De ERC is de hoeksteen van het werknemersretentiekrediet. Het is een manier om werkgevers te stimuleren om hun werknemers aan boord en gelukkig te houden tijdens economische onzekerheid. Het krediet kan worden opgeëist door bedrijven die al minstens twee jaar bestaan, maar het is niet beperkt tot alleen dit soort bedrijven. In dit artikel wordt beschreven hoe een ERC voor een startend herstelbedrijf eruit ziet en hoe het werkt, evenals enkele tips om in aanmerking te komen voor dit aanzienlijke belastingvoordeel.
Wat is een Recovery Startup Business?
Een recovery-startup is een kleine, snelgroeiende onderneming die nog geen financiering rond heeft gekregen. Dit type bedrijf streeft ernaar om binnen 6 maanden financiering te verwerven en binnen 1 jaar winstgevend te worden. Als u niet zeker weet of uw bedrijf aan deze criteria voldoet, kunt u onze gratis assessment tool gebruiken om te beoordelen of uw bedrijf in aanmerking komt als herstelstartup.
Wat is het verschil tussen een Recovery Startup Business en een normale startup?
Er zijn veel overeenkomsten tussen reguliere startups en recovery-startups: beide vereisen aanzienlijke hoeveelheden kapitaal voor operaties; beide hebben een hoge mate van stress tijdens de initiële groei; beide hebben een hoog mislukkingspercentage vanwege een gebrek aan ervaring of middelen die nodig zijn om hun bedrijf uit te bouwen (bijv. ingenieurs die misschien fulltime werken maar geen experts zijn); beide hebben toegang nodig tot technische mensen die kunnen helpen met specifieke taken die rechtstreeks verband houden met de dagelijkse werkzaamheden...enz...
Komt een bedrijf in aanmerking voor een ERC als herstelstartup?
Een opstartbedrijf voor herstel wordt gedefinieerd als een bedrijf dat is gestart na de datum van inwerkingtreding van Public Law 112-240 en dat minder dan drie jaar in bedrijf is. De Recovery Act biedt belastingverminderingen voor in aanmerking komende bedrijven op hun eerste $ 3 miljoen aan gekwalificeerde investeringen die na 31 december 2010 zijn gedaan.
De eerste stap om dit tegoed te claimen, is om in aanmerking te komen als een herstelstart door te voldoen aan bepaalde voorwaarden onder de bestaande wetgeving, waaronder:
- Gevestigd worden als een nieuwe zakelijke entiteit (dwz geen bestaande vennootschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid).
- Gedurende de eerste drie jaar van zijn bestaan op enig moment minder dan 50 werknemers hebben (deze vereiste is niet van toepassing als u onder dezelfde wetgeving ook andere soorten kredieten claimt).
Hoe claim ik herstelkrediet voor het opstarten van een bedrijf?
De ERC is een belastingvermindering die beschikbaar is voor alle bedrijven, ook voor niet-startups. Dit tegoed kan worden geclaimd als onderdeel van uw reguliere belastingaangifte, ter waarde van maximaal $ 50,000 per jaar.
De ERC is opgericht als reactie op de economische neergang van het land en helpt kleine bedrijven hun belastingen te verlagen door te verlagen wat ze op federaal niveau betalen. Het vermindert ook het papierwerk terwijl u dit tegoed claimt door uw gegevens jaarlijks automatisch bij te werken (zelfrapportage is niet nodig).
Een herstelstartup is niet beperkt tot alleen hersteldiensten in verband met natuurrampen; het kan elke ondernemersactiviteit omvatten die kapitaalinvesteringen van investeerders vereist. Het maakt ook niet uit wanneer je startup is opgericht - je zou nu aan dit project kunnen beginnen en je kwalificeren als een herstel-startup, ook al ben je nog niet gestart.
Kan ik in 2023 nog steeds het Werknemershoudkrediet aanvragen?
Ja, u kunt in 2023 de retentiekorting nog aanvragen. De korting is beschikbaar tot 2023 en zal beschikbaar zijn voor bedrijven die niet actief zijn in het belastingjaar 2017. U kunt in aanmerking komen voor het krediet als u minder dan 12 maanden actief bent.
Het werknemersbehoudkrediet is beschikbaar voor bedrijven met minder dan 25 voltijdse werknemers. Het kan worden opgeëist door elk bedrijf dat een of meer nieuwe werknemers in dienst neemt en deze op de loonlijst houdt tot en met 31 december 2022. Het krediet is gelijk aan 20% van het loon dat in 2018 en 2019 aan elke nieuwe werknemer in uw bedrijf wordt betaald.
Herstel Startup Business ERC
Een opstartbedrijf voor herstel is een type herstel waarmee u aanspraak kunt maken op retentiekrediet voor werknemers. Dit in tegenstelling tot de andere lozingen, waarbij u slechts een deel van het loon van uw werknemer als inkomen kunt opeisen. Herstelstartende bedrijven komen ook in aanmerking voor de nieuwe ERC, waardoor ze sneller kunnen groeien dan andere soorten startups zouden kunnen doen als ze geen toegang hadden tot dit programma of krediet.
Toelatingseisen:
Om voor dit krediet in aanmerking te komen, moet u aan alle drie de vereisten voldoen: ten eerste moet uw bedrijf starten na 1 januari 2021; ten tweede moet de uiteindelijke kostenbasis minder dan $ 1 miljoen zijn geweest; ten derde (en het belangrijkste) was niet meer dan 30% van het gestorte kapitaal in handen van één persoon op enig moment tijdens zijn bestaan als actieve zakelijke onderneming (inclusief zowel eenmanszaken als bedrijven).
Wat zijn de twee soorten herstel?
Herstel na een ramp: dit verwijst naar het opnieuw opbouwen van een bedrijf na een gebeurtenis waardoor het bedrijf is gesloten. Als u bijvoorbeeld een restaurant heeft en uw gebouw brandt af, dan zou u worden beschouwd als herstellende van een ramp omdat u alles bent kwijtgeraakt.
Herstel van een recessie verwijst naar het herwinnen van financiële stabiliteit na economische tegenspoed. De economie kan aan het verbeteren zijn, maar het kan nog te vroeg zijn voor uw zakelijke klanten/werknemers of (bijvoorbeeld) leveranciers die op dit moment financieel van u afhankelijk zijn omdat hun behoeften aanzienlijk meer veranderden dan die van u in die moeilijke periode voor hen, maar ook voor iedereen om hen heen.
Herstel Startup Business Employee Retentie Credit
Het Retentiekrediet voor Werknemers van Herstel Starters is een nieuwe stimulans om bedrijven te helpen bij het opstarten van herstel. Dit is wat u erover moet weten:
Wat is het werknemersbehoudkrediet?
De ERC is een percentage van uw werknemersbestand dat kan worden verdiend door werkgevers die ervoor kiezen om aan dit programma deel te nemen. Het is ontworpen voor bedrijven die failliet of onder curatele zijn gesteld en waarvan de activiteiten zijn stopgezet vanwege insolventie, maar die gewoon willen blijven werken (dwz hun deuren open willen houden). Dit tegoed kan ook een "terugbetaalbaar" tegoed worden genoemd, wat inhoudt dat uw bedrijf meer geld ontvangt dan aanvankelijk is uitbetaald als het daarvoor in aanmerking komt op basis van de criteria, die we hieronder zullen zien.
Hoe claim ik mijn ERC?
Uw bedrijf moet aan alle drie bovenstaande criteria voldoen voordat u aanspraak kunt maken op een deel van deze incentive: 1) Het moet zijn opgericht na 1 januari 2019; 2) Het moet gedurende CY 250-2019 elk kwartaal ten minste $ 2021 aan inkomsten rapporteren; 3) Het gemiddelde loon van de werknemers mag in 35 niet hoger zijn dan $ 2021/uur (op enkele uitzonderingen na). Deze vereisten kunnen echter in de loop van de tijd veranderen, dus zorg ervoor dat u regelmatig terugkijkt.
Is ERC belastbaar inkomen?
De IRS definieert belastbaar inkomen als een bedrag dat aan belasting is onderworpen. Het is niet hetzelfde als bruto-inkomen of netto-inkomen (vóór belastingen), die verschillende delen zijn van de totale inkomsten van uw bedrijf.
U bent het belastbaar inkomen van de overheid verschuldigd voor het doen van uw jaarlijkse belastingaangifte. Dit kunnen zaken zijn als salaris, commissies, bonussen en andere vormen van vergoeding van uw bedrijf; omzet; rente op beleggingen; betalingen voor huurwoningen; royalty's van intellectueel eigendom (zoals boeken of muziek); meerwaarden uit beleggingen zoals aandelen of obligaties; en meer.
ERTC herstel startend bedrijf
Een startup voor herstel is een bedrijf dat producten of diensten ontwikkelt en verkoopt om verliezen bij natuurrampen te helpen herstellen. De definitie van een startend herstelbedrijf is relatief breed, maar het moet aan specifieke eisen voldoen om in aanmerking te komen voor een ERC.
De aanvrager moet een van de volgende zijn:
- Een staats- of lokale overheidsinstantie, agentschap of afdeling (staat of lokaal) met autoriteit over verzekeringsaangelegenheden.
- Een organisatie die is goedgekeurd via het Individual Assistance Program van FEMA en alle andere financieringsbronnen heeft uitgeput.
- Een persoon die hulp heeft aangevraagd via het Individual Assistance Program van FEMA.
Samengevat
Het Employee Recovery Trust Fund is ontworpen om bedrijven te helpen herstellen van de Grote Recessie. Dit fonds is opgericht in 2009 en wordt gebruikt door bedrijven als Dunkin Donuts, Verizon Wireless en Whole Foods om hen te helpen concurreren met andere bedrijven in hun branche. De ERC laat bedrijven toe die in aanmerking komen voor de credit tot 2022.
Veelgestelde vragen over herstel van startende bedrijven
Hoe claim ik herstel van een startend bedrijf?
Formulier 941 invullen wanneer u federale belastingen indient.
Hoe bereken ik het personeelsretentietegoed?
Gebaseerd op het totale gekwalificeerde loon, inclusief de kosten van het gezondheidsplan die door de werkgever aan de werknemer zijn betaald.
Hoe controleer ik de status van mijn teruggave van inhouding van werknemers?
Neem contact op met de IRS.
Gerelateerde artikelen
- SERVICEHERSTEL: Ultieme gids voor serviceherstel
- 5 snelle strategieën voor het herstellen van slechte schulden
- RETENTIEPERCENTAGE WERKNEMERS: hoe het te berekenen en dingen die u moet weten
- De beste eenvoudige, goedkope start-up zakelijke ideeën in 2023 (bijgewerkt)
- BEHOUD VAN WERKGELEGENHEID: definitie, strategieën, belastingverminderingen en tarieven
Referenties
