aanpassingen van de kosten van levensonderhoud in de daaropvolgende jaren).

Tot slot

Een SEP IRA is een soort pensioenplan dat beschikbaar is voor eigenaren van kleine bedrijven en hun in aanmerking komende werknemers. Premie- en inkomensbeperkingen zijn hoger. Eigenaren van kleine bedrijven moeten een planaanbieder kiezen en bijdragen betalen om er een op te zetten. Als ze werknemers hebben, moeten ze in gelijke mate bijdragen aan hun plannen.