Zelfstandigen zijn, net als alle andere burgers van het land, verplicht om federale inkomstenbelasting te betalen. Ondertussen hebben zelfstandigen die hun jaarlijkse inkomstenbelasting willen indienen een hindernis omdat hun salaris nooit correleert met hun volledige inkomen. Dit is te wijten aan het feit dat ze nalaten hun eigen inkomen bij te houden, in te schatten hoeveel belasting ze verschuldigd zijn en in de meeste gevallen gedurende het hele jaar geschatte belastingbetalingen doen. In dit artikel wordt echter meer uitgelegd over de tarieven van de zzp'er en hoe u uw inkomstenbelasting kunt berekenen en indienen.
Zelfstandigen Inkomstenbelasting
Sociale zekerheid en Medicare-belastingen vormen de belasting voor zelfstandigen, die meestal wordt geheven van mensen die voor zichzelf werken. Het is vergelijkbaar met de sociale zekerheid en Medicare-belastingen die worden ingehouden op het salaris van de meeste loontrekkenden.
De sociale zekerheid en Medicare-belastingen van de meeste loontrekkenden worden berekend door hun werkgevers. Belasting op zelfstandigen (SE-belasting) wordt door de belastingbetaler zelf berekend met behulp van schema SE (formulier 1040 of 1040-SR). Bij de berekening van uw aangepaste bruto-inkomen kunt u ook het werkgeversaandeel van uw SE-belasting aftrekken. Sociale zekerheid en Medicare-belastingen kunnen niet worden afgetrokken door loonarbeiders.
Wie moet de inkomstenbelasting voor zelfstandigen betalen?
Als een van de volgende situaties van toepassing is, moet u schema SE (formulier 1040 of 1040-SR) indienen en zelfstandigenbelasting betalen.
- U verdiende $ 400 of meer aan netto inkomen als zelfstandige (exclusief lonen van kerkpersoneel).
- U verdiende $ 108.28 of meer als kerkmedewerker.
zelfstandigenbelasting wordt vaak geheven op uw netto zelfstandigeninkomen. Als eenmanszaak of onafhankelijke contractant gebruikt u meestal Schema C om uw netto inkomen als zelfstandige te berekenen. Gebruik Schema SE om uw netto inkomsten uit zelfstandige arbeid te berekenen als u een inkomen heeft dat onderworpen is aan belasting voor zelfstandigen. Vaak moet u eerst uw totale inkomsten voor zelfstandigenbelasting berekenen voordat u uw netto-inkomsten berekent.
Gezinsverzorgers en belasting op zelfstandigen
Voor werknemers die thuiszorg bieden aan ouderen of gehandicapten (zorgverleners) gelden andere beperkingen. Omdat ze werken in de huizen van ouderen of gehandicapten die het recht hebben om hen te vertellen wat er moet gebeuren, zijn verzorgers vaak werknemers van de mensen aan wie ze diensten verlenen.
Hoe belasting voor zelfstandigen te betalen
U hebt een burgerservicenummer (SSN) of een individueel belastingidentificatienummer (ITIN) nodig om zelfstandigenbelasting te betalen.
Gebruik Formulier SS-5, Aanvraag voor een socialezekerheidskaart, om uw aanvraag in te dienen als u nog nooit een SSN hebt gehad. U kunt dit formulier verkrijgen door te bellen naar (800) 772-1213 of door een kantoor van de sociale zekerheid te bezoeken.
#2. Het verkrijgen van een individueel belastingbetaler-identificatienummer
Als u een niet-ingezeten of ingezeten vreemdeling bent, geen SSN hebt en niet gekwalificeerd bent om er een te verkrijgen, zal de IRS u een ITIN geven. Vul formulier W-7, aanvraag voor IRS Individual Taxpayer Identification Number, in om een ITIN aan te vragen.
#3. Belasting voor zelfstandigen betalen met geschatte belastingen
Als u zelfstandige bent, moet u mogelijk elk kwartaal geschatte belastingbetalingen indienen. Met deze verwachte belastingafdrachten kunt u uw zelfstandigenbelasting betalen. Voor meer informatie over het betalen van uw zelfstandigenbelasting met geschatte belastingen, zie de pagina Geschatte belastingen en Publicatie 505, Belastinginhouding en geschatte belasting.
Hoe werkt de belasting op zelfstandigen?
De IRS stelt dat als u $ 400 of meer aan netto-inkomen als zelfstandige hebt verdiend, u doorgaans belasting voor zelfstandigen moet betalen. 92.35% van uw netto inkomen als zelfstandige is typisch onderworpen aan zelfstandigenbelasting. Door reguliere, essentiële zakelijke of handelskosten af te trekken van het bruto-inkomen dat u uit uw handel of bedrijf heeft ontvangen, kunt u de netto-inkomsten bepalen.
U kunt berekenen hoeveel u in totaal verschuldigd zou kunnen zijn door 92.35% van uw netto inkomen te vermenigvuldigen met het huidige belastingtarief voor zelfstandigen.
Hoe belasting voor zelfstandigen te vermijden of te verminderen
De gedachte om nog eens 15.3% van hun zuurverdiende geld aan zelfstandigenbelasting af te dragen, doet veel nieuwe ondernemers huiveren. Het goede nieuws is dat u de belastingdruk van uw bedrijf kunt verlagen.
- Houd elke bedrijfsuitgave bij. Aftrekbare bedrijfskosten verlagen uw belastingdruk omdat de belasting op zelfstandigen wordt toegepast op de nettowinst in plaats van op uw bruto-inkomen. Zorg ervoor dat u alle belastingaftrek bijhoudt en profiteer van toekomstige belastingverminderingen. U zult misschien verrast zijn door sommige aftrekposten, zoals een thuiskantoor of een ziektekostenverzekering.
- Neem een aftrek boven de streep. Als aftrekpost boven de lijn staat de belastingwetgeving zelfstandigen toe om de helft van hun totale zelfstandigenbelasting af te schrijven. Deze aftrek komt overeen met het werkgeversdeel van de sociale zekerheid en Medicare waarvoor uw baas verantwoordelijk zou zijn als u een onafhankelijke contractant was. Deel het door u berekende bedrag aan zelfstandigenbelasting door de helft. Regel 15 van schema 1, een bijlage bij uw formulier 1040, bevat de uitkomst.
- Kies een S-corp. Door ervoor te kiezen hun LLC te laten belasten als een S-bedrijf, kunnen sommige LLC-leden hun belastingplicht voor zelfstandigen verlagen. De reden hiervoor is dat terwijl LLC-leden zelfstandigenbelasting betalen over 100% van hun aandeel in het inkomen van de LLC, S corp-eigenaren alleen socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen over hun loon. Het maken van een S corp-verkiezing is echter niet voor iedereen geschikt. Raadpleeg een belastingdeskundige om te beoordelen of dit voor u de beste manier van handelen is.
Tarief Inkomstenbelasting Zelfstandigen
Naast 12.4% voor sociale zekerheid en 2.9% voor Medicare, is het belastingtarief voor zelfstandigen 15.3%. Het is echter mogelijk dat slechts een deel van uw bedrijfsinkomsten wordt gedekt door het deel van de sociale zekerheid. De Loonstichting Sociale Zekerheid is daar debet aan.
De loonbasis van de sociale zekerheid is $ 147,000 voor 2022 en $ 160,200 voor 2023. Dit geeft aan dat in 2022 de socialezekerheidsbelasting alleen zal worden geheven over de eerste $ 147,000 van uw loon en inkomen als zelfstandige. Daarna wordt u geen RSZ-belasting meer opgelegd. Het Medicare-gedeelte van de zelfstandigenbelasting heeft geen bovengrens. De Medicare-belasting is daarom van toepassing op al uw lonen en inkomsten uit zelfstandige arbeid, ongeacht hoeveel u verdient.
Overweeg het scenario waarin u een fulltime baan heeft en $ 150,000 verdient in het belastingjaar. Het maken van gepersonaliseerde feesttaarten is een andere nevenactiviteit van u waarmee u jaarlijks $ 20,000 extra verdient. Uw bedrijf trekt socialezekerheidsbelastingen af van uw salaris van $ 147,000 in 2022. U zou niet verplicht zijn om de 12.4% socialezekerheidscomponent van zelfstandigenbelasting te betalen over uw neveninkomsten, omdat u de salarisbasis van de sociale zekerheid al hebt bereikt. Alleen het 2.9% Medicare-aandeel van de belasting voor zelfstandigen zou door u verschuldigd zijn.
Belastingtarief voor zelfstandigen: hoeveel moeten belastingbetalers schatten?
Het belastingtarief voor zelfstandigen is momenteel 15.3%. Dit deel is verdeeld tussen belastingen die de sociale zekerheid financieren en belastingen die Medicare financieren.
Een zelfstandige is zowel werkgevers- als werknemersbelasting verschuldigd. Werknemers en werkgevers betalen socialezekerheidsbelastingen tegen een tarief van 6.2%, terwijl zelfstandigen het dubbele betalen (12.4%). De eerste $ 160,200 aan netto inkomen als zelfstandige is onderworpen aan socialezekerheidsbelasting in 2023.
#2. Medicare belasting
Werknemers en werkgevers betalen Medicare-belastingen tegen een tarief van 1.45%, wat betekent dat zelfstandigen 2.9% belasting betalen. Het geheel van uw netto-inkomen is onderworpen aan deze belasting.
Wanneer zelfstandigenbelasting betalen
U moet vóór 1040 april Schedule SE samen met uw formulier 15 indienen en belasting voor zelfstandigen betalen als uw jaarlijkse inkomen als zelfstandige $ 400 of meer is. U moet echter verwachte driemaandelijkse belastingbetalingen indienen als u verwacht $ 1,000 of meer verschuldigd te zijn aan gecombineerde inkomstenbelasting en zelfstandigenbelasting.
15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari van het volgende jaar zijn doorgaans de datums waarop geschatte betalingen verschuldigd zijn. Als de 15e in een weekend of feestdag valt, worden de data verschoven naar de eerstvolgende werkdag.
zelfstandige belastingbetalers kunnen het werkblad op pagina 8 van formulier 1040-ES gebruiken om te schatten hoeveel ze moeten betalen en u kunt deze belastingformulieren gebruiken om u te helpen uw jaarlijkse inkomstenbelasting te berekenen, deze door vier te delen en ook te betalen door de bovenvermelde vervaldata in gelijke maandelijkse termijnen.
Hoe zelfstandigen inkomstenbelasting in te dienen
Elke staat heeft een inkomstenbelastingtarief dat is vastgesteld voor zowel werknemers als zelfstandigen. Er zijn een aantal dingen waar je als zzp’er rekening mee moet houden als je aangifte wilt doen voor de inkomstenbelasting. Ten eerste moet u het belastingtarief voor zelfstandigen kennen dat in uw staat van toepassing is en er rekening mee houden of uw regio verschillende stadsbelastingen heeft voordat u uw belastingverplichtingen kunt berekenen. Bereken de nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf voordat u uw tarief bepaalt. Dit kan worden berekend door de bedrijfskosten af te trekken van de bedrijfsopbrengsten. Het verschil, ook wel nettowinst genoemd, is een deel van uw inkomsten als uw uitgaven lager zijn dan uw inkomsten. Uw nettoverlies is het bedrag dat overblijft nadat de uitgaven de inkomsten overtreffen.
Als zelfstandige moet u eerst uw inkomstenbelastingtarief en eventuele staats- en lokale belastingen begrijpen voordat u zich kunt voorbereiden om uw belastingen in te dienen. Om uw belastingtarief in te schatten, moet u eerst uw nettowinst of -verlies van het belastbaar tijdperk berekenen.
Vervolgens moet u een schema C (formulier 1040) indienen als uw inkomen als zelfstandige hoger is dan $ 400. Hoewel u voldoet aan een van de andere criteria die zijn gespecificeerd in formulier 1040, moet u toch een online belastingaangifte zelfs als uw netto inkomen als zelfstandige minder dan $ 400 was
De IRS schrijft voor dat zelfstandige belastingbetalers het hele jaar door vier verwachte belastingbetalingen doen als ze verwachten dat ze meer dan $ 1,000 aan belasting voor zelfstandigen verschuldigd zijn. Om deze driemaandelijkse belastingen in te dienen, moet u IRS-formulier 1040 gebruiken. Met behulp van gratis tools zoals deze van TaxAct, kunt u uw verwachte zelfstandige belasting berekenen.
Hoe u de inkomstenbelasting voor zelfstandigen kunt berekenen
Hoewel u uw inkomstenbelasting moet betalen, is het het beste om het belastingtarief voor zelfstandigen in uw land te begrijpen, zodat u het te betalen bedrag kunt bepalen. u verschuldigd bent, kan lager zijn dan u verwacht. Uw hele netto-inkomen is slechts voor 92.35 procent onderworpen aan zelfstandigenbelasting. Zo wordt uw heffingsgrondslag genoemd.
Laten we ons voorstellen dat u een alleenstaande bent en dat uw netto-inkomen als zelfstandige in 2023 in totaal $ 70,000 bedraagt. Volg deze stappen om uw belasting voor zelfstandigen te berekenen:
- Bepaal uw belastinggrondslag voor zelfstandigen. Om uw belastinggrondslag te bepalen, vermenigvuldigt u uw netto-inkomsten met 92.35% (0.9235): $ 70,000 x 92.35% = $ 64,645
- Maak een berekening voor de zzp'er. Voeg het belastingtarief voor zelfstandigen toe aan uw belastinggrondslag: $ 64,645 x 15.3% (0.153) = $ 9,890.69. Omdat uw netto-inkomen minder is dan $ 200,000, is er geen aanvullende Medicare-belasting.
Gebruik Schedule SE om uw zelfstandige belasting te berekenen. Het is van cruciaal belang om het formulier nauwkeurig in te vullen en bij uw federale aangifte inkomstenbelasting te voegen. U kunt uw uitkeringen bepalen door de socialezekerheidsadministratie met behulp van gegevens uit Schedule SE. De beste software voor belastingaangifte voor onafhankelijke contractanten vult het formulier voor u in.
Wat is de standaardaftrek voor zelfstandigen?
De standaardaftrek is een belastingafschrijving die beschikbaar is voor alle Amerikanen. Dit is wat het waard is in 2022: $ 12,950 voor alleenstaande indieners en echtgenoten die afzonderlijk een aanvraag indienen. $ 25,900 indien gehuwd gezamenlijk indienen.
Wat is 20% belastingaftrek voor zelfstandigen?
Door de aftrek kunnen in aanmerking komende belastingbetalers tot 20% van hun QBI aftrekken, evenals 20% van gekwalificeerde REIT-dividenden en gekwalificeerde inkomsten uit openbaar verhandelde partnerschap (PTP).
Kunt u 50% van de zelfstandigenbelasting aftrekken?
U kunt de helft van de zelfstandigenbelasting aftrekken bij het berekenen van uw aangepaste bruto-inkomen op formulier 1040 of formulier 1040-SR. In schema SE (bijvoegen Schema 1 (formulier 1040), Extra inkomen en aanpassingen aan IncomePDF) berekent u deze aftrek.
Waarom is de belasting op zelfstandigen zo hoog?
Omdat werkgevers de helft van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen van hun werknemers moeten betalen, is de belasting op zelfstandigen hoger dan de belastingen die u betaalt als u voor iemand anders werkt. Aangezien je voor jezelf werkt, moet je het hele bedrag zelf betalen.
Is het de moeite waard om als zelfstandige te werken voor belastingen?
Zelfstandigen kunnen belastingvoordelen krijgen voor zakelijke kosten die werknemers niet kunnen krijgen. Dit kunnen zaken zijn als werkreizen, maaltijden en zakelijke uitrusting. Ook al betalen veel bedrijven deze kosten misschien en zijn er belastingvoordelen voor mensen die thuiswerken, zzp'ers hebben het beter voor elkaar.
Referentie
Nee #1. IRS
#2. NerdWallet
#4. Forbes
