Wanneer u geld verdient met uw eigen kleine bedrijf, moet u inkomstenbelasting betalen, zelfs beginners, net alsof u voor een ander bedrijf werkt. In sommige situaties moet u mogelijk ook aanvullende belastingen betalen met betrekking tot kleine bedrijfsactiviteiten.
In dit stuk hebben we besproken waarom eigenaren van kleine bedrijven belasting moeten betalen, de vele soorten belastingen waarvan een eigenaar van een klein bedrijf op de hoogte moet zijn, en hoe te beginnen en klaar te zijn voor belastingen wanneer de tijd daar is.
Waarom moet mijn bedrijf belasting betalen?
Volgens studies, ongeveer 80% van de kleine en micro-ondernemingen in Nigeria vermijden belasting te betalen, een voorwaarde die de regering in de loop der jaren heeft geprobeerd recht te zetten.
Terwijl bedrijfseigenaren zich vaak afvragen waarom ze zouden moeten bijdragen aan een overheid die regelmatig obstakels op hun pad lijkt te plaatsen, is belastingheffing onvermijdelijk, met boetes die van invloed zijn op ondernemingen wanneer wordt ontdekt dat ze belasting ontduiken.
De bedrijfsbelasting is de belasting die door bedrijven aan de overheid wordt betaald als onderdeel van hun activiteiten. Elk bedrijf, of het nu een eenmanszaak, maatschap, vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of vennootschap is, moet belasting betalen. Uw bedrijf is verantwoordelijk voor het naleven van de belastingwetgeving van het land.
Zolang uw bedrijf is geregistreerd, moet u de overheid een percentage van uw winst betalen. Om de noodzakelijke belastingen te berekenen die moeten worden betaald, moeten bedrijven, of ze nu klein of micro zijn, bepalen welke belastingen van toepassing zijn op het bedrijf waarbij ze betrokken zijn.
Aan elke belasting is een percentage gekoppeld, dus hoeveel een bedrijf in een jaar genereert, kan ook bepalen hoeveel het naar de overheid moet sturen. Omdat de Finance Act sommige micro-ondernemingen vrijstelt van bepaalde belastingen, moet u ook begrijpen welke belastingen moeten worden betaald, hoeveel deze bedragen en welke boetes er gelden voor te late betaling.
Soorten belastingen voor kleine bedrijven in Nigeria
Het eerste dat een bedrijf moet doen, is zijn rekeningen voor het fiscale jaar maken en een gecontroleerd financieel overzicht verkrijgen.
De automatisering van het belastingaangiftesysteem heeft het voor bedrijven in de loop van de tijd gemakkelijker gemaakt om belastingen in te dienen, aangezien ze nu kunnen inloggen op de websites van de federale of, in bepaalde gevallen, staatsinkomstenbureaus om hun belastingen in te dienen.
Bedrijven moeten alle documentatie verstrekken die nodig is om hun belastingaangifte in te dienen, inclusief het CAC-document, bestuurdersverklaringen en een volledig ingevuld Type C-formulier. Na het indienen van de juiste papieren moet het bedrag worden betaald aan banken die zijn aangewezen voor belastinginning. Hier zijn enkele van de belastingen die bedrijven moeten indienen:
#1. Vermogenswinstbelasting
Dit is een belasting van 10% die wordt geheven op vermogenswinsten die voortvloeien uit de verkoop, ruil of andere vervreemding van belastbare activa. Meerwaarden zijn de winsten die een belegger realiseert wanneer hij of zij een kapitaalgoed verkoopt voor een hogere prijs dan de aankoopprijs. Vermogenswinstbelasting wordt alleen geheven wanneer een actief wordt verkocht of gerealiseerd.
#2. Onderwijs belasting
Dit is een belasting die wordt geheven op alle Nigeriaanse bedrijven met belastbare winsten als bijdragen aan het Education Tax Fund. Van elk geregistreerd bedrijf in Nigeria wordt verwacht dat het een percentage van hun belastbare winst bijdraagt aan het Education Tax Fund. De belasting wordt geheven tegen een tarief van 2%.
#3. Belasting over de toegevoegde waarde
Dit is een belasting van 7.5 procent die de koper moet betalen. Het is een belasting die wordt geheven op de levering van goederen en diensten. Hoewel bedrijven geen btw betalen, eist de overheid dat ze deze bij klanten innen en afdragen aan de juiste belastingdienst. In wezen treedt het bedrijf op als agent voor de overheid om de btw te innen.
#4. Persoonlijke inkomensbelasting
Particulieren, geregistreerde bedrijven en partnerschappen moeten deze belasting betalen, met uitzondering van degenen die zijn geregistreerd onder deel A van de Corporations and Allied Matters Act 1990 (incorporated corporations). De belasting wordt beheerd door de Belastingdienst. Zelfs als u een geregistreerd bedrijf bent, is deze belasting relevant voor uw bedrijf, omdat een van de taken van bedrijven is om Pay as You Earn (PAYE) te innen van de loonstrookjes van hun werknemers en deze af te dragen aan de belastingdienst van de staat.
#5. Bronbelasting
Dit is een voorschot op de ingehouden inkomstenbelasting op het moment van de transactie. De ontvanger van het inkomen kan de ingehouden heffingskorting of -bon verrekenen met zijn of haar uiteindelijke belastingschulden. Als er bijvoorbeeld dividenden worden uitgekeerd, wordt er roerende voorheffing geheven over het bedrag.
#6. Vennootschappen Inkomstenbelasting
Dit is een belasting die wordt geheven op alle in Nigeria geregistreerde bedrijven die zich niet bezighouden met aardolieactiviteiten. Het is een jaarlijkse belasting op de winst van geregistreerde bedrijven, die moet worden opgebouwd in, moet worden afgeleid uit, binnengebracht in of moet worden ontvangen in Nigeria. Bedrijven met een jaarlijkse bruto-omzet van minder dan N25 miljoen zouden daarentegen volledig zijn vrijgesteld van het betalen van CIT als hun aangifte inkomstenbelasting op tijd werd ingediend.
Redenen voor een lage of nulbelastingnaleving
Laten we eens kijken naar enkele redenen waarom eigenaren van kleine bedrijven en starters hun belasting niet betalen:
#1. Complexiteit
Belastingheffing zou in de loop der jaren gemakkelijker zijn geworden door digitalisering en Remita, maar ondanks deze vereenvoudigingen blijven verschillende problemen de ervaring van de belastingbetaler belemmeren. De potentiële belastingbetaler vult documenten in en brengt ze vervolgens naar de bank, waar er doorgaans een netwerk-/internetprobleem is met toegang tot het Remita-platform.
Volgens hetzelfde onderzoek is de vraag naar cheques in de loop van de tijd gegroeid, ongeacht de digitale manier van overmaken. Dit is een goede reden waarom beginners hun belasting niet betalen als eigenaren van kleine bedrijven.
# 2. Kosten
Belastingnaleving is een relatief goedkope onderneming, maar veel bedrijven zijn zich hiervan niet bewust en kunnen de kosten niet inschatten. Voor belastingaangifte kan elke maand tussen de 20,000 en 30,000 in rekening worden gebracht; een redelijke prijs, maar een die sommige kleine ondernemingen zich misschien niet kunnen veroorloven.
Deze vergoeding is voor een kleine belastingnalevingsprocedure; als er een ernstige belastinggerelateerde snafu optreedt, zal een externe accountant moeten bemiddelen met de overheid. Iets verkrijgen is onbetaalbaar, afhankelijk van het bedrag dat ermee gemoeid is. Meestal beschouwen de wanbetalers dit als een goede reden waarom beginners hun belastingen als eigenaren van kleine bedrijven niet betalen.
Al deze terugkerende uitgaven kunnen moeilijk in een budget passen voor een klein bedrijf dat nul tot beperkte inkomsten genereert en mager is.
#3. Onwetendheid
Er zijn talloze problemen die onder deze categorie vallen; een van de belangrijkste redenen waarom kleine bedrijven in Nigeria geen belasting betalen, is een gebrek aan informatie. Negentig procent van de ondervraagde startups en eigenaren van kleine bedrijven had geen idee wat belasting voor hen inhield.
#4. Onpatriottisme
Het niet betalen van belastingen kan worden toegeschreven aan een gebrek aan burgerzin. Een oprichter van een startup stelde nadrukkelijk dat hij geen cent kan afdragen aan de Nigeriaanse overheid, aangezien de overheid volgens hem niets voor hem of zijn land heeft gedaan. Dit is ook een goede reden waarom beginners hun belasting niet betalen als eigenaren van kleine bedrijven.
Dit verwerpt het idee dat de overheid niet voor iedereen iets kan doen; zelfs de initiatieven die zullen worden uitgevoerd, zullen rechtstreeks uit de portemonnee van de belastingbetaler worden gefinancierd. Het niet betalen van belastingen is daarentegen in elk land tegen de wet en het is niet wenselijk om een zakelijke carrière aan de verkeerde kant van de wet te beginnen.
Sancties voor het in gebreke blijven van belasting
Er zijn veel straffen voor het niet betalen van belasting, al dan niet als beginner, in een klein bedrijf; elke ontdoken belasting heeft zijn eigen straf. In het algemeen hebben belastinginners volgens artikel 66 van de Wet op de vennootschapsbelasting van de Federal Inland Revenue Service de bevoegdheid om de producten en zelfs de gebouwen van in gebreke blijvende belastingbetalers in beslag te nemen/veilen om de verschuldigde bedragen terug te vorderen.
Als gevolg hiervan is het absoluut toegestaan voor de autoriteiten om beslag te leggen op activa als belastingen niet op tijd worden betaald; het is de wet.
Sectie 40 van de Federal Inland Revenue Service Act van 2006 heeft betrekking op 'verzuim om belasting af te trekken of af te dragen' en bepaalt dat;
Elke persoon die verplicht is belasting in te houden krachtens deze wet of de wetten vermeld in de eerste bijlage bij deze wet, maar nalaat om af te trekken, of na aftrek niet binnen 30 dagen na de datum waarop het bedrag werd afgetrokken of de op het moment dat de inhoudingsplicht is ontstaan, een overtreding begaat en bij veroordeling aansprakelijk moet worden gesteld voor het betalen van de ingehouden of niet-afgedragen belasting, naast een boete als 10 procent van de ingehouden of niet-afgedragen belasting per jaar bij het geldende minimum van de Central Bank of Nigeria herdiscontovoet en gevangenisstraf voor een periode van meer dan 3 jaar.
Hoe kleine bedrijven worden belast in Nigeria?
Mkb-bedrijven in Nigeria moeten inkomstenbelasting, belasting over de toegevoegde waarde en bronbelasting betalen. Voorheen waren zij vennootschapsbelasting verschuldigd; dit is echter veranderd als gevolg van een bepaling van de Finance Act 2019[5] die kleine ondernemingen vrijstelt van het betalen van belasting.
Betalen kleine bedrijven minimale belasting in Nigeria?
Bedrijven die geen belastbare winst hebben voor het jaar of waarvan de winstbelasting lager is dan de minimumbelasting, moeten de minimumbelasting betalen. Bedrijven in hun eerste vier kalenderjaren, landbouwbedrijven en kleine bedrijven zijn daarentegen vrijgesteld van de minimumbelasting.
Wanneer moet een bedrijf belasting gaan betalen in Nigeria?
Binnen achttien (18) maanden na de datum van oprichting of niet later dan zes (6) maanden na het afsluiten van de boekhoudperiode, afhankelijk van wat zich het eerst voordoet.
Betalen kleine bedrijven btw in Nigeria?
Kleine bedrijven in Nigeria zijn verplicht om belasting over de toegevoegde waarde (btw) op de verkoop van goederen en diensten in te dienen en af te dragen als ze correct zijn geregistreerd bij de Corporate Affairs Commission. De Federal Inland Revenue Service (FIRS) beheert en int de belasting over de toegevoegde waarde (btw).
Hoeveel is belasting voor een bedrijfsnaam?
Elke eigenaar van een bedrijfsnaam in Nigeria wordt het volgende belastingtarief in rekening gebracht: als uw inkomen lager is dan N 300,000, is het minimale belastingtarief verhoogd van 0.5% naar 1%.
Betaalt een bedrijfseigenaar belasting?
De bedrijfsbelasting is de belasting die door bedrijven aan de overheid wordt betaald als onderdeel van hun activiteiten. Elk bedrijf, of het nu een eenmanszaak, maatschap, vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of vennootschap is, moet belasting betalen.
Betalen mkb-bedrijven belasting in Nigeria?
Persoonlijke inkomstenbelasting- Voor elk belastingjaar zijn alle eigenaren van kleine bedrijven verplicht om hun persoonlijke inkomstenbelasting, die wordt geregeld door de Personal Income Tax Act (Cap P8 LFN 2004), te betalen uit hun bron van inkomsten voor het jaar, die ook omvat de winst gemaakt in het kleine bedrijf.
Wie komt in aanmerking om belasting te betalen in Nigeria?
Het betalen van belastingen is een van de burgerplichten van de inwoners van elk land. Als Nigeriaans staatsburger wordt van u verwacht dat u belasting betaalt. Bovendien moeten burgers, individuen en organisaties die zaken doen in Nigeria belasting betalen.
Conclusie
Heeft u vragen over belastingen? De meerderheid van de mensen staat versteld van hun persoonlijke belastingaangifte, laat staan van de complexere aangiften die van bedrijven worden verlangd. Als u twijfelt over uw vermogen om de vereisten te begrijpen en aangiften nauwkeurig op te stellen en betalingen te berekenen, is het de moeite waard om een accountant in te schakelen.
De tijd die u bespaart bij het oplossen van fiscale problemen, stelt u in staat om u te concentreren op uw bedrijf. De ervaring van een accountant kan u ook helpen belastingboetes te vermijden, dus de kosten van het in dienst nemen van deze professional kunnen uiteindelijk zichzelf terugbetalen.
Als u niet afhankelijk wilt zijn van een accountant of voor eeuwig hun rekeningen wilt betalen, kunt u overschakelen op het betalen van uw eigen belastingen door een aantal lessen belastingvoorbereiding te volgen, een financieel expert/CFO in dienst te nemen of de FIRS-belastingcalculator te gebruiken.
Gerelateerde artikelen
- WAT IS BRUTOLONEN: Definitie, voorbeelden en hoe het te berekenen
- W-4 versus W-2: wat is het verschil
- LOONOPDRACHT: Moet een werkgever een loonopdracht nakomen?
- INVESTEREN VOOR BEGINNERS: Beste eenvoudige gids in 2023
- BEGINNERVAARDIGHEDEN VOOR HERVATTING: 15 Topvaardigheden, tips en alles wat je nodig hebt !!!
Referenties
