Als de boekhoudterm "proefbalans" nieuw voor u is als accountant of geïnteresseerde persoon, dan zal dit artikel u door de basis leiden, variërend van de betekenis, het formaat en de vereisten.
Zonder verder oponthoud, laten we beginnen...
Proefbalans Betekenis
In eenvoudige bewoordingen verwijst een proefbalans naar een werkblad dat wordt gebruikt voor de boekhouding.
Proefbalans bestaat uit de saldi van elk grootboek dat door een accountant is georganiseerd en samengesteld in kolommen voor credit- en debetrekeningen. De totalen van beide moeten vaak gelijk zijn.
Kortom, een bedrijf stelt een proefbalans op, meestal aan het einde van rapportageperioden, met als doel ervoor te zorgen dat deze boekingen in de boekhouding van een bedrijf wiskundig correct zijn.
Hoewel iedereen een proefbalans kan maken of maken, is deze taak in de loop van de tijd uitgevoerd door accountants en afgestudeerden van gerelateerde cursussen zoals; Bedrijfskunde, Economie en Massa communicatie. Dit komt omdat bedrijven proefbalansen gebruiken als indicator om te bepalen of er in de loop van een boekjaar verliezen of winsten zijn.
Hoe werkt het?
Het creëren van een proefbalans voor een bedrijf helpt fouten te beperken die bij berekeningen tijdens het boekhoudproces optreden.
Als de risicokredieten gelijk zijn aan de kredieten, is de proefbalans volledig in evenwicht.
Ondertussen is het gebruikelijk om fouten te vinden, zoals het oneigenlijk gebruik van methoden of het niet beschikbaar zijn van enkele essentiële elementen van dit systeem. Maar hoewel deze niet helemaal onvermijdelijk zijn, is het van vitaal belang dat u ze tot het absolute minimum beperkt. Proefbalans is een middel om ervoor te zorgen dat deze zaken geen invloed hebben op de jaarrekening aan het einde van het jaar.
Voorwaarden
Zakelijke transacties worden in eerste instantie vastgelegd in boekhoudrekeningen in het grootboek. Rekeningen in de grootboeken kunnen tijdens een specifieke boekhoudperiode zijn gedebiteerd of gecrediteerd voordat ze in een TB-werkblad zijn opgenomen; afhankelijk van het soort zakelijke transacties. Het is ook mogelijk dat sommige rekeningen hulpmiddelen waren om verschillende zakelijke transacties vast te leggen. Hierdoor is het eindsaldo op het TB-werkblad voor elke grootboekrekening de som van alle af- en bijschrijvingen op die rekening op basis van alle gekoppelde bedrijfsactiviteiten.
De rekeningen van activa, kosten en verliezen zouden allemaal een negatief saldo moeten hebben aan het einde van een boekhoudperiode, terwijl de rekeningen van passiva, eigen vermogen, inkomen en winst allemaal een creditsaldo zouden moeten hebben. Tijdens de boekhoudperiode kunnen echter bepaalde rekeningen van het eerste type zijn gecrediteerd en kunnen bepaalde rekeningen van het laatste type zijn gedebiteerd wanneer gerelateerde zakelijke transacties de debet- en creditsaldi van hun respectievelijke rekeningen verminderen, wat een tegengesteld effect op die rekeningen heeft ' het beëindigen van debet- en creditsaldi. De accounttitels staan altijd helemaal links van de twee kolommen op een TB-werkblad. De debetsaldi gaan naar de linkerkolom en alle creditsaldi naar de rechterkolom.
Soorten proefbalans
Credit- en debetkolommen, dat is eigenlijk wat u zou zien als u het beschikbare type proefsaldo controleert.
De proefbalans is een lijst van alle rekeningen die een bedrijf gebruikt met de saldi in debet- en creditkolommen. In principe zijn er drie soorten proefbalansen. Er is de post-closing proefbalans, de aangepaste proefbalans en de niet-aangepaste proefbalans. Deze hebben allemaal hetzelfde formaat.
#1. Het niet-aangepaste saldo
wordt gemaakt net voor het aanpassen van de journaalposten. Het weerspiegelt alle geregistreerde activiteiten van de dagelijkse transacties. Ze zijn handig bij het analyseren van rekeningen bij het voorbereiden van het aanpassen van boekingen.
#2. De aangepaste balans
Dit is volledig voltooid nadat de boekingen op de niet-gecorrigeerde rekening in alle rekeningen zijn weergegeven. Kortom, ze zijn van vitaal belang voor het samenstellen en balanceren van financiële overzichten.
#3. Het saldo na afsluiting
Dit is vaak beschikbaar om saldi direct na het voltooien van afsluitende boekingen weer te geven. Het is het beginsaldo voor het komende jaar.
Ondertussen worden de accounts die beschikbaar zijn in de proefbalans hieronder vermeld. Dit helpt bij het opstellen van financiële overzichten.
- Activa
- Passiva
- Billijkheid
- Inkomsten
- Kosten
Wat je zou moeten weten
Passiva en activa moeten worden genoteerd op de meest liquide dan op de minst liquide. Liquide, wat betekent dat activa of passiva gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet - de meest liquide activa zijn contant omdat het al contant is. De volgende meest liquide activa zijn debiteuren omdat verschillende vormen hun vorderingen binnen dertig dagen krijgen.
Als u verder gaat, kunt u verplichtingen en activa krijgen in termen van langlopend en kortlopend. Een vlottend actief is een actief dat hoogstwaarschijnlijk binnen een jaar opgebruikt is. Een kortlopende verplichting daarentegen is er een die in minder dan een jaar zou worden betaald. Langlopende schulden en activa zijn schulden die langer dan een jaar op de proefbalans beschikbaar zouden zijn.
NB: Inkomsten verwijzen naar het volledige bedrag dat uw bedrijf verdient, terwijl uitgaven verwijzen naar het volledige bedrag dat het bedrijf dagelijks gebruikt voor zijn bedrijfsvoering. Allemaal belangrijk om de zaken in het bedrijf goed te laten stromen.
u gebruikt
De volgende zijn enkele van de toepassingen van een proefbalans voor accountants in de loop van een boekhoudperiode;
#1. Voorbereiding financiële overzichten
Een proefbalans helpt bij het opstellen van financiële overzichten, balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht dat een accountant aan het einde van elk boekjaar moet opstellen.
#2. Record rectificatie
Dit is de meest prominente van alle toepassingen op deze lijst. Fouten zijn een veelvoorkomend fenomeen in de boekhoudwereld, vooral wanneer het handmatig wordt gedaan. Dus rectificatie van records zou zeker af en toe voorkomen.
Accountants voelen zich uiteindelijk beter af wanneer het tegoed en de debet van de proefbalans overeenkomen.
#3. Aanpassingen
Deze omvatten aanpassingen in accounts zoals eindvoorraad, vooruitbetaalde kosten en andere die moeten worden voorbereid tijdens het maken van de proefbalans van een bedrijf.
Dit zou de administratie relevant maken voor het huidige boekjaar. Ondertussen stellen bedrijven deze aanpassingsrekeningen op aan het einde van een boekjaar.
#4. Bedrijfsanalyse
Het helpt ook in vergelijking met bedrijfsanalyses. Voorbereiding van de proefbalans is van vitaal belang bij het vergelijken van de saldi van het huidige jaar met die van het voorgaande jaar. Dit zal het bedrijf helpen bij het nemen van de nodige beslissingen over zaken als kosten, productie, uitgaven en inkomsten.
Het is ook een factor bij het herkennen van trends in het bedrijf en het ondernemen van actie waar dat nodig is.
Formaat proefbalans
Een typisch format voor proefbalansen bevat alle rekeningen uit het grootboek die aan elke kant beschikbaar zijn.
Aan de rechterkant hebben we twee kolommen. Een voor credits en een voor debet.
Het grootboek van een bedrijf wordt vaak beschikbaar gesteld voor accountants of particulieren, omdat dit het meest essentiële element is bij het maken van de proefbalans.
Omdat u bij het genereren van een TB alle waarden moet optellen en ze vervolgens samen moet opsommen met de namen van deze waarden. Deze waarden gaan naar de creditkolom en de debetkolom.
Uiteindelijk moet u ervoor zorgen dat het totaal van uw tegoeden volledig gelijk is aan het totaal van uw schulden. Dat is allemaal erg belangrijk.
Wat staat er in de proefbalans?
Proefbalansen geven een overzicht van alle rekeningen van een bedrijf met debet- of creditbedragen gedurende een bepaalde rapportageperiode, samen met de bedragen die op elke rekening zijn gecrediteerd of gedebiteerd, de rekeningnummers, de datums van de rapportageperiode en de totale bedragen aan debet- en creditbedragen in die tijd ingevoerd.
Wat zijn de 3 proefbalansen?
Er zijn drie soorten proefbalans: de niet-aangepaste proefbalans, de aangepaste proefbalans en de proefbalans die wordt opgesteld nadat het bedrijf is gesloten. Elk wordt op verschillende punten in de boekhoudcyclus gebruikt.
Wat is Dr en CR in proefbalans?
Er wordt een "CR" op de rekening geschreven wanneer het bedrag van de verplichtingen of het eigen vermogen stijgt. Een debet, dat wordt geschreven als "DR", is een afname van de verplichtingen.
Wat zijn de 4 jaarrekeningen op volgorde?
Een balans.
Winst-en verliesrekening.
Overzicht van de kasstroom.
Verklaring van wat de eigenaar waard is.
