De grote meerderheid van de ondernemers leidt hun bedrijf als een bedrijf of een naamloze vennootschap (LLC). Bedrijven en LLC's zijn beide goede zakelijke oplossingen omdat ze beperkte aansprakelijkheid bieden en zich onderscheiden van hun eigenaren. Hoewel het een minder bekende optie is, zijn zakelijke trusts een even goede keuze.
Hoewel zakelijke trusts dezelfde beperkte aansprakelijkheid hebben en functioneren als afzonderlijke bedrijven om zaken te doen, verschillen ze aanzienlijk op drie manieren: ze bieden een beter niveau van privacy, hebben minder naleving nodig en dienen als een uitstekend hulpmiddel voor vermogensplanning. In dit bericht wordt uitgelegd wat een zakelijke trust is, hoe u deze instelt en hoe u er een gebruikt.
Wat is een bedrijfsvertrouwen?
Een zakelijke trust is ook bekend als een Massachusetts-trust of een common law-trust. De vorming en structuur van een zakelijke trust zijn verwant aan andere soortgelijke structuren. Trusts zijn onroerend goed of activa, of beide, die worden beheerd door iemand die is aangesteld om de belangen van de begunstigde te beheren. De trustee is een aangewezen persoon, terwijl de kolonist de persoon is die eigenaar is van het onroerend goed onder de trust. De functie van de trustee is om de trust te beheren in het voordeel van de begunstigden, en de begunstigden zijn degenen die een billijk eigendom van de trust hebben.
Hoe werkt een bedrijfsvertrouwen?
Een trust is een overeenkomst waarbij een partij, bekend als de trustee, ermee instemt om fondsen of eigendommen te houden, beheren en over te maken namens een andere persoon, ook wel de begunstigde genoemd.
Een trustee runt een bedrijf en voert transacties uit ten behoeve van zijn begunstigden in een zakelijke trust. De trustee, die een bedrijf of een persoon kan zijn (inclusief de eigenaar van het bedrijf), kan worden gemachtigd om bedrijfsinkomsten te verdelen en eigendom over te dragen aan begunstigden.
Zolang de bedrijfseigenaar niet de enige begunstigde is, kan de bedrijfseigenaar de enige trustee zijn van het vertrouwen dat het bedrijf bezit. De begunstigden van een zakelijke trust zijn doorgaans investeerders of aandeelhouders. Als het een familiebedrijf is, kunnen de erfgenamen van de eigenaar de begunstigden zijn.
Soorten bedrijfsvertrouwen
Er zijn drie primaire soorten zakelijke trusts, net zoals er verschillende soorten individuele trusts zijn. Hier is een uitleg voor elk:
#1. De Grantor Trust
Een schenker vertrouwen is de eerste soort. Grantor-trusts omvatten drie componenten: een concessieverlener, een trustee en een begunstigde. Dit soort vertrouwen staat op zichzelf. De concessieverlener betaalt belasting over het inkomen van de trust en heeft er volledige controle over. Controle over zakelijke uitkeringen aan begunstigden is inbegrepen.
#2. Eenvoudig vertrouwen
Daarna volgt een eenvoudig vertrouwen. De IRS moet de vertrouwensstatus verifiëren om in deze categorie te vallen. De trustee van een eenvoudige trust moet bedrijfswinsten rechtstreeks aan de begunstigden betalen. Het is ook verboden om dingen te doen zoals het aanraken van belangrijke activa.
#3. Complex vertrouwen
Een complexe trust is in bepaalde opzichten vergelijkbaar met een basistrust, maar wordt nog steeds niet gecontroleerd door de begunstigden van de trust. Winsten van bedrijven en andere bronnen kunnen slechts gedeeltelijk worden toegewezen aan begunstigden en kunnen zelfs worden geschonken aan andere groepen, zoals liefdadigheidsinstellingen. De trust moet een vorm van inkomsten hebben om zijn positie als complexe trust te behouden.
Een zakelijke trust opzetten
Als u een zakelijke trust wilt opzetten, is de eerste stap om te spreken met een advocaat die u kan bijstaan. Zoals eerder vermeld, zult u vrijwel zeker te maken krijgen met een advocaat tijdens de levensduur van uw zakelijke vertrouwen. Opgemerkt moet worden dat vertrouwensadvocaten normaal gesproken ongeveer $ 500 per uur in rekening brengen, en de totale kosten voor het oprichten van een zakelijk vertrouwen kunnen rond de $ 5,000 liggen.
Het moeilijkste is officieel voorbij als het vertrouwen eenmaal draait. Hoewel de trust in de toekomst mogelijk moet worden gewijzigd, moet u enkele van de meest kritieke elementen uitleggen, zoals uitbetalingsschema's, trustees en begunstigden.
Lees ook: CONCURRENTIE IN HET BEDRIJF: definitie, typen, voorbeelden en belang
Belasting op bedrijfsvertrouwen
In termen van federale inkomstenbelastingen en andere wetgeving op het gebied van inkomstenbelasting, worden zakelijke trusts op dezelfde manier belast als bedrijven. Omdat trustees een zakelijke trust beheren, hebben ze een financiële verplichting om in het belang van de begunstigden te werken. Winst en verlies gegenereerd door het bedrijf worden gelijkelijk onder hen verdeeld.
Familietrusts versus zakelijke trusts
Wanneer het vermogen van een familie wordt aangehouden om een familiebedrijf te beheren, familie vertrouwen werkzaam is. Ze verschaffen kapitaal en inkomsten aan het hele gezin, terwijl ze fiscale en financiële voordelen bieden aan individuele gezinsleden. Familietrusts kunnen ook worden gebruikt in combinatie met levende trusts of een vertrouwensrelatie met speciale behoeften.
Zakelijke trusts worden opgericht voor personen die al dan niet verwant zijn. Ze worden ook aangehouden ten behoeve van een bedrijf of een met het bedrijf verbonden persoon.
Wat zijn de kosten van het oprichten van zakelijke trusts?
De prijs voor het oprichten van zakelijke trusts is afhankelijk van uw omstandigheden. Trustadvocaten rekenen vaak tussen de $ 250 en $ 500 per uur en een minimum van $ 1,000 om een eenvoudig zakelijk vertrouwen te vestigen. De kosten voor het oprichten van een zakelijk vertrouwen kunnen echter $ 5,000 of meer zijn.
De volgende factoren kunnen uw kosten bepalen voor het vestigen van een zakelijk vertrouwen:
- U heeft een complexe bedrijfsstructuur of meerdere activa.
- Er zijn veel begunstigden bij betrokken.
- Planning voor specifieke begunstigden is moeilijker dan standaardzaken.
- Andere soorten trusts zijn nodig om aan persoonlijke behoeften te voldoen.
- Er worden ook andere soorten contracten geschreven om aan zakelijke behoeften te voldoen.
- Meer juridisch advies nodig hebben over soortgelijke zaken
- Verzoeken om voortgezet beheer van de zakelijke trust
- Namens u zittingen of civiele procedures bijwonen
Het is ook mogelijk om vertrouwensadvocaten in te huren om als trustees op te treden in plaats van het bedrijf of uzelf te identificeren. Trustadvocaten kunnen regelmatig zakelijke trusts behandelen, maar deze optie zal hun prijzen aanzienlijk verhogen.
Wat zijn de voor- en nadelen van een bedrijf dat vertrouwt?
Afhankelijk van het soort vertrouwen dat is gevestigd, kunnen zakelijke vertrouwensrelaties de volgende voordelen hebben ten opzichte van reguliere bedrijfsstructuren:
- Probate vermijden bij het overlijden van de ondernemer
- De successierechten moeten worden verlaagd of afgeschaft.
- Wanneer de eigenaar overlijdt of onbekwaam wordt, gaat het bedrijf verder.
- Scheiding van zakelijke en persoonlijke activa (vergelijkbaar met een LLC)
- Een zakelijke trust biedt meer anonimiteit dan een LLC omdat openbare deponeringen niet vereist zijn.
- Bescherming van activa tegen schuldeisers
- Het oprichtingsproces is minder ingewikkeld dan dat van sommige standaard bedrijfsformulieren.
Zakelijke trusts kunnen ook worden bemoeilijkt door de volgende factoren:
- Lopende kosten om het vertrouwen te behouden (bijv. een derde betalen om het te beheren)
- Wettelijke voorschriften tarten (bijv. de IRS erkent een zakelijke trust niet als een type bedrijfsorganisatie)
- De trustee-begunstigde fiduciaire relatie vereist dat eerstgenoemde zich in het beste belang van laatstgenoemde gedraagt en kan verschillen van de taken die nodig zijn in een conventionele bedrijfsstructuur.
Corporation versus zakelijke trusts
Een zakelijke trust is vele jaren geleden opgericht om beperkingen op de ontwikkeling van onroerend goed en bedrijfsovernames te vermijden, terwijl de gewenste beperkte aansprakelijkheidsfunctie van een bedrijf behouden bleef. Zakelijke trusts verschillen van bedrijven doordat hun status is afgeleid van de vrijwillige acties van de mensen die ze vormen. Geen staatshandvest geeft het juridische status.
In sommige staten moeten zakelijke trusts de trustwet volgen, terwijl in andere staten de wetten van bedrijven of partnerschappen hun bestaan bepalen. In staten die trusts als partnerschappen behandelen, zouden de begunstigden verantwoordelijk worden gehouden voor specifieke onderdelen van het bedrijf. Begunstigden van een zakelijke trust hebben in het algemeen een beperkte verantwoordelijkheid. Als de staat een zakelijke trust als een partnerschap behandelt, kunnen de begunstigden volledig verantwoordelijk worden gehouden voor eventuele uitspraken die tegen de trust zijn gedaan.
Zakelijk vertrouwen versus vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
De meeste experts raden u echter aan om uw vermogen verder te beschermen door een zakelijke trust of een naamloze vennootschap (LLC) te vormen. Het creëren van een juridische onderneming die namens u opereert voor investeringen is een benadering van risicobeheer. (Ja, de Internal Revenue Service (IRS) staat deze methode toe.)
Er zijn tal van voordelen aan het gebruik van een zakelijke trust of LLC. Zakelijke trusts gaan daarentegen verder dan de waarborgen die een LLC biedt.
Persoonlijke privacybescherming
Er is geen wettelijke verplichting om uw zakelijke vertrouwen openbaar te maken. Uw trustovereenkomst, of Trustverklaring, is eveneens geheim. Namen, adressen en andere persoonlijke gegevens over uw zakelijke trust worden allemaal als privé beschouwd en worden niet automatisch gepubliceerd. Dit is niet het geval bij LLC's. Wanneer u een LLC vormt, moet u niet alleen de statuten registreren bij de staatssecretaris in uw land, maar ook uw naam en adres, evenals het management van het bedrijf.
Persoonlijke aansprakelijkheid wordt verminderd
Wanneer u belegt via een zakelijke trust, zijn alle investeringen en winsten wettelijk gescheiden van uw vermogen. Dit is om twee redenen voordelig. Als u uw zakelijke vertrouwensrelatie gebruikt om in onroerend goed te investeren en de lening in gebreke blijft, zal deze scheiding uw vermogen beschermen tegen juridische gevolgen. Als u echter persoonlijk faillissement uitspreekt, zijn uw zakelijke trustvermogens afgeschermd van de procedure. Persoonlijke aansprakelijkheid is beperkt in het geval van een LLC. Bovendien zijn deze waarborgen alleen van kracht zolang uw LLC voldoet aan de wetgeving. Aan alle jaarlijkse deponeringen, vergoedingen en procedures moet worden voldaan, anders verliest u deze bescherming en is de activascheiding nietig.
Een eenvoudige structuur
Een zakelijke trust is redelijk eenvoudig op te zetten. Er zijn geen vaste kosten of jaarlijkse vergoedingen verbonden aan hun creatie. Ze zijn niet onderworpen aan goedkeuringen, registraties of andere factoren die ervoor kunnen zorgen dat de installatie tijd kost, omdat ze niet openbaar hoeven te worden ingediend. Ter vergelijking: het vormen van een LLC is iets moeilijker. LLC's vereisen naamreserveringen, goedkeuringen van applicaties en wachttijden. Ze hebben ook een aantal dure indieningskosten van de overheid die nodig zijn bij het opstarten en elk jaar (of tweejaarlijks). LLC's zijn ook verplicht om rapporten in te dienen bij de staatssecretaris volgens het statuut van hun staat. Het is tenslotte gezegd en gedaan, het kan een tot drie maanden duren voordat een LLC het goedkeuringsproces officieel voltooit en een legaal bedrijf wordt dat voor investeringen kan worden gebruikt.
Belastingen en een buiten beschouwing gelaten entiteit
U kunt belastingen indienen als een partnerschap of bedrijf met zowel zakelijke trusts als LLC's. Een zakelijke trust daarentegen stelt u in staat om als een trust in te dienen. Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid zal persoonlijke indiening mogelijk maken. Wanneer u uw zakelijke trust of LLC als een partnerschap tot stand brengt, moet u federale en nationale inkomstenbelastingaangiften indienen. Als een partnerschap slechts één eigenaar heeft, kan het worden beschouwd als een entiteit die losstaat van de eigenaar. Wanneer dit gebeurt, is de entiteit vrijgesteld van het indienen van bepaalde aangiften inkomstenbelasting. Als een "buiten beschouwing gelaten entiteit" voor zakelijke trusts, betekent dit dat u geen federale of staatsbelastingaangifte hoeft in te dienen. In de meeste staten moet u echter nog steeds inkomstenbelastingaangiften indienen voor LLC's.
Buitenland
Investeren in onroerend goed is een van de meest voorkomende SDIRA-technieken. Als u een LLC bent en wilt investeren in onroerend goed buiten uw staat, moet u eerst uw bedrijf in die staat oprichten en de vastgestelde processen doorlopen. U zult zeer zeker een agent in die staat moeten inschakelen om ook als hun manager op te treden. Dit proces en eventuele bijbehorende kosten zijn niet van toepassing op zakelijke trustbeleggingen.
Welke doelen probeert een zakelijk vertrouwen te bereiken?
Een zakelijke trust is slechts een reguliere trust die wordt gebruikt om de activa van een bedrijf te beschermen en zaken te laten doen. Met een zakelijke trust krijgt de trustee de bevoegdheid om transacties uit te voeren met de activa van de trust. Het recht van de begunstigden om hun participatie te verkopen is ook toegestaan.
Is een zakelijke trust een rechtspersoon?
Een trust is noch een rechtspersoon, noch een rechtspersoon volgens het gewoonterecht. De Trustees, handelend in hun officiële hoedanigheid, vormen de trust. Dit fundamentele rechtsbeginsel kent echter verschillende afwijkingen, die door bepaalde wetten worden bewerkstelligd. Deze uitschieters hebben belangrijke gevolgen.
Waarom wordt er vaak een zakelijk vertrouwen gecreëerd?
Aansprakelijkheid is het voordeel met de meeste zichtbaarheid. Zakelijke trusts worden opgericht op een manier die lijkt op een LLC of bedrijf, zodat de begunstigden kunnen genieten van de voordelen van eigendom en frequent beheer van het bedrijf, terwijl ze worden beschermd tegen persoonlijke aansprakelijkheid.
Wat onderscheidt een partnerschap van een zakelijk vertrouwen?
In tegenstelling tot trustinstrumenten, die bij de Master moeten worden ingediend, is een partnerschapsovereenkomst geen openbaar register. In tegenstelling tot trustees die mogelijk door de kapitein verplicht zijn om zekerheid te bieden, zijn partners niet verplicht om zekerheid te stellen door een persoon of functionaris.
Laatste gedachten
Een zakelijke trust is vaak moeilijk op te zetten en is geen verplicht onderdeel van elk bedrijf. Uw huidige bedrijfsvorm kan voldoende zijn, of u kunt profiteren van het gebruik van een naamloze vennootschap (LLC), een partnerschap of een ander type structuur. Voordat u begint met het opzetten van een zakelijk vertrouwen, moet u eerst de belangrijkste aspecten identificeren die ermee gepaard gaan.
Veelgestelde vragen over Business Trust
Hoe open ik een trust voor mijn bedrijf?
Om een zakelijke trust te openen, controleert u de benodigde papieren van de bank waar de rekening wordt geopend. Hoewel de vereisten van elke bank verschillen, zijn meestal de trustovereenkomst of het document dat het vertrouwen vestigt en de trustee benoemt, evenals twee vormen van persoonlijke identificatie vereist.
Waarom hebben bedrijven trusts?
Een trust-bedrijfsstructuur maakt, naast activabescherming, fiscale planning mogelijk. Dit is om het bedrag van de te betalen belasting over uitgekeerde inkomsten of kapitaal te verminderen, de trustee kan inkomsten aan de begunstigden uitkeren tegen de laagste marginale belastingtarieven.
Betalen trusts belasting?
Ja, of de trust nu eenvoudig of complex is, de trustee moet een belastingaangifte voor de trust indienen (IRS-formulier 1041) als de trust een belastbaar inkomen heeft (bruto-inkomen minus aftrek is groter dan $ 0) of een bruto-inkomen van $ 600 of meer. Het hangt af van het vertrouwen van de concessieverlener.
