Als u uw voertuig gebruikt voor zakelijke of andere activiteiten, zoals reizen voor medische behandeling of liefdadigheidsactiviteiten, komt u mogelijk in aanmerking voor aftrek van uw kosten voor belastingdoeleinden. Daarom is het noodzakelijk om te leren hoe u een kilometervergoedingsmethode kiest, welke documentatie u nodig heeft en hoe u de vrijwilligersbelastingaftrek kunt claimen op uw belastingaangifte volgens de IRS-regels van 2023.
Kilometeraftrek 2023
Uw vermogen om geld af te trekken wordt bepaald door het normale kilometertarief in plaats van uw werkelijke voertuigkosten. Deze tarieven worden vaak door bedrijven gebruikt om werknemers te compenseren die hun eigen auto voor zaken gebruiken. Hiermee kunt u uw eigen aftrek berekenen als u zzp'er bent.
Wie kan kilometers aftrekken voor een verhuizing?
Alleen militairen in actieve dienst die zijn toegewezen aan een permanente verandering van station komen in aanmerking voor het aftrekken van hun verhuisgerelateerde mijlen. Anders is deze kilometeraftrek niet geldig.
Wie mag kilometers aftrekken om medische redenen?
Alleen als uw totale onbetaalde medische kosten hoger zijn dan 7.5% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI), komt u in aanmerking voor aftrek van medische kosten van uw belastingen. U kunt belastingaftrek doen op uw werkelijke benzine- en oliekosten of uw kilometerstand tegen het normale tarief van 18 cent per kilometer voor 2022 en 22 cent per kilometer voor 2023. Parkeergelden en tol zijn ook toegestane aftrekposten.
Voor uw eigen medische zorg mag u kilometers aftrekken. Als onderdeel van een voorgeschreven therapiekuur kunt u ook een afhankelijke persoon bezoeken die geestelijk ziek is of een jongere naar een behandeling vervoeren.
Wie komt in aanmerking voor het aftrekken van mijlen voor liefdadigheidsdoeleinden?
U komt in aanmerking voor aftrek van het jaarmaximum als u reist voor vrijwilligerswerk. Als alternatief kunt u mogelijk uw brandstofkosten afschrijven, maar niet andere gerelateerde kosten voor uw voertuig, zoals afschrijving, onderhoud, verzekering en vergoedingen.
Wie kan aanspraak maken op kilometeraftrek in 2023?
Zelfstandigen, bedrijfseigenaren, leden van de strijdkrachtenreserves, in aanmerking komende artiesten, op vergoedingen gebaseerde staats- of lokale overheidsmedewerkers en werknemers die kosten maken als gevolg van bijzondere waardevermindering, kunnen allemaal aanspraak maken op de kilometeraftrek in 2023. Bijna elke vorm van autorijden die is verricht voor zakelijke doeleinden komt in aanmerking voor kilometeraftrek.
Bovendien komen degenen die rijden voor werk, school of liefdadigheid in aanmerking voor aftrek van hun kilometers. Daardoor is het tarief lager en zijn er voorwaarden en beperkingen waaraan moet worden voldaan.
Hier zijn de procedures voor het aftrekken van kilometers van uw belastingen.
U heeft twee mogelijkheden om kilometers af te trekken van uw uitgaven.
- Pas het kilometertarief aan de situatie aan. Deze strategie omvat het bijhouden van uw zakelijke kilometers en deze vermenigvuldigen met het door de IRS goedgekeurde standaard kilometertarief.
- Het kostte 58.5 cent voor commerciële doeleinden, 18 cent voor medische kosten en 14 cent voor filantropische inspanningen gedurende de eerste zes maanden.
- Het is 62.5 cent voor commercieel gebruik, 22 cent voor medisch gebruik en 14 cent voor liefdadig gebruik voor de tweede helft van 2023.
- Gebruik uw werkelijke uitgaven. Bij het claimen van een kilometeraftrek stelt de IRS mensen in staat om hun werkelijke kosten bij te houden. Door deze techniek te gebruiken, kunt u al uw voertuigkosten volgen in plaats van alleen uw kilometerstand.
Hoe kilometers af te trekken van belastingen
Hieronder vindt u de vijf stappen die u moet volgen om kilometers af te trekken van uw belastingen.
#1. Selecteer een berekeningsmethode.
Er moet gekozen worden voor de normale kilometeraftrekmethode of voor de reële kostenbenadering. Het eerste jaar dat de auto in gebruik is, dient u tevens het gebruikelijke kilometertarief te hanteren. Als u voldoende administratie hebt bijgehouden, kunt u ervoor kiezen om uw aftrek met beide technieken te berekenen en vervolgens degene te kiezen die u de hoogste aftrek biedt.
#2. Stel uw papierwerk samen.
Welke optie u ook kiest, het bepaalt het vereiste papierwerk. U heeft uw kilometerboekje nodig als u kiest voor kilometeraftrek volgens de gebruikelijke methode. U hebt bonnen nodig die uw uitgaven bewijzen als u werkelijke uitgaven gebruikt. Door uw mijlen bij te houden, kunt u echter bepalen op welke manier u de grotere aftrek krijgt.
#3. Bepaal uw toegestane aftrek.
Tijd om de details van de kilometerheffingskorting onder de loep te nemen. Als u aanspraak maakt op de standaard kilometeraftrek, vermenigvuldigt u het totaal aantal zakelijke kilometers dat u in dat jaar heeft opgebouwd met het eerder genoemde standaard kilometertarief. Als u ervoor kiest om echte uitgaven te gebruiken, tel dan al uw jaarlijkse reiskosten met betrekking tot een voertuig op en vermenigvuldig dat totaal met het aantal keren dat uw auto wordt gebruikt voor werk of filantropische inspanningen.
#4. Het invullen van het formulier
In schema C, deel II, regel 9 moet u uw auto-uitgaven invoeren als u een ondernemer of zelfstandige bent. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de normale kilometeraftrek of werkelijke kosten die u heeft berekend. Bovendien moet u deel lV invullen, waarin u bepaalde details over uw auto moet verstrekken, waaronder:
- Het jaar dat u uw auto voor uw werk ging gebruiken
- De afstand die u in totaal met uw auto hebt afgelegd, evenals de afstand die werd gebruikt:
- Vervoer
- bedrijfsdeskundigen
- Overige
3. Was je auto toegankelijk als je niet aan het werk was?
4. Heeft u of uw partner de beschikking over een andere auto voor eigen gebruik?
5. Heb je enig bewijs voor je conclusie?
Schema C kan worden ingevuld op papier, online of via een professionele belastingdienst of een e-bestand van de IRS.
Als u om medische redenen kilometers aftrekt, zal schema A, regel 1 de kilometeraftrek opnemen als onderdeel van uw totale, niet-vergoede medische kosten. U moet schema A, lijn 12 gebruiken om liefdadigheidsmijlen af te trekken. Het reguliere kilometertarief kan worden toegepast op donaties aan goede doelen of op werkelijke contante kosten. De Schedule A Instructions gaan in op de beperkingen van hoeveel u kunt aftrekken.
#5. Houd uw administratie bij
Bewaar uw administratie, zeker. U moet ze drie jaar bewaren en u moet ze bewaren voor het geval u ze als bewijs nodig heeft.
Waarom het bijhouden en claimen van kilometers voordelig is
Iedereen die regelmatig met de auto naar het werk gaat, weet hoe snel de kosten kunnen oplopen. Door uw kilometerstand bij te houden met een kilometerteller, kunt u de hoofdpijn van het handmatig bijhouden van kilometerstanden besparen en geld besparen door het af te trekken van uw belastingen. Als u ooit uw logboeken moet produceren voor een audit, zullen kilometerregistratie-apps zoals Driversnote ze veilig houden.
Regels voor kilometervergoeding van de IRS
De kosten van autorijden voor werkdoeleinden worden gedekt door de regels voor kilometervergoeding van de IRS. Dit bedrag is goed voor de prijs van gas, onderhoud, slijtage en andere toegestane autokosten. In tegenstelling tot de autovergoedingsregels, die in de loop van de tijd een vast bedrag voorzien, wordt de kilometervergoeding van de IRS normaal gesproken berekend aan het einde van een belastingjaar. Bij het bepalen van uw vergoeding zal vaak het gebruikelijke kilometertarief worden gehanteerd. De reguliere kilometerheffing voor 2023 is 58.5 cent per zakelijke kilometer.
Wanneer moet een werknemer worden vergoed voor kilometers?
Als een werknemer voor dienstreizen met de eigen auto rijdt, heeft hij recht op kilometervergoeding. Zo kan een verkoper die elke dag enkele uren onderweg is om klanten te ontmoeten, worden gecompenseerd of een autovergoeding krijgen. Afhankelijk van je functie kom je mogelijk in aanmerking voor een vergoeding. Het kan nooit kwaad om te informeren of u niet zeker weet of uw werkgever kilometers vergoedt! Bovendien is het een prachtig onderwerp om naar voren te brengen in een sollicitatiegesprek.
Welke regels gelden voor kilometervergoeding?
De Belastingdienst stelt normaal gesproken geen regels voor kilometervergoeding; uw werkgever doet dat eerder. Uw bedrijf moet een adequate administratie bijhouden van de gereden kilometers van werknemers om ervoor te zorgen dat een kilometervergoeding als "belastingvrij" wordt beschouwd. In gewoon Nederlands, een verantwoord plan garandeert dat de volgende elementen aanwezig zijn in alle vermelde uitgaven:
- Zakenrelatie
- Worden correct afgerekend
- Een eventuele extra vergoeding wordt terugbetaald.
Bedrijven hoeven geen kilometerkosten als loon op te geven bij gebruik van een verantwoord plan. Het heeft dus geen invloed op uw belastbaar inkomen. Om ervoor te zorgen dat Happy News zakelijke kilometers vergoed krijgt, moet de meerderheid van de werknemers een kilometerregistratie overleggen. Wanneer werkgevers hun belastingen indienen, zijn dezelfde richtlijnen van toepassing.
Er zijn verschillende manieren waarop u uw afstand kunt bijhouden. Het downloaden van een kilometerregistratie-app is dus ongetwijfeld de beste manier van handelen. U kunt uw dagelijkse zakelijke ritten automatisch volgen zonder uw werkdag te verstoren.
Is kilometervergoeding een federale wet?
Sommige werknemers zullen misschien verbaasd zijn te horen dat de federale wet geen kilometervergoeding verplicht stelt. In werkelijkheid heeft de IRS vanaf 2022 geen formele regels opgesteld voor kilometervergoedingsprogramma's. Bovendien is er geen vaststaand standaard vergoedingstarief omdat bedrijven vrij zijn om hun eigen tarief te kiezen of om IRS-richtlijnen te volgen. Dat gezegd hebbende, zijn er wetten die de kilometervergoeding regelen in sommige rechtsgebieden, zoals Massachusetts en Californië. Om zeker te zijn, is het een goed idee om de wetgeving van de staat te controleren.
Vrijwillige kilometerheffingskorting
U kunt in aanmerking komen voor kilometerheffingskorting als u zich vrijwillig inzet voor goede doelen. De aftrek is bedoeld om de kosten te verminderen die verband houden met het vrijwilligerswerk in uw vrije tijd als individu of als onderdeel van een organisatie.
Wat kwalificeert als liefdadigheidsmijlen
Zolang u nog niet door de organisatie bent vergoed, stelt de IRS dat elke kilometerstand waarvoor u uw persoonlijke auto gebruikt bij het verlenen van diensten aan liefdadigheidsorganisaties, in aanmerking komt voor een liefdadigheidsaftrek.
Om liefdadigheidsacties te houden, mag u uw woning verlaten met inachtneming van de volgende richtlijnen:
- Reizen moet worden gedaan namens een geautoriseerde liefdadigheidsinstelling.
- Er mag niet veel vrije tijd, vakantie of persoonlijk plezier aan uw reis verbonden zijn.
Wat is het kilometertarief voor liefdadigheidsbijdragen?
Voor rijden voor liefdadigheidsdoeleinden bedragen de kilometerkosten $ 0.14 cent per mijl. Dit tarief is sinds 1998 niet gewijzigd en is wettelijk bepaald. U kunt ervoor kiezen om de werkelijke kosten af te trekken van uw gereden kilometers ter ondersteuning van liefdadigheidsorganisaties in plaats van het normale tarief voor liefdadigheidskilometers, inclusief benzine- en olieprijzen. Andere voertuiggerelateerde kosten, zoals registratie, verzekering, banden, onderhoud en afschrijving, kunnen niet worden afgeschreven als liefdadigheidskilometerkosten.
U kunt uw parkeer- en tolkosten afschrijven ongeacht de aftrekstrategie die u hanteert.
Welke uitgaven u kunt afschrijven als u uw eigen voertuig niet gebruikt tijdens het reizen
Als u langer dan een dag weg bent, kunt u kosten zoals hotel en maaltijden afschrijven, evenals vlieg-, trein-, bus- en taxikosten.
Hoe aftrek van vrijwillige kilometerheffing werkt
De belastingwetgeving beperkt de kilometeraftrek voor vrijwilligers die hun eigen auto gebruiken om namens een non-profitorganisatie te dienen tot slechts 14 cent per kilometer, wat decennia geleden wettelijk is vastgelegd. Elk bedrag van meer dan 14 cent per mijl dat vrijwilligers door de liefdadigheidsinstelling worden betaald voor hun reiskosten, moet worden belast.
Hoe wordt de kilometervergoeding betaald?
De kilometervergoeding wordt berekend in centen per kilometer.
Wat is het standaard kilometertarief?
Vanaf 1 januari 2023 zijn reizen onderworpen aan de nieuwe kilometertarieven van de IRS. De nieuwe kilometertarieven zijn een verhoging ten opzichte van de tarieven van begin 2022 van 58.5 cent per kilometer voor zakelijke doeleinden, 18 cent per kilometer voor medische of bewegende doeleinden en 62.5 cent per kilometer voor commerciële doeleinden.
Wat is de kilometerstand van een voertuig?
De vraag is hoeveel kilometer de auto zal afleggen op één liter brandstof.
Wat is het verschil tussen mijlen en kilometerstand?
Kilometerstand is de term die wordt gebruikt om de afgelegde afstand te beschrijven, uitgedrukt in mijlen. Ze reizen meestal binnen en rond de stad. De kilometerstand van een voertuig is de afstand die het kan afleggen op een enkele gallon of liter brandstof.
gerelateerde berichten
- WAT IS KILOMETERSTAND: Tarief, Inhouding & Vergoeding
- HOE KILOMETERS BEREKENEN: Vergoeding 2023 berekenen
- BESTE MANIEREN OM EEN AUTO TE KOPEN VOOR ZAKEN: Voordelen en Toptips
- KILOMETERVERGOEDING 2023: Regels, Tarief & Vorm
- GASVERGOEDING: Betekenis, tarief, hoe te berekenen en erom te vragen
Referenties
