Aangezien de naamloze vennootschap een relatief nieuw type bedrijfsentiteit is, zijn de belastingclassificaties identiek aan die van de huidige bedrijven. Dit betekent dat LLC-eigenaren de mogelijkheid hebben om hun bedrijf anders te structureren voor belastingdoeleinden. De manier waarop u uw onderneming organiseert, heeft juridische en fiscale gevolgen. Terwijl de Internal Revenue Code (IRC) en staatscodes eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven erkennen als gevestigde bedrijfsformaties, hebben bepaalde staten ook vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid goedgekeurd als een alternatieve bedrijfsstructuur. Aangezien er geen voorziening is voor LLC-classificatiebelasting in de Internal Revenue Code, kan het bedrijf ervoor kiezen om te worden behandeld als een van de erkende bedrijfsformaties. We hebben ook de W-9 federale belastingclassificatie uitgelegd en waarom u deze nodig heeft, allemaal in dit artikel. Lees verder om de volledige kennis te krijgen.
Belastingclassificatie van een LLC?
Standaard is een LLC met één lid een bedrijf dat onafhankelijk is van de eigenaar (een eenmanszaak). Maar bedrijven met meerdere eigenaren zijn vennootschapsbelasting.
Afhankelijk van de eigendomsstructuur en de vorm variëren de inkomstenbelastingverplichtingen van een LLC. De eigenaar van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid wordt een lid genoemd. Als een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid slechts één lid heeft, is het een LLC met één lid. De LLC kan ook worden gevormd door bedrijven, S-Corporations, trusts en andere LLC's.
LLC's zijn "pass-through" -entiteiten voor belastingdoeleinden, wat betekent dat bedrijfsinkomsten en verliezen worden doorberekend aan de persoonlijke belastingaangifte van elk lid.
Welke belastingen betaalt een LLC?
De belastingen die een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid betaalt, zijn afhankelijk van de bedrijfsvorm.
#1. Eenmanszaak
Als de LLC voor belastingdoeleinden een eenmanszaak is, behandelt de IRS deze als een buiten beschouwing gelaten entiteit. Een buiten beschouwing gelaten entiteit is een soort bedrijf dat onafhankelijk van de eigenaar opereert voor wettelijke en aansprakelijkheidsdoeleinden, maar niet voor belastingdoeleinden.
Dit betekent dat de belastingverplichtingen van de LLC worden toegevoegd aan de persoonlijke belastingverplichtingen van de eigenaar. Dit betekent dat de LLC op dezelfde manier wordt behandeld als de eigenaar. De acties van de LLC staan op schema C van de individuele belastingaangifte van de eigenaar.
#2. Vennootschap
Als de LLC veel leden heeft, is het standaard een partnerschap. Net als bij de belastingheffing van een eenmanszaak, zouden de belastingen die worden betaald door een LLC met meerdere leden rechtstreeks worden doorberekend aan de partners van het bedrijf. Dit betekent dat alle eigenaren belastingen op hun persoonlijke belastingaangifte zouden rapporteren en op de winsten en verliezen van de LLC zouden zijn.
Formulier 1065 wordt door de partners gebruikt om de totale inkomsten en verliezen van het partnerschap te rapporteren. Bovendien ontvangt elk lid een schema K-1 om zijn of haar aandeel in de winst of het verlies van het partnerschap bekend te maken. Dit formulier zit bij de individuele belastingaangifte van het lid.
#3. S bedrijf
Bedrijven kunnen er voor belastingdoeleinden voor kiezen om vennootschap te zijn. Als de leden van een LLC hebben besloten dat de entiteit wordt belast als een S Corporation, worden alle bedrijfsgerelateerde belastingen doorgevoerd in de individuele belastingaangiften van de eigenaren.
Winsten die door het bedrijf worden gegenereerd, zijn niet onderworpen aan federale belasting. Dit betekent dat de eigenaren van het S-bedrijf de winsten en verliezen van de LLC op hun individuele belastingaangifte kunnen opnemen zonder dubbele belastingheffing.
#4. C-Bedrijf
Er zijn voordelen verbonden aan het structureren van uw LLC als een C-Corporation, ondanks de complexiteit ervan. Wanneer een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid wordt belast als een C-vennootschap, wordt deze belast als een afzonderlijke commerciële entiteit. In tegenstelling tot de belastingheffing als vennootschap onder firma of eenmanszaak, gaat de vennootschapsbelasting niet via de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar.
Deze structuur verdeelt de persoonlijke en bedrijfsmiddelen en stelt ondernemingen in staat om te profiteren van belastingvoordelen.
Dubbele belasting is echter het grootste nadeel van een LLC als C-Corporation. In tegenstelling tot pass-through-entiteiten bevinden C-Corporation LLC's zich zowel op bedrijfs- als op individueel niveau. De LLC moet namens het bedrijf een federale aangifte inkomstenbelasting indienen, terwijl de eigenaren ook aangiften inkomstenbelasting moeten indienen.
De 3 redenen om de standaard LLC-belastingclassificatie te accepteren
Overweeg de volgende factoren voordat u een beslissing neemt tussen S corp- en C corp-belasting.
#1. U profiteert van doorberekening van belastingen
Pass-through-belastingen betekenen dat bedrijfsinkomsten één belasting hebben. C-vennootschappen worden twee keer belast: een keer voordat de winst aan de aandeelhouders wordt uitgekeerd en een tweede keer wanneer aandeelhouders dividendinkomsten aangeven in hun individuele belastingaangifte.
Heb een gecertificeerd publieke accountant voer de cijfers voor uw bedrijf uit om te bepalen of standaard LLC- of C-vennootschapsbelastingen zullen resulteren in een lagere belastingplicht.
Doorbelasting is over het algemeen gunstiger voor kleine bedrijven eigenaren. C-bedrijven komen niet in aanmerking voor de aftrek van gekwalificeerde bedrijfsinkomsten (QBI), die gelijk is aan 20% van het inkomen dat in aanmerking komt voor aftrek, en een aantal belastingvoordelen voor kleine bedrijven.
#2. Het is weinig onderhoud
Voordat u uw LLC registreert, moet u tientallen aanvragen invullen en weken of maanden wachten op goedkeuringsdocumenten. Je kunt zeker honderd alternatieve manieren bedenken om die tijd door te brengen.
Daarom is het volkomen gepast om voor het gemak de standaard belastingstatus van uw LLC over te nemen. Uw andere opties, C-corporatie en S-corporatiestatus, vereisen een aanzienlijke hoeveelheid papierwerk en administratieve rompslomp, wat veel ondernemers afschrikt.
Er zijn tal van oplossingen voor belastingsoftware voor zelfstandigen voor LLC's onder hun standaardindeling. Kiest u voor bijzondere belastingheffing, dan heeft u vrijwel altijd een belastingadviseur nodig.
#3. Uniforme staats- en federale belastingbehandeling
Raadpleeg de belastingdienst van uw staat voordat u S-vennootschapsbelastingen voor uw LLC kiest. S-bedrijven zijn LLC's met een federale belastingclassificatie, niet door alle staten.
Een paar staten en het District of Columbia erkennen S-bedrijven niet. Bedrijven die in deze staten zijn geregistreerd, kunnen worden belast als C-bedrijven op staatsniveau, maar als pass-through-entiteiten op federaal niveau. Dit is onduidelijk, wat in de zakenwereld code is voor 'duur'.
Wat zijn de specifieke belastingen die een LLC betaalt?
Hoewel LLC's mogelijk niet allemaal hun inkomstenbelasting op dezelfde manier indienen, zijn ze allemaal verplicht om te voldoen aan verschillende bedrijfsbelastingen.
#1. Loonbelastingen
Loonheffingen moeten worden ingehouden op het salaris van de werknemers van een werkgever en die gelden moeten worden overgedragen aan de overheid. Daarnaast is de werkgever verantwoordelijk voor het afdragen van eventueel van toepassing zijnde loonheffingen.
Medicare- en socialezekerheidsbelastingen, evenals belastingen op de Federal Insurance Contributions Act (VAIS), bedragen 7.65 procent van het brutoloon van een werknemer.
LLC's zijn verplicht om zowel staatswerkloosheidsbelastingen (SUTA) als federale werkloosheidsbelastingen (FUTA) te betalen, afhankelijk van het inkomen van de werknemer.
#2. Belasting op zelfstandigen
Leden van een LLC worden standaard als zelfstandige beschouwd, wat betekent dat noch VAIS noch FUTA wordt ingehouden op hun inkomsten. In plaats daarvan zijn leden van een LLC verantwoordelijk voor het betalen van belasting voor zelfstandigen tegen een tarief van 15.3 procent van het bedrijfsinkomen. Deze belastingen zijn gelijk aan de werknemers- en werkgeverscomponenten van VAIS.
Inkomsten die onderworpen zijn aan werkloosheidsbelasting worden niet betaald door zelfstandigen, omdat zij over het algemeen niet in aanmerking komen voor werkloosheidsuitkeringen.
Leden van vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid die ervoor kiezen om als S-vennootschappen of C-vennootschappen te worden belast, worden niet als zelfstandigen beschouwd en als gevolg daarvan hoeven zij geen belasting te betalen over hun inkomen als zelfstandige. In plaats daarvan zijn ze verantwoordelijk voor het betalen van loonheffingen op hun salarissen, naast de federale en staatsinkomstenbelastingen op dividendinkomsten die ze mogelijk ontvangen.
#3. Omzet- en accijnzen
LLC's moeten verkoop- en accijnzen betalen op alle aankopen die relevant zijn voor hun bedrijf.
#4. Federale en staatsinkomstenbelasting
Tenzij u besluit een C-bedrijf te zijn, staan de zakelijke inkomsten van LLC op uw persoonlijke belastingaangifte. De belastingstatus van uw LLC bepaalt welk bedrijfsinkomstenschema u moet toevoegen aan formulier 1040.
#5. Vennootschapsbelasting
C-vennootschappen zijn, in tegenstelling tot doorgeefmodellen, onafhankelijke fiscale eenheden van hun eigenaren. In 2020 betalen alleen ondernemingen die worden belast als C-vennootschappen het vennootschapsbelastingtarief van 21 procent.
Federale belastingclassificatie LLC: de basis
In het kort geeft federale belastingclassificatie LLC aan hoe u of uw bedrijf voor belastingdoeleinden wenst te zijn. Op formulier W-9 van de IRS Internal Revenue Servicekunt u de belastingcategorie kiezen die het beste bij uw situatie past. Aangezien de meerderheid van freelancers en onafhankelijke contractanten bijvoorbeeld als individuen of eenmanszaken werkt, is hun inkomen tegen het individuele tarief. Individuen/eenmanszaken zouden hun federale belastingclassificatie zijn.
Vanuit zakelijk oogpunt worden de belastingcategorieën voor bedrijven bepaald door hoe u door de Belastingdienst wilt worden belast. Hoeveel bent u verschuldigd aan belastingen en hoe wilt u dat de IRS uw bedrijf ziet?
Andere alternatieven voor belastingclassificatie zijn onder meer:
- Bedrijf "C"
- Corporation georganiseerd op de S-structuur.
- Vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC).
- Vennootschap.
Uw opties voor federale belastingclassificatie begrijpen
De fiscale indelingsmogelijkheden kennen fasen. Een C-corporatie, een S-corporatie en een naamloze vennootschap zijn bijvoorbeeld drie verschillende bedrijfsvormen met verschillende voordelen. Een belangrijk verschil is de belasting. C-bedrijven betalen vennootschapsbelasting, terwijl S-bedrijven dat niet doen omdat de eigenaren van het bedrijf individuele belastingaangiften indienen en belasting betalen als individuen. De eigenaren van een LLC maken ook hun deel van de winst en het verlies van het bedrijf bekend op hun individuele belastingaangifte.
Betalen LLC's meer belastingen dan eenmanszaken?
De belastingen die door LLC's worden betaald, zijn dezelfde als die van eenmanszaken. Doorbelastingen zijn beschikbaar voor zowel eenmanszaken als vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's). Alle winsten of verliezen van een LLC of eenmanszaak worden "doorberekend" aan de bedrijfseigenaar, die vervolgens onderworpen is aan persoonlijke inkomstenbelasting over die bedragen. Dit is de definitie van "pass-through" belastingheffing.
Wat is Better Taxes LLC of S Corp?
S-bedrijven hebben een gunstiger fiscale behandeling in vergelijking met LLC's die niet kwalificeren als S-bedrijven. Als uw bedrijf is geclassificeerd als een LLC, bent u verantwoordelijk voor het betalen van hoge belastingtarieven voor zelfstandigen op alle netto-inkomsten van het bedrijf. Als uw bedrijf echter valt onder de S-vennootschap, hoeft u deze belastingtarieven alleen te betalen over het salaris dat u van het bedrijf ontvangt.
W-9 Belastingclassificatieformulier gedefinieerd
Formulier W-9 belastingclassificatie is technisch gezien het formulier Request for Taxpayer Identification Number and Certification. Dit formulier helpt werkgevers om het Taxpayer Identification Number (TIN) te verkrijgen van onafhankelijke contractanten, freelancers en leveranciers. Het formulier geeft verdere identificerende informatie, zoals uw naam en adres.
Het formulier dient als erkenning dat u, als aannemer of onafhankelijke werknemer, verantwoordelijk bent voor het inhouden van belastingen op uw loon. Als u een voltijdse werknemer bent, is een deel van uw betaling bedoeld om federale inkomstenbelastingen en VAIS-belastingen te dekken (waaronder Medicare- en socialezekerheidsbelastingen). Werkgevers houden geen belastingen in op aannemers.
Aan het einde van het belastingjaar gebruikt het bedrijf waarvoor u services hebt uitgevoerd de informatie over uw W-9-belastingclassificatie om een 1099-MISC te genereren. In dit document staan alle betalingen die aan u zijn gedaan. Bovendien kan een financiële instelling u verplichten om rente, dividenden en vermogenswinsten aan te geven.
Voordat u zaken doet met een bedrijf of financiële instelling, ontvangt u vaak een blanco W-9-formulier dat u moet invullen. Download een W-9 van de IRS-website als u het formulier moet verspreiden.
Welke belastingclassificatie is een LLC met één lid?
Een LLC met slechts één lid wordt geclassificeerd als een entiteit die voor de inkomstenbelasting wordt genegeerd als gescheiden van de eigenaar, tenzij de LLC formulier 8832 indient en ervoor kiest om als een bedrijf te worden behandeld in plaats van als een buiten beschouwing gelaten entiteit. Ondanks het feit dat er slechts één lid is, wordt een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid echter nog steeds als een afzonderlijke onderneming beschouwd voor de toepassing van de arbeidsbelasting en sommige accijnzen.
Hoe verander ik mijn LLC-belastingclassificatie?
Het is mogelijk dat een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid haar belastingstatus wijzigt en ervoor kiest om in plaats daarvan te worden belast als een S-vennootschap. U moet IRS-formulier 2553 indienen bij de Belastingdienst. Wanneer de verkiezing van kracht wordt, moet de vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) uiterlijk twee maanden en 15 dagen na het begin van het belastingjaar de beslissing nemen om te worden belast als een S-onderneming.
Is het beter om een eenmanszaak of LLC te zijn?
In vergelijking met het opereren als een eenmanszaak, kan het runnen van een nieuw bedrijf als een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) nuttiger zijn bij het vaststellen van de legitimiteit van het bedrijf. Belastingen. In de meeste gevallen zijn vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid vrijgesteld van het betalen van belastingen op het niveau van de bedrijfseenheid. Alle winsten en verliezen van het bedrijf worden uitgekeerd aan de eigenaren, die ze vervolgens aangeven in hun individuele belastingaangifte.
Is het beter om een LLC met één of meerdere leden te zijn?
Tenzij het bedrijf ervoor kiest om om fiscale redenen als een bedrijf te worden geclassificeerd, is het indienen van belastingen als een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) veel eenvoudiger omdat er geen vereiste is om een federale belastingaangifte in te dienen. Deze inkomsten worden vermeld op de belastingaangifte die door het lid wordt ingediend. Een LLC met meerdere leden is verplicht om een aangifte inkomstenbelasting in te dienen en haar leden de benodigde K-1-formulieren te verstrekken om in hun eigen aangiften op te nemen.
W-9 Belastingclassificatieformulier: wie moet het invullen?
W 9-belastingclassificatieformulieren zijn voor onafhankelijke contractanten, onafhankelijke contractanten en freelancers. U moet het gebruiken als u gedurende het jaar meer dan $ 600 verdiende zonder in dienst te zijn. Als uw werkgever u een W-9 geeft in plaats van een W-4, heeft u waarschijnlijk een onafhankelijke contractant. Dit moet worden bevestigd met het bedrijf. Het kennen van uw status kan helpen bij het opstellen van uw belastingaangifte.
Met het W-9-formulier kunnen bedrijven hun externe medewerkers volgen. Dit betekent dat uw W-9-formulier niet naar de IRS wordt verzonden. E-mail het in plaats daarvan naar uw supervisor of de personeelsafdeling van uw werkgever. In hetzelfde kalenderjaar kunt u meerdere W-9-formulieren indienen als u voor meerdere bedrijven heeft gewerkt. U moet ook nieuwe W-9-formulieren indienen wanneer u uw naam, bedrijfsnaam, adres of identificatienummer van de belastingbetaler wijzigt.
Veelgestelde vragen
Wat is inkomensindeling?
Wat het inkomen betreft, deelt de Wereldbank de wereldeconomieën in vier categorieën in: hoog, hoger midden, lager midden en laag. De inkomensclassificatie maakt gebruik van de Atlas-techniek waarbij het nationale inkomen per persoon of het BNI per hoofd van de bevolking wordt gemeten.
Wat zijn de 4 inkomensniveaus?
De Wereldbank categoriseert de wereldeconomie in high, upper-middle, lower-middle en low.
Wat is het inkomen van de hogere klasse?
Een typisch salaris uit de hogere klasse is minstens 50 procent hoger dan het gemiddelde gezinsinkomen. Daarom is een Amerikaans inkomen uit de hogere klasse $ 100,000 of meer.
Gerelateerde artikelen
