Als u deel uitmaakt van een bedrijfsentiteit, is het nuttig om uitgebreide kennis te hebben van verschillende belastingvormen. Het zorgt ervoor dat uw bedrijf aan de belastingwetgeving blijft voldoen, omdat u weet aan welke vereisten en deadlines u zich moet voorbereiden.
In dit geval is het K-1-formulier een belangrijk belastingdocument voor bedrijfsentiteiten, omdat het hun inkomsten, verliezen en dividenden voor het belastingjaar rapporteert. Elke entiteit heeft zijn eigen vereisten en implicaties voor indiening. Voor meer informatie over hoe het K-1-belastingformulier werkt, leest u hieronder meer.
Wat is het K-1-belastingformulier?
A Schema K-1 belastingformulier rapporteert de inkomsten, verliezen en dividenden van een bedrijfsentiteit voor een bepaald belastingjaar. Terwijl het de inkomensverdelingen van de begunstigden uit hun trusts en nalatenschappen rapporteert.
Omdat pass-through-entiteiten geen vennootschapsbelasting betalen over hun inkomen, moeten partnerschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's), S-bedrijven en begunstigden van nalatenschappen en trusts een Schedule K-1-formulier indienen. Ze geven ook formulieren uit voor elke partner, belanghebbende of begunstigde in hun entiteit.
Hoewel individuele belastingbetalers geen K-1-formulier hoeven in te dienen, kunt u de informatie die u ontvangt nog steeds gebruiken in uw persoonlijke belastingaangifte.
Heeft een K-1 invloed op iemands persoonlijke belastingen?
Hoewel een K-1 niet als inkomen wordt beschouwd, kan deze van invloed zijn op uw persoonlijke belastingen door uw belastingplicht te verhogen als uw K-1 aan een inkomen is gekoppeld. Maar houd er rekening mee dat elk type inkomen tegen verschillende tarieven wordt belast of aan een specifieke fiscale behandeling wordt onderworpen.
Omdat een K-1-inkomen echter onderworpen is aan staats- of lokale belastingen, kan dit uw belastingaanslag verhogen, afhankelijk van het bedrag van uw aangegeven inkomen.
Integendeel, een K-1 kan resulteren in een belastingaftrek als deze een verlies, aanzienlijke uitgave of krediet vertegenwoordigt. U kunt deze verliezen vervolgens gebruiken om uw belastingschuld voor het jaar te verlagen.
Plannen alle bedrijfsentiteiten hetzelfde K-1-formulier?
Hoewel het doel van een K-1-formulier voor alle bedrijfsentiteiten hetzelfde blijft, kunnen er kleine verschillen zijn in het voorbereidingsproces, afhankelijk van het type bedrijf waarin u werkt.
Partnerships
Omdat elke partner verantwoordelijk is voor het betalen van belastingen op de inkomsten van het bedrijf, moeten ze hun eigen Schedule K-1-formulier indienen. Dit omvat het rapporteren van hun aandeel in de inkomsten, verliezen, aftrekkingen en tegoeden voor het belastingjaar en het bijvoegen ervan bij formulier 1065 van de belastingaangifte van de entiteit.
LLCs
Net als bij een partnerschap zijn de mede-eigenaren en partners van een LLC verantwoordelijk voor het indienen van hun individuele K-1-formulieren. Dit omvat het aangeven van hun inkomsten, verliezen, aftrekkingen en tegoeden en deze bijvoegen bij formulier 1120-S – de belastingaangifte van de entiteit.
Dit is echter alleen van toepassing als u ervoor heeft gekozen om door de Internal Revenue Service (IRS) als S-corp te worden behandeld. Maar als u ervoor heeft gekozen om als een C-corp te worden behandeld, hoeft uw entiteit geen Schedule K-1 in te dienen, omdat zij vennootschapsbelasting betaalt.
S-bedrijven
Aandeelhouders van een S bedrijf zijn nog steeds verantwoordelijk voor het indienen van hun individuele K-1-formulieren. Dit houdt in dat ze hun individuele inkomen, inhoudingen, verliezen en tegoeden rapporteren en deze bij hun formulier 1120-S voegen.
De aandeelhouders kunnen de informatie op hun K-1 vervolgens gebruiken om hun persoonlijke belastingaangifte te rapporteren.
Begunstigden van landgoederen en trusts
Voor begunstigden van trusts en nalatenschappen moeten ze hun Schedule K-1 bij hun formulier 1041 voegen. Afhankelijk van de nalatenschap of trust betalen sommige trusts de inkomstenbelasting die ze verdienen in plaats van deze door te geven aan de begunstigden. Sommigen geven het inkomen echter rechtstreeks door aan de begunstigden.
Als je geluk hebt, kun je deel uitmaken van trusts en nalatenschappen die beide combineren, afhankelijk van hun inkomen.
Hoe u een Schedule K-1-formulier indient
Het belastingformulier Schema K-1 is opgesplitst in drie delen. In het eerste deel wordt om informatie gevraagd over de entiteit, met name over het werkgeversidentificatienummer (EIN), het adres en de locatie van de IRS waar de entiteit is opgericht.
In deel twee wordt om informatie gevraagd over de partner, aandeelhouder of begunstigde van de entiteit. Er wordt om details gevraagd over hun burgerservicenummer, adres, rol in de entiteit, winsten, verliezen en inhoudingen. In deel drie wordt gevraagd naar hun huidige inkomen, kredieten, inhoudingen en verliezen.
Wat gebeurt er als u geen K-1 indient?
Als bedrijfsentiteiten er niet in slagen een Schedule K-1-formulier in te dienen, kan dit tot boetes leiden. Als u een partner, aandeelhouder of begunstigde bent die geen K-1-formulier heeft ontvangen, laat uw entiteit of fiduciaire dit dan weten zodat zij er een kunnen verstrekken.
Als u niet op tijd kunt indienen, kunt u dat doen bestand voor een extensie via formulier 4868. Als u dit indient, krijgt u zes maanden uitstel voor de vervaldatum van uw belastingformulier. Houd er rekening mee dat de deadline voor papierwerk kan worden verlengd; de vervaldatum voor het betalen van de verschuldigde belastingen wordt nog steeds stipt verwacht tijdens het belastingseizoen.
Hulp nodig bij het voorbereiden van uw belastingen?
Als u hulp nodig heeft bij het indienen van uw bedrijfsbelastingen, kunnen Lear en Pannepacker u helpen. Ze beschikken over een team van professionele accountants met ervaring in verschillende sectoren, zodat uw financiën in goede handen zijn. Ze bieden ook boekhoud-, audit-, financiële planning- en budgetteringsdiensten om aan uw financiële behoeften te voldoen. Voor vragen of inlichtingen kunt u terecht op hun website voor meer informatie.
