De financiële stabiliteit van een bedrijf kan worden bepaald aan de hand van het contante budget. Met dit budget kunt u de hoeveelheid geld die een bedrijf binnenkomt en verlaat in de loop van de tijd volgen. Als u begrijpt hoe contante budgetten werken, kunt u de financiën van een bedrijf beter beheersen doordat u weet waar het geld vandaan komt en naartoe gaat tijdens elke rapportageperiode. In dit artikel definiëren we een contant budget, leggen we uit hoe ze werken, beschrijven we hoe een kassasysteem moet worden opgezet en bespreken we de voordelen die ze bieden. We zullen ook een voorbeeld geven van dit budgettype.
Wat is een kasbudget?
Een schatting van de kasstromen van een bedrijf over een bepaalde periode wordt een kasbudget genoemd. Het budget kan voor een wekelijkse, maandelijkse, driemaandelijkse of jaarlijkse periode zijn. Dit budget wordt gebruikt om te bepalen of de entiteit voldoende contanten heeft om binnen het opgegeven tijdsbestek te blijven werken. Het cashbudget van het bedrijf geeft inzicht in de cashbehoefte (en eventuele overschotten) en helpt bij het bepalen van een efficiënte cashallocatie.
Hoe een contant budget werkt
Bedrijven gebruiken verkoop- en productieprognoses, evenals aannames over noodzakelijke uitgaven en incasso's van debiteuren, om hun kasbudgetten te creëren. Als een bedrijf genoeg geld heeft om de activiteiten voort te zetten, is een contant budget vereist. Als een bedrijf onvoldoende liquide middelen heeft om te opereren, moet het extra kapitaal aantrekken door aandelen uit te geven of extra schulden aan te gaan.
Een cash roll forward berekent de inkomende en uitgaande kasstromen van een maand en gebruikt het eindsaldo als beginsaldo voor de volgende maand. Dit proces stelt het bedrijf in staat om de kasbehoeften gedurende het jaar te voorspellen en de roll forward aan te passen om de kassaldi voor alle komende maanden aan te passen.
Cashbudget op korte termijn versus cashbudget op lange termijn
Gewoonlijk worden contante budgetten gezien als korte of lange termijn. Terwijl kasbudgetten voor de lange termijn zich uitsluitend richten op de kasbehoeften voor het komende jaar tot meerdere jaren, richten kasbudgetten voor de korte termijn zich op de kasbehoeften voor de komende week of maanden.
Energierekeningen, huur, salarisadministratie, leveranciersbetalingen, andere bedrijfskosten en investeringen zijn slechts enkele voorbeelden van kortetermijnbudgetposten. Driemaandelijkse en jaarlijkse belastingbetalingen, investeringsprojecten en langetermijninvesteringen zijn de kernelementen van langetermijnbegrotingen. Cashbudgetten voor de lange termijn vereisen doorgaans meer strategische planning en gedetailleerde analyse, omdat cash voor een langere periode moet worden vastgehouden.
Het is ook een goed idee om te budgetteren voor eventuele noodsituaties of onverwachte geldbehoeften die zich kunnen voordoen, vooral als het bedrijf nieuw is en niet alle aspecten van de bedrijfsvoering volledig worden gerealiseerd.
De voordelen van een Cash Budget-systeem
Omdat het bedrijven in staat stelt elke cent die ze verdienen en uitgeven bij te houden, kan een contant budgetsysteem een nauwkeuriger beeld geven van de financiële gezondheid van een bedrijf dan andere soorten budgettering. Hier zijn enkele extra voordelen van deze schatting:
#1. Is gemakkelijk te begrijpen
Boekhoudsoftware kan complex en moeilijk te begrijpen zijn voor niet-experts. Kasbudgetten kunnen financiële processen helpen vereenvoudigen als u geen boekhoudkundige achtergrond hebt of nieuw bent in de branche, omdat het direct vermeldt hoeveel geld het bedrijf op een bepaald moment kan verwachten. Deze duidelijkheid kan u helpen om goede financiële beslissingen te nemen.
#2. Bereidt u voor op onverwachte rekeningen
Wanneer een bedrijf een noodlening nodig heeft, kan een casusbudget helpen. Door voldoende contant geld bij de hand te hebben, kan een bedrijf waardevolle klanten behouden, ervoor zorgen dat het al zijn werknemers op tijd kan betalen en ervoor kan zorgen dat het zijn producten op tijd kan leveren. Een kasbegrotingssysteem kan bedrijven ook helpen bij het bereiken van het juiste liquiditeitsniveau dat nodig is om hun processen te optimaliseren.
#3. Stroomlijnt het cashflowbeheer
Kasbudgetten helpen bij het beheer van de cashflow van een bedrijf door het proces van het volgen van de instroom en uitstroom van contant geld in de loop van de tijd te stroomlijnen. Dit kan u helpen beslissen wanneer u aanvullende financiering aanvraagt. Het kan u ook helpen bij het identificeren van manieren om kosten te verlagen totdat er meer inkomsten worden gegenereerd via verkoop of andere bronnen.
#4. Hulp bij het beslissen wat te lenen
Kasbudgetten helpen bedrijven bij het bepalen van de hoeveelheid geld die ze moeten lenen van banken en andere geldschieters. Een bedrijf kan zijn financieringsstrategie ontwikkelen door toekomstige winsten te projecteren op basis van huidige verkooptrends en uitgaven. Dit helpt financiële professionals bij het bepalen of ze in één keer of in termijnen willen lenen. Afhankelijk van de financiële situatie van het bedrijf, kunnen beide opties de behoeften van het bedrijf ten goede komen.
#5. Prognoses van aanstaande financiële behoeften
Bij het lanceren van een nieuwe productlijn of het openen van een nieuw filiaal helpen contante budgetten bedrijven bij het voorspellen van hun toekomstige kasbehoeften. Deze budgetten schetsen het bedrag dat nodig is om deze projecten te financieren en helpen hen bij het maken van contante schattingen. Dit kan bedrijven helpen om voldoende financiering te krijgen voor grote operationele veranderingen.
#6. Helpt bij het voorkomen van te hoge uitgaven
Met contante budgetten kunt u precies zien waar het geld van een bedrijf elke maand naartoe gaat, waardoor wordt voorkomen dat het te veel uitgeeft aan onnodige items. Weten hoeveel geld er elke maand beschikbaar is, kan de financiële teams helpen betere bestedingsbeslissingen te nemen. Dit kan hen ook helpen voorkomen dat ze te veel uitgeven aan items die niet nodig zijn voor de werking van het bedrijf.
Lees ook: INTERNE CONTROLES BOEKHOUDING: Betekenis, belang, typen en principes
Doel van het Cash Budget-systeem
Laten we de bedoeling begrijpen achter het gebruik van een contant budgetsysteem in de dagelijkse activiteiten van een organisatie door middel van de onderstaande bespreking.
- Het primaire doel van het kasbudget is om de toekomstige kaspositie van het bedrijf te zien, zodat het management kan bepalen wanneer er in de toekomst geld moet worden geregeld, zodat de bedrijfsvoering van het bedrijf niet wordt belemmerd.
- Ook is zij bereid na te gaan of er overtollige liquide middelen aanwezig zijn; zo ja, dan moet het productief worden geïnvesteerd om het rendement van het bedrijf te maximaliseren.
- Ze zijn ook bereid om het kasoverschot/-tekort over de gegeven periode te voorspellen.
- Om de uitgaven van het bedrijf te verminderen door de uitgaven van het bedrijf te beheersen.
Hoe maak je een Cash Budget-systeem
Voordat u een kasbegrotingssysteem start, is het belangrijk om te begrijpen dat een kasbegroting verschilt van een algeheel financieel budget omdat het uitsluitend betrekking heeft op contante ontvangsten en uitgaven. Dit betekent dat omzetveronderstellingen voor de periode moeten worden geconverteerd naar kasontvangsten voor dezelfde periode, en vice versa.
Boekhoudsoftware kan in sommige gevallen helpen bij het identificeren van de bronnen en het gebruik van contant geld van een bankrekening; een slechte administratie kan echter van invloed zijn op de beschikbaarheid van informatie.
Om dit te voorkomen, is het belangrijk om contante afstemmingen af te handelen naast het handhaven van strakke controles op boekhoudkundige journaalboekingen. Het kost tijd om geldbudgetten op te bouwen. Hier zijn de stappen om budgetten te verzilveren.
#1. Bepaal een startpuntsaldo
Het beginsaldo dat zal worden gebruikt om het geprojecteerde kassaldo door te rollen, moet eerst worden bepaald. Als het contante budget voor één kwartaal geldt, moet het beginsaldo gelijk zijn aan het eindsaldo van het vorige kwartaal. Dit geldt voor elke periode. Koppel het initiële kassaldo altijd aan een externe bron, zoals een bankafschrift.
#2. Bepaal de periode
Wekelijkse, maandelijkse, driemaandelijkse en jaarlijkse kasbudgetten kunnen allemaal worden gemaakt. Als de organisatie krap bij kas zit, kan het zelfs dagelijks worden gemaakt. Zorg ervoor dat u een tijdsbestek selecteert dat helpt bij het beheren van de dagelijkse kassaldi en tegelijkertijd voldoende toekomstig inzicht biedt om mogelijke problemen op te sporen.
#3. Herken alle geldbronnen en -gebruiken
Identificeer elke bron en elk gebruik van contant geld gedurende de periode en groepeer ze in een gespecificeerde lijst. Positieve kasinstroom weegt zwaarder dan negatieve kasuitstroom.
#4. Netto bronnen en gebruik tegen het begin van de kassaldo
Om uw nettokaspositie te bepalen, voegt u alle bronnen van contanten toe aan het beginkassaldo voor de periode en vermindert u dit vervolgens met het aantal uitgaven.
#5. Breng tekorten en overschotten in kaart en maak een plan
Het zal kasoverschotten en -tekorten benadrukken zodra u uw beginsaldo voor de periode hebt doorgerold. Onderzoek de stuurprogramma's van de balansen. Als er een tekort is, zoek dan naar manieren om kosten te besparen of de cashflow te vergroten. Als er een overschot is, identificeer dan mogelijke aanwendingen voor het geld dat in overeenstemming is met de doelstellingen van de organisatie.
Voorbeeld van een contant budget
Laten we een paar voorbeelden bekijken om ons te helpen het kasbudgetsysteem beter te begrijpen.
Voorbeeld 1
Elvis is eigenaar van een supermarkt in New Jersey. Zijn betalingsschema is behoorlijk hectisch, aangezien verschillende leveranciers verschillende producten leveren om aan de eisen van de winkel van Elvis te voldoen. Als gevolg hiervan begon hij, op advies van een leverancier, met het implementeren van een kasbegroting.
In de volgende week werden de betalingen op tijd gedaan omdat er een duidelijker beeld door de verklaring werd geschetst, en dienovereenkomstig werden plannen gemaakt om tijdige betalingen te garanderen.
Voorbeeld 2
Kasbudgetten zijn essentieel voor bedrijfsorganisaties, met name kleine bedrijven, omdat ze eigenaars en werknemers een idee geven van de doelen waar ze allemaal als groep naar toe werken.
Kleine bedrijven zijn bijzonder kwetsbaar voor inflatie en de gevolgen ervan. Budgettering stelt hen in staat om effectiever om te gaan met inflatie en andere zakelijke risico's.
Naarmate het bedrijf echter ouder wordt, kunnen de eigenaren het moeilijk vinden om het contante budget te behouden, omdat ze zich willen concentreren op de ontwikkeling van het bedrijf. Daarom wordt aanbevolen dat werknemers worden opgeleid om budgetten op te stellen, bij te houden en te herzien.
Welke uitgaven moeten worden opgenomen in een contant budget?
Een kasbudget moet rekening houden met verwachte kasstromen zoals inkomsten, maar ook met operationele uitstromen zoals opbrengsten, salarisadministratie, huur, nutsvoorzieningen, benodigdheden en andere zakelijke kosten.
Hoe bereidt u een contant budget voor?
Het tijdsbestek waarvoor de begroting wordt opgesteld, is hiervoor bepalend. De contante waarde van een paar weken is alleen goed voor de dagelijkse uitgaven die verband houden met de financiering en levering van de activiteiten van een bedrijf, terwijl een contante begroting van een kwart of langer ook grotere uitgaven kan dekken, zoals apparatuur, kapitaalinvesteringen en bedrijfskosten. belastingen. Een eventueel overschot aan kasmiddelen aan het einde van de ene begrotingsperiode wordt overgedragen naar het begin van de volgende.
Wat is het hoofddoel van een cash budget?
Een contant budget wordt door een bedrijf gebruikt om te bepalen of het voldoende contanten heeft om gedurende de opgegeven periode te blijven werken. Een liquiditeitsbegroting geeft een bedrijf ook inzicht in de behoefte aan liquide middelen en eventuele overschotten, zodat kan worden vastgesteld of het bedrijf al dan niet effectief met contant geld omgaat.
Wat zijn de vier elementen van een contant budget?
Kasontvangsten, contante uitbetalingen, netto contante verandering voor de periode en nieuwe financiering die nodig is, zijn de vier componenten.
Wat zijn de drie methoden voor een contant budget?
Er zijn drie manieren om een kasbegroting op te stellen: (a) de ontvangst- en betalingsmethode; (b) de aangepaste winst- en verliesmethode; en (c) de balansmethode.
Wie stelt de kasbegroting op?
De contante budgetten staan onder leiding van de chief financial officer of de financiële topmanager van het bedrijf. De eigenaar moet helpen bij het beheer van het contante budget en bij de besluitvorming voor bedrijven die dit niveau van interne expertise niet hebben.
Conclusie
Kasbegrotingen helpen bedrijven bij het plannen van toekomstige beschikbaarheid van contanten door de kasstromen te schatten die in een kasbegroting worden gepresenteerd. Om rekening te houden met periodes van hoge en lage kassaldi, worden financiële plannen ontwikkeld. Enorme kassaldi suggereren dat het bedrijf niet het hoogst mogelijke rendement behaalde. Het bedrijf zal zijn rekeningen niet kunnen betalen wegens onvoldoende kasreserves. Bedrijven moeten een toereikend kassaldo aanhouden om hun verwachte kasbehoeften te dekken, evenals aanvullende reserves om onvoorziene onvoorziene gebeurtenissen te dekken.
Gerelateerde artikelen
- BUDGET VOOR EEN BEDRIJF: wat het is, typen en hoe het te creëren
- FINANCILE DOELEN 2023: De complete gids voor studenten en bedrijven (+ snelle tips)
- 7 praktische budgetteringstips om geld te besparen
- HULPMIDDELEN VOOR BUDGETBEHEER: definitie en beste hulpmiddelen voor budgetbeheer
- MARKETINGSTRATEGIEN VOOR ECOMMERCE BUSINESS
Referenties
