Eenmansbelasting indienen: gedetailleerde gids

U moet alle bedrijfsopbrengsten en verliezen aangeven in uw aangifte inkomstenbelasting als eenmanszaak; de onderneming wordt niet apart belast. (De IRS verwijst hiernaar als "pass-through" -belastingen, aangezien bedrijfswinsten worden belast op uw belastingaangifte nadat ze door het bedrijf zijn gepasseerd.)
Hier volgt een kort overzicht van hoe u eenmansbelasting en hun inhoudingen kunt indienen en betalen, met een uitleg over wanneer de oprichting van uw bedrijf u geld kan besparen.

Wat zijn de eenmanszaakbelastingen?

Een eenmanszaak is een fiscaal doorgeeforgaan. Het geld dat door het bedrijf wordt gegenereerd, "gaat door" naar de ondernemer, die het meldt op zijn aangifte inkomstenbelasting. Dit kan helpen om het papierwerk dat nodig is voor de jaarlijkse belastingaangifte te verminderen. Het is echter van cruciaal belang om te begrijpen welke eenmanszaak u moet betalen.

Een eenmanszaak moet de volgende belastingen betalen:

De federale inkomstenbelasting
Inkomstenbelasting staat.
Zelfstandige belasting.
Geschatte federale en staatsbelastingen
Indien van toepassing, omzetbelasting.

Elke belastingsoort heeft zijn rapportage- en betalingsverplichtingen.

#1. Federale en staatsinkomstenbelastingen:

Om de federale inkomstenbelasting voor het jaar te betalen, moeten eenmanszaken twee formulieren indienen. De eerste is formulier 1040, de individuele belastingaangifte. Schema C daarentegen rapporteert zakelijke winst en verlies. Formulier 1040 meldt persoonlijk inkomen, terwijl Schedule C bedrijfsinkomsten rapporteert.

Het totale inkomen van formulier 1040 en schema C bepaalt uw belastingschijf en het verschuldigde bedrag aan inkomstenbelasting. Als uw staat inkomstenbelasting int, brengt u uw inkomenscijfers over van uw federale formulieren naar uw staatsformulieren om vast te stellen hoeveel inkomstenbelasting verschuldigd is. Nogmaals, uw inkomstenbelasting wordt bepaald door de belastingschijf waarin u valt op basis van uw gecombineerde zakelijke en persoonlijke inkomen.

#2. Zelfstandige belastingen:

Als u voor iemand anders werkt, zijn zij verantwoordelijk voor het aftrekken van socialezekerheids- en Medicare-belastingen van uw vergoeding. Bent u een eenmanszaak die volledig zelfstandig ondernemer is, dan moet u deze eenmanszaak zelf betalen.

#3. Geschatte belastingen, inclusief federale en staat:

Geschatte belastingen zijn niet een ander type belasting. Wanneer u verwachte belasting betaalt, zet u in wezen geld opzij voor wat u aan het einde van het jaar verwacht te moeten betalen aan inkomsten- en zelfstandigenbelasting. Normaal gesproken zou uw bedrijf geld van uw salaris aftrekken om uw belastingplicht te dekken. U moet dit echter zelf doen als u een zelfstandige enige eigenaar bent.

Geschatte federale en staatsbelastingen zijn verschuldigd in januari, april, juni en september. De eerste belastingbetaling van het huidige belastingjaar moet in april worden betaald. Als gevolg hiervan is de finale in januari volgend jaar. Indieningsdeadlines zijn meestal op de 15e van de maand, tenzij de 15e op een feestdag of weekend valt. De indieningstermijn zou dan de volgende reguliere werkdag zijn. Men kan formulier 1040 ES gebruiken om eenmansbelasting in te dienen. Wel moet u in april uw aangifte inkomstenbelasting over het voorgaande jaar indienen.

Het is van cruciaal belang om ervoor te zorgen dat u elk kwartaal voldoende verschuldigde belastingen betaalt. Als u uw geschatte belastingen te weinig betaalt, kunt u een boete voor te weinig betalen krijgen als u aan het einde van het jaar extra belasting verschuldigd bent.

#4. Omzetbelasting:

Als uw bedrijf goederen of diensten verkoopt, moet u mogelijk omzetbelasting innen en afdragen. Uw thuisstaat bepaalt hoe u deze belasting betaalt en int. De inkomstenafdeling van uw staat kan u vertellen of en wanneer u belasting moet betalen en indienen.

Speciale inhoudingen voor eenmansbelasting

Hoewel sommige financiële activiteiten in uw bedrijf geen invloed hebben op uw belastbaar inkomen als eenmanszaak, is er ook een niet-contante activiteit die uw belastbaar inkomen zou kunnen verlagen, maar deze activiteiten worden mogelijk niet weergegeven op uw winst- en verliesrekening.

Houd rekening met deze belangrijke en soms verwaarloosde aftrekposten voor bedrijfsbelastingen als het gaat om uw eenmansbelasting, aangezien deze een aanzienlijke invloed kunnen hebben op uw belastingplicht.

#1. Zorgverzekeringskorting

Veel eenmanszaken zijn zich er niet van bewust dat ze ziektekostenpremies voor zichzelf en hun gezin kunnen aftrekken, zelfs als hun belastingaangifte niet gespecificeerd is. Als u een eenmanszaak bent, zijn uw zorgverzekeringspremies een "boven de lijn"-aftrek, wat betekent dat u ze kunt aftrekken voordat u uw AGI berekent. Het zou echter helpen als u er rekening mee houdt dat dit alleen van toepassing is op de betaling voor maanden waarin een groepsverzekering u (of uw echtgenoot of andere gezinsleden) niet dekt.

#2. Zakelijke reiskosten

Hoewel de aftrek van zakelijke kilometers niet beperkt is tot eenmanszaken, missen eenmanszaken het vaak omdat ze het onbelangrijk vinden. Als u uw auto echter zakelijk gebruikt, kan deze aftrek een aanzienlijke invloed hebben op uw belastingplicht van 57.5 cent per mijl (in 2020). Om deze aftrek te claimen, moet u een gedetailleerde kilometerregistratie bijhouden, maar gelukkig kunnen verschillende online zakelijke apps helpen bij dit proces.

#3. Thuiskantoor aftrek

Veel eenmanszaken aarzelen om de aftrek van het thuiskantoor te claimen omdat ze hebben gehoord dat het een rode vlag is die hun belastingaangifte kwetsbaarder maakt voor een controle. Als u echter een bedrijf aan huis runt, komt u in aanmerking voor deze aftrek, wat aanzienlijke gevolgen kan hebben voor uw belastingplicht. Houd er echter rekening mee dat u alleen kosten kunt aftrekken voor het percentage van uw woning dat u voor uw bedrijf gebruikt. Bovendien moet uw thuiskantoor in de eerste plaats voor zaken worden gebruikt; daarom kunt u deze aftrek niet nemen als uw "kantoor" een hoek van uw keukentafel is.

#4. Belastingen voor zelfstandigen

Wanneer u werkt, betaalt uw werkgever de helft van uw socialezekerheids- en Medicare-belastingen en de andere helft wordt ingehouden op uw salaris. Als eenmanszaak bent u echter persoonlijk aansprakelijk voor deze belastingen. Dit zijn belastingen op zelfstandigen en het huidige belastingtarief voor zelfstandigen is 15.3 procent van uw netto-inkomen als zelfstandige. De helft van uw zelfstandigenbelasting is aftrekbaar. Deze specifieke eenmansbelastingen worden geregistreerd op een uniek formulier genaamd Schedule SE, dat we hieronder uitgebreider zullen bespreken.

We raden u aan om een accountant te raadplegen om ervoor te zorgen dat u uw belastingaftrek voor eenmanszaak optimaliseert. Bench-gebruikers kunnen worden gekoppeld aan een ervaren boekhouder die al hun belastingaangiftebehoeften zal afhandelen.

Uw eenmansbelasting indienen

Laten we, rekening houdend met alles wat we tot nu toe hebben behandeld, ingaan op de details van de vele formulieren die u moet indienen om aan uw verplichtingen voor eenmanszaakbelasting te voldoen. Op dit moment is het belangrijk op te merken dat, hoewel we ons hebben gericht op de inkomstenbelasting van uw bedrijf, u mogelijk ook aansprakelijk bent voor andere belastingen, zoals loonbelasting, onroerendgoedbelasting, verkoopbelasting en accijnzen. In dit verband publiceert de IRS een referentielijst van belastingen waarvoor eenmanszaken kunnen zijn en als het papierwerk dat nodig is voor elke belasting.

#1. Zelfstandigen Inkomsten en zelfstandigenbelastingen

Zoals eerder vermeld, moet u als eenmanszaak inkomstenbelastingen over de winst van het bedrijf registreren en betalen. Dit doet u door aanvullende formulieren in te dienen bij uw persoonlijke aangifte, formulier 1040. De meeste eenmanszaken hoeven slechts twee formulieren bij hun aangifte in te dienen. Laten we elk van deze typen nader bekijken.

#2. Schema C

Ten eerste wordt schema C gebruikt om de inkomsten en verliezen van uw bedrijf bekend te maken. Dit formulier wordt ook gebruikt om uw bedrijfskilometers door te geven.

Schema C is een eenvoudig formulier dat is verdeeld in vijf secties waarin wordt gevraagd naar uw inkomsten, kosten, kosten van verkochte producten, autogegevens en andere uitgaven. Bij het invullen van dit formulier kunt u raadplegen IRS instructies voor advies en de meeste informatie die u nodig heeft uit uw financiële rekeningen en, indien relevant, uw app voor het bijhouden van kilometers.

Er zijn echter een paar vragen die meteen uitleg behoeven:

Boekhoudmethode: In het eerste deel van Schema C wordt u ondervraagd over de boekhoudtechniek van uw bedrijf. Zelfs als ze hun boeken bijhouden op transactiebasis, doen de meeste eenmanszaken hun belasting op contante basis. Tenzij uw accountant u anders adviseert, dient u uw belastingaangifte contant in te dienen. Dit zorgt ervoor dat u alleen belasting betaalt over het inkomen dat u heeft ontvangen.
Materiële participatie: Als u actief betrokken bent bij de bedrijfsvoering van uw bedrijf, antwoordt u 'ja' op deze vraag. Als u een belegger bent of passieve inkomsten uit uw bedrijf heeft, raadpleeg dan uw accountant over hoe u verder kunt gaan met uw belastingaangifte.
1099 indieningsvereisten: Als u een of meer onafhankelijke contractanten het hele jaar door minimaal $ 600 heeft betaald via cheque, contant geld, elektronische overboeking of bankoverschrijving, moet u 1099s voor hen indienen. Als u uw contractanten hebt betaald met een creditcard of via een service zoals PayPal, is de verwerker van de handelaar verantwoordelijk voor het indienen van de 1099's.

Ten slotte gebruikt u de Schedule C-informatie om uw persoonlijke 1040-belastingformulier in te vullen. Het tarief van de eenmanszaak dat u over het inkomen van uw bedrijf betaalt, is gelijk aan uw inkomstenbelastingtarief.

#3. Schema SE

Zoals eerder vermeld, bent u als eenmanszaak verantwoordelijk voor belastingen op zelfstandigen, de sociale zekerheid en Medicare-belastingen die een werkgever normaal gesproken zou aftrekken van de vergoeding van een werknemer. Om de zelfstandige belastingen te berekenen die u verschuldigd bent, vult u eerst Schedule C in, gevolgd door Schedule SE. Het huidige belastingtarief voor zelfstandigen is 15.3 procent; u kunt hiervan echter de helft aftrekken op uw 1040-formulier.

Het is echter van cruciaal belang op te merken dat, hoewel u jaarlijks Form 1040, Schedule C en Schedule SE moet indienen, u driemaandelijks belasting voor zelfstandigen moet betalen. Om deze betalingen, ook wel geschatte belastingen genoemd, te berekenen, gebruikt u formulier 1040-ES en betaalt u de bedragen driemaandelijks, volgens de IRS-vervaldatums.

Extra eenmansbelastingen

Naast de belastingverplichtingen voor uw eenmanszaak voor inkomen en zelfstandig ondernemerschap, kunt u, afhankelijk van de aard van uw bedrijf, bovendien de volgende belastingen verschuldigd zijn:

Arbeidsbelastingen: Als uw eenmanszaak mensen in dienst heeft, moet u loonbelasting betalen. Dit houdt in dat u belasting inhoudt op de loonstrookjes van uw werknemers voor inkomstenbelastingen, VAIS-belastingen (Sociale Zekerheid en Medicare) en werkloosheidsbelastingen, evenals het rapporteren en betalen van uw respectieve werkgeversbelastingen. Formulieren 940 en 941 moeten worden ingevuld om deze belastingen te melden en te betalen. Bovendien bent u verplicht om jaarlijks de inkomsten en belastinginhoudingen van een werknemer bekend te maken door formulier W-2 in te dienen (als u betalingen aan onafhankelijke contractanten meldt, dient u in plaats daarvan 1099s in).
Onroerende voorheffing: U bent mogelijk verplicht onroerendgoedbelasting te betalen als uw eenmanszaak onroerend goed, grond of bedrijfseigendommen bezit. Het bedrag aan onroerendgoedbelasting dat u moet betalen, wordt bepaald door uw locatie en de richtlijnen die zijn vastgesteld door uw lokale belastingdienst.
Verkoop- en accijnzen: op staatsniveau moet uw eenmanszaak omzetbelasting betalen over de belastbare diensten en artikelen die u verkoopt. Verkoopbelastingen, zoals onroerendgoedbelasting voor bedrijven, variëren afhankelijk van uw locatie en product of service, dus neem contact op met de belastingdienst van uw staat voor de details. Evenzo hoeft u alleen accijnzen te betalen als u specifieke producten verkoopt, zoals alcohol of sigaretten. Als u accijnzen moet betalen, moet u dit doen op federaal, staats- en lokaal niveau, wat betekent dat de locatie van uw bedrijf de kosten en het schema bepaalt.

Wanneer moet een eenmanszaak zijn belastingen indienen?

Tot slot bepaalt de belasting de aangiften voor uw eenmanszaak. Houd er in dit verband rekening mee dat sommige belastingaangiften, zoals formulier 1040 en het bijbehorende schema C, jaarlijks moeten worden ingevuld, terwijl andere, zoals formulier 941 voor loonbelasting, elk kwartaal moeten worden ingediend.

U moet de relevante papieren voor uw eenmanszaak volgens het exacte tijdschema invullen als uw belastingaangifte om uw algemene inkomstenbelasting in te dienen. Als gevolg hiervan moet u vóór 15 april een aanvraag indienen, tenzij u een verlenging indient, die u tot 15 oktober de tijd geeft om uw aanvraag in te dienen.

Zoals eerder vermeld, vereist de IRS echter dat u deze belastingdruk het hele jaar door betaalt. U moet Schema SE invullen om uw geschatte belastingbetalingen te berekenen en de juiste bedragen per kwartaal te betalen.

Hoewel er verschillende deadlines zijn die u moet halen, moet u uw belastingverplichtingen bijhouden, uw verwachte belastingen betalen en op tijd aangifte doen. De IRS kan een boete voor te late betaling opleggen als u uw geschatte belastingen niet betaalt en wacht tot u uw jaarlijkse aangifte indient. Evenzo kan elk IRS-bedrijfsformulier dat u niet binnen de deadline invult, resulteren in een boete.

Veelgestelde vragen over belastingen op eenmanszaak

Hoeveel betaalt u als eenmanszaak aan belastingen?

Eenmanszaken moeten het volledige bedrag betalen (hoewel ze de helft van de kosten kunnen aftrekken). Het belastingtarief voor zelfstandigen is 15.3 procent, inclusief 12.4 procent voor sociale zekerheid tot een maximum jaarinkomen (waarboven geen belasting wordt geheven) en 2.9 procent voor Medicare zonder inkomensgrens of plafond.

Hoe vaak betalen eenmanszaken belasting?

Op jaarbasis dient een enige eigenaar een Schedule C in samen met zijn persoonlijke 1040-belastingaangifte. Ze zullen ook verantwoordelijk zijn voor het indienen van Schedule SE met deze aangiften en het betalen van driemaandelijkse belastingen op zelfstandigen.

Kan een eenmanszaak belastingteruggave krijgen?

Ja. Wanneer de voorspelde belastingbetalingen in de loop van het jaar de belastingdruk op basis van de totale winst en verlies van het bedrijf overschrijden, hebben eenmanszaken recht op een belastingvermindering.

Eenmansbelasting indienen: gedetailleerde gids

Inhoudsopgave Verbergen

Wat zijn de eenmanszaakbelastingen?