Wat is een Schedule C-formulier?
Een Schedule C-formulier is een belastingformulier dat wordt gebruikt door veel eenmanszaken, LLC's met één lid en eigenaren van kleine bedrijven. U dient een schema C-belastingformulier in samen met: Formulier 1040, uw aangifte inkomstenbelasting. In wezen is het een onderdeel van uw persoonlijke belastingaangifte.
Als u als zelfstandige werkt, moet u waarschijnlijk een Schedule C indienen. Veel mensen met nevenactiviteiten of 1099-inkomsten zijn verplicht om de inkomsten en uitgaven van die activiteiten te melden.
Op het belastingformulier van Schema C meldt u de bedrijfsinkomsten en/of verliezen die u tijdens een enkel belastingjaar heeft opgelopen door uw bedrijfsactiviteiten.
Wat meldt het schema C-formulier?
Het Schedule C-formulier rapporteert al uw zakelijke activiteiten. Als u bekend bent met boekhouden, dan zijn dit alle activiteiten die in de winst- of verliesrekening worden gerapporteerd. Ook wel de resultatenrekening genoemd.
Het bevat details zoals uw bedrijfsinkomsten en winst na aftrekbare zakelijke kosten zoals verzekeringskosten, auto- en vrachtwagenkosten, reizen en maaltijden ... de lijst gaat maar door!
Het rapporteert ook eventuele aftrekbare zakelijke uitgaven, zoals reclame en benodigdheden. Er zijn veel andere fiscaal aftrekbare kosten, waaronder kosten voor thuiskantoor (nutsvoorzieningen, hypotheekrente of huurkosten) voor degenen die thuis werken.
Wie moet een schema C indienen?
Schema C is het belastingformulier dat wordt ingediend door de meeste eenmanszaken en LLC's met één lid.
Als u uw bedrijf als eenmanszaak hebt opgericht, moet u een Schedule C indienen. Zelfs als u een enkele eigenaar van een bedrijf bent zonder formele entiteit, dient u een Schedule C in.
Houd er rekening mee dat, of u nu een LLC heeft of niet, uw standaard belastingstatus als een genegeerde entiteit wordt beschouwd. Dit betekent dat u activiteit op een schema C moet melden.
Belangrijke opmerking: Een LLC is geen belastingverkiezing.
Je mag een reguliere baan hebben, betaald krijgen en een W-2 ontvangen in het nieuwe jaar. Maar als je een bijbaan hebt die voortdurend inkomsten genereert, is de kans groot dat je een Schedule C moet indienen.
Leuk weetje: Meer dan 70% van de kleine bedrijven dient een Schedule C in.
Veel kleine bedrijven zullen onder de eenmanszaak vallen. Het is de meest voorkomende structuur voor onafhankelijke contractanten, freelancers of iedereen die alleen een bedrijf runt. C-bedrijven, S-bedrijven en partnerschappen dienen echter geen Schedule C in.
Voor S Corporations and Partnerships krijgt u in plaats van Schema C een K-1-formulier om te rapporteren over uw persoonlijke belastingaangifte.
Hoe dien ik een Schedule C-formulier in?
U dient een Schedule C in (samen met uw jaarlijkse individuele aangifte inkomstenbelasting, formulier 1040) met behulp van het IRS e-bestand, online of via een belastingprofessional die een geautoriseerde IRS e-file provider is.
Welke bedrijfsinformatie heeft u nodig voor uw Schedule C-formulier:
- Zakelijke resultatenrekening (AKA winst- en verliesrekening) voor het belastingjaar
De winst-en-verliesrekening, of winst-en-verliesrekening, is vereist om bedrijfsinkomsten en -uitgaven voor belastingdoeleinden te rapporteren. Het verschil tussen bedrijfsinkomsten en bedrijfskosten is gelijk aan uw nettowinst of -verlies.
Bedrijfsinkomsten - Bedrijfskosten = nettowinst of -verlies
Als u een nettowinst heeft, zijn uw inkomsten uit schema C onderworpen aan inkomstenbelastingen op uw persoonlijke belastingaangifte. Als eenmanszaak wordt dit ook beschouwd als inkomsten uit arbeid die dan onderworpen zijn aan de zelfstandigenbelasting.
Opmerking: Voor W-2-werknemers worden gedurende het jaar loonheffingen ingehouden. Zelfstandigen en andere eenmanszaken betalen aan het einde van het jaar uit hun schema C op hun persoonlijke belastingaangifte. Tenzij u ervoor kiest om driemaandelijkse belastingbetalingen te doen.
- Balans voor het belastingjaar
Een balans is niet vereist om een C-formulier bij uw 1040 in te dienen, maar het is belangrijk om deze niet te verwaarlozen. Alle aanwezige voorraad (als u een detailhandelaar of fabrikant bent) wordt op de balans vermeld. Dit is een integraal onderdeel om de kosten van verkochte goederen te kennen.
- Ontvangsten van ALLE zakelijke uitgaven
Dit betekent alle bonnen die relevant zijn voor uw zakelijke uitgaven; betaalde rekeningen, kassabonnen, cheques, enz. Dit omvat natuurlijk alle elektronische gegevens die u kunt vinden in uw bankactiviteiten en afschriften, evenals duidelijke scans van originele bonnen.
Gelukkig moeten de meeste van uw zakelijke uitgaven worden betaald met een bankpas of creditcard, dus het vinden van gegevens over zakelijke uitgaven zou niet al te moeilijk moeten zijn.
- Inventarisgegevens (indien van toepassing)
Voorraad vindt u op uw balans (als u of iemand anders de boekhouding correct doet). Het is verplicht om een eindejaarsinventarisatie te doen om te zien wat u nog over heeft. Het verschil van aankopen ten opzichte van de aanwezige voorraad is gelijk aan uw kosten van verkochte goederen voor het belastingjaar.
Voorraadaankopen (gedurende het belastingjaar) - Voorraad aanwezig (aan het einde van het jaar) = Kosten van verkochte goederen
- Kilometerregistraties, overige voertuigregistraties (betreffende zakelijk gebruik)
Elke keer dat u voor uw werk rijdt, is dat een zakelijke mijl. Dit kan een zakenlunch zijn, stoppen bij het postkantoor of Home Depot voor benodigdheden, of rijden om een klant te ontmoeten. Dat telt allemaal voor zakelijke kilometers.
Andere voertuiggegevens die mogelijke belastingaftrek zijn, zijn zaken als reparaties, verzekeringen, leasebetalingen, gas - alle kosten die worden gemaakt als gevolg van het rijden voor zakelijke doeleinden.
- Records in het algemeen!
Het is een goede gewoonte om goede administratie bijhouden van uw aankopen en inkomen.
Als u boekhoudsoftware zoals QuickBooks Online of Xero gebruikt, zorg er dan voor dat u uw bankactiviteiten in overeenstemming brengt met wat er in uw boekhouding wordt geregistreerd. Vraag uzelf af, als de IRS een bewijs van een uitgave of aankoop wilde zien, zou u dan het bewijs kunnen leveren?
Het bijhouden van een goede administratie is de sleutel tot het indienen van uw Schedule C-belastingformulier. Zorg ervoor dat u al uw bedrijfsgegevens bijhoudt, zodat u uw belastingen nauwkeurig kunt indienen en geen extra belastingaftrek misloopt!
Conclusie
Doe uw due diligence en kijk of u een Schedule C-formulier moet indienen. Als u een inkomen heeft als zelfstandige, vereist de IRS dat u dit meldt op uw schema C of op een andere belastingaangifte voor bedrijven, zoals op een S-Corp (1120S) of partnerschapsaangifte (1065).
Het indienen van een Schedule C zal vaak in uw voordeel werken.
Inkomsten uit zelfstandigen kunnen u veel belastingaftrek opleveren. Houd er rekening mee dat als u uiteindelijk met pensioen wilt gaan met een inkomen uit de sociale zekerheid, het betalen van een lage of nul zelfstandige belasting per jaar niet in uw belang is op de lange termijn.
Er kunnen ook betere manieren zijn om voor uw bedrijf een aanvraag in te dienen buiten het Schedule C-formulier voor inkomstenbelastingdoeleinden. Hoe dan ook, u moet uw belastingsituatie altijd valideren met een belastingprofessional (CPA, EA of belastingadvocaat).
Belastingadvies kan door de gerealiseerde belastingbesparing jarenlang grote dividenden uitkeren!
Daniel is een Certified Public Accountant (AZ), Charted Retirement Planning Counselor (CRPC), Certified Tax Coach (CTC) en een geregistreerd beleggingsadviseur (Serie 65). Hij heeft gewerkt voor grote accountantskantoren zoals Deloitte & Touche de kleine familiebedrijven. Ondanks alles vond Daniel het geweldig om oplossingen voor bedrijven te vinden. Hij stichtte de Biz-eigenaarsgids, om een groter publiek te delen en te bereiken dat op zoek is naar begeleiding op het gebied van bedrijfsontwikkeling, belastingen, compliance, boekhouding, financiën en meer.
Gerelateerde artikelen
- Bedrijfswaardering: alles wat u moet weten [gedetailleerde gids]
- Werkschema: stappen om werknemers effectief in te plannen
- BELASTINGTARIEF VOOR KLEINE BEDRIJVEN: 2022 Gids voor eigenaren van kleine bedrijven
- Formulier 1098 Hypotheek: het renteoverzicht
- Bedrijfsstructuren: verschillende soorten bedrijfsstructuren uitgelegd
