Elk bedrijf functioneert goed als er een goede boekhouding is van zowel de winst en het verlies, als van de uitgaven. Dit record kan onthullen of uw bedrijf verbetert of faalt, en welke veranderingen moeten worden aangebracht of vermeden. U heeft wellicht gehoord van reconciliatieboekhouding en vroeg zich af wat dit zou kunnen betekenen en ook waarom het nodig is. Reconciliatieboekhouding helpt ervoor te zorgen dat de boekhouding van uw bedrijf accuraat is door verschillen tussen twee financiële gegevens of rekeningsaldi uit te leggen. In dit artikel bespreken we dus alles wat u moet weten over afstemmingsboekhouding, het proces van afstemmingsboekhouding, bankafstemmingsboekhouding en een voorbeeld van afstemmingsboekhouding.
Afstemming Boekhouding
Reconciliatieboekhouding is het proces waarbij twee sets financiële gegevens worden vergeleken om ervoor te zorgen dat ze nauwkeurig en consistent zijn. Het is van cruciaal belang om uw financiële rekeningen regelmatig in evenwicht te brengen om ervoor te zorgen dat u weet hoeveel geld u heeft en ook waar het naartoe gaat. Het is ook het beste om zo snel mogelijk op de hoogte te zijn van eventuele roodstand, meerkosten of fraudesituaties. Dit kan u op de lange termijn helpen om geld te besparen. Als u een accountant inhuurt, zal het balanceren van uw rekeningen hen helpen bij het opstellen van nauwkeurige financiële overzichten. Rekeningafstemming is eveneens cruciaal als u een bedrijf heeft, omdat het ervoor zorgt dat uw balans correct is.
Bedrijven gebruiken afstemming om de juistheid van hun winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten te controleren. Het is ook effectief voor het aanhouden van een foutloze persoonlijke bankrekening. Particulieren kunnen hun chequeboekjes en creditcardrekeningen in overeenstemming brengen met hun bankafschriften. Zij kunnen eventuele frauduleuze transacties of fouten van financiële instellingen controleren.
Hier worden credit- en debetgrootboeken bijgehouden en regelmatig bijgewerkt met records. Bijvoorbeeld,
| Account | Debiteren | Krediet |
| Contant geld | $700 | |
| Tractor | $8000 | |
| Inkomsten | $600 | |
| debiteuren | $1000 |
Als u op enigerlei wijze uw rekeningafstemmingen niet snel voltooit, loopt u het risico dat u onjuiste rekeningen krijgt en ook financiële beslissingen neemt die schadelijk zijn voor uw bedrijf.
Soorten afstemming boekhouding
In de dagelijkse praktijk worden vijf hoofdtypen afstemmingsboekhouding gebruikt. Zij zijn,
- bankreconciliatie
- Leveranciersafstemming
- Klantafstemming
- Intercompany afstemming
- Bedrijfsspecifieke afstemming
#1. Bankreconciliatie
Dit wordt ook wel bankafschriftafstemming genoemd; het is het proces waarbij het banksaldo in een bedrijfsboek wordt vergeleken met dat van het rekeningafschrift, ook wel het bankafstemmingsoverzicht genoemd.
#2. Leveranciersafstemming
Dit is het proces van het afstemmen van de rekening van een leverancier met de rekeningafschrift die door de leverancier is verstrekt, ook wel het leveranciersoverzicht genoemd. Het is noodzakelijk om de rekening van een leverancier af te stemmen op de rekening van het bedrijf. Het helpt een bedrijf om het te betalen saldo op de rekening van een leverancier en het uitstaande bedrag van de leverancier te bepalen. Afstemming met leveranciers zorgt ervoor dat er geen verplichtingen of conflicten ontstaan tussen het bedrijf en een verkoper met betrekking tot de kosten, inventaris of diensten die door de verkoper aan het bedrijf worden geleverd.
#3. Klantafstemming
Dit is een proces waarbij uitstaande klantsaldi of rekeningen worden vergeleken met de ontvangen rekeningen zoals vastgelegd in het grootboek van het bedrijf. Klantreconciliatie, of receivable reconciliation, stelt een bedrijf in staat om het openstaande saldo van een klant te bepalen door de facturen te vergelijken met de ontvangen rekeningen zoals ingevoerd in het grootboek. De klantafstemmingsverklaring dient als verificatie dat de financiële overzichten van het bedrijf juist zijn. Het helpt ook bij het ontdekken van eventuele fouten of discrepanties in de boekhouding van een klant.
#4. Intercompany afstemming
Dit is een vorm van afstemming die bestaat tussen bedrijven als rechtspersoon of onder een moedermaatschappij. Het kan ook tussen bedrijfsvestigingen zijn. Het is een proces waarbij een moederbedrijf alle grootboeken van haar dochterondernemingen consolideert om intercompany-transacties te verwijderen. Het systeem detecteert mogelijke inconsistenties tussen dochterondernemingen als gevolg van factureringsfouten en andere transacties zoals voorraadoverdrachten, leveranciersbetalingen, onkosten, incasso, leningen en diensten die door het ene bedrijf aan het andere worden verleend.
#5. Bedrijfsspecifieke afstemming
Dit is een procesafstemming die in elk bedrijf wordt gebruikt om de winst- en verliesrekening en andere geaccumuleerde uitgaven die tijdens een bepaalde periode in een bedrijf zijn gebeurd, te vergelijken. Deze afstemmingsverklaring moet worden opgesteld door elk bedrijf dat elk type voorraad heeft om de saldi van de kosten van goederen en ook het verkochte bedrag te evenaren om de winst en het verlies te bepalen die in die periode van het bedrijf zijn gegenereerd. In de tussentijd kan het maandelijks of jaarlijks zijn. Een voorbeeld van deze afstemmingsboekhouding is:
Kosten van verkochte goederen = beginvoorraad + aankopen - eindvoorraad
Or
Kosten van verkochte goederen = Verkoop - Winst
De resultaten van deze twee berekeningstechnieken moeten hetzelfde zijn. Daarom zal de administratie worden onderzocht om de oorzaak van de onbalans vast te stellen.
Er zijn ook soorten afstemming op basis van de balans. Ze bevatten:
- Geldrekeningen met behulp van afstemmingen van bankafschriften
- Kasequivalenten
- Debiteuren
- Inventaris
- Vaste activa en cumulatieve afschrijvingen
- Prepaid tegoeden
- Immateriële activa en afschrijvingen
- Crediteuren
- Overlopende passiva
- Inkomstenbelastingverplichtingen
- Te betalen obligaties (korte en lange termijn componenten)
- Ingehouden winst
- Kapitaalrekeningen
Voorbeeld boekhouding afstemming
De onderstaande tabel geeft een voorbeeld weer van een balans die wordt gebruikt als een afstemmingsboekhoudingsrapport (met het ingevoerde activabedrag in dollars en de passivakosten betaald in dollars).
| Aanwinst | Bedrag ($) |
| Vaste Activa | |
| Netto vaste activa | 300 |
| Investeringen | |
| Machine-investering | 500 |
| Vlottende activa, leningen en voorschotten | |
| voorraden | 200 |
| Vooruitbetaalde kosten | 350 |
| Nog te ontvangen bedragen | 150 |
| Totaal | 1500 |
| Passiva | Bedrag ($) |
| aandelenkapitaal | |
| Billijkheid | 300 |
| Voorkeur | 200 |
| Lening | 400 |
| Kortlopende schulden & voorzieningen | |
| Handelscrediteuren | 200 |
| Voorzieningen | 400 |
| Totaal | 1500 |
Afstemming Boekhoudproces
De eerste stap is om het proefbalansrapport van het grootboek te onderzoeken om te controleren of de afschrijvingen en bijschrijvingen gelijkwaardig zijn. Als het saldo van de debetkolom niet overeenkomt met de creditkolom, berekent u het verschil om een schatting te krijgen van het verschil.
Ten tweede, onderzoek het saldo van elke rekening in het proefbalansrapport om te controleren of het bedrijf redelijk is. Activarekeningen moeten bijvoorbeeld een creditsaldo hebben. Een debetsaldo moet aanwezig zijn in passivarekeningen. Als een rekening die een debetsaldo zou moeten hebben in plaats daarvan een creditsaldo heeft, moet u de activiteit van die rekening opvragen en elke transactie onderzoeken om het probleem te ontdekken.
Vergelijk ten derde de transacties van elke rekening met de journaalboekingen van de rekening. Zorg er daarom voor dat u een record hebt van elke transactie, dat deze op de juiste manier is geregistreerd en dat de ondersteunende documentatie correct is.
Controleer ten slotte de bankafschrifttransacties met de geldrekening in het grootboek om ervoor te zorgen dat uw contante transacties en grootboekafschriften beide juist zijn.
Bankafstemming Boekhouding
Bankafstemming is de meest voorkomende van alle afstemmingen die in een bedrijf worden gedaan. Het is ook bekend als reconciliatie van bankafschriften.
Bankafstemmingsboekhouding is het proces van het controleren van het banksaldo in een bedrijfsboek van een rekening door het te vergelijken met het bankafschrift van de rekening (het bankafstemmingsoverzicht genoemd). Veel bedrijven gebruiken bankafstemming als een interne controle om de gegevensintegriteit tussen hun bankgegevens en hun officiële gegevens te waarborgen. Elke transactie op het bankafschrift wordt vergeleken met de interne administratie van het bedrijf (meestal de geldrekening) om er zeker van te zijn dat ze hetzelfde zijn.
Er zijn bijvoorbeeld veel problemen die kunnen leiden tot niet-overeenkomende records
- Uitgegeven cheques zijn niet aan de bank gegeven, of een cheque is door de bank onteerd.
- Een banktransactie is nog niet geregistreerd in de boeken van de entiteit (bijvoorbeeld ontvangen krediet, bankkosten of boetes).
- De bank of het bedrijf heeft de gegevens onjuist ingevoerd.
Bankafstemmingsproces
Om uw bankafschrift af te stemmen op uw zakelijke administratie, moet u uw kassaldo's op uw zakelijke administratie vergelijken met het bijbehorende saldo op uw bankrekening. Bankafstemmingsboekhouding is een proces dat geleidelijk wordt uitgevoerd om de wijzigingen in uw administratie vast te stellen, mogelijke frauduleuze transacties te identificeren en discrepanties te elimineren. Dus, hoe kun je dit doen? Hier zijn stappen om u te begeleiden bij het uitvoeren van bankafstemming:
- Vraag het bankafschrift op bij de bank en bekijk de geregistreerde transacties tussen uw bedrijf en de bank voor de vastgestelde periode.
- Kruis uw bedrijfsadministratie aan om de gelijkenis van de administratie met die van de bank te bepalen.
- Vergelijk en controleer de gegevensinvoer in zowel opname- als stortingstransacties om fouten te identificeren.
- Controleer voor bankkosten, onkosten, niet-afgehandelde cheques en saldi om mogelijke discrepanties te bepalen.
Voorbeeld van bankafstemming boekhouding
Laten we eens kijken naar dit voorbeeld van een bankafstemmingsboekhouding van een bedrijf:
Als een bedrijf (X) zijn boeken sluit en de volgende rekeningen met de bank wil afstemmen, gaat het als volgt.
Op 31 januari 2022 geeft het bankafschrift een eindsaldo van $ 400,000 aan, terwijl het grootboek van het bedrijf een eindsaldo van $ 360,900 aangeeft. Op het bankafschrift staan servicekosten van $ 200 voor het beheer van de rekening. Rente-inkomsten van $ 20 worden weergegeven op het bankafschrift. X heeft $ 60,000 cheques uitgegeven die nog moeten worden goedgekeurd door de bank. X deed een storting van $ 30,000. Maar dat stond niet op zijn bankafschrift. In het overzicht van contante betalingen werd een cheque van $ 570 die aan de officiële leverancier was uitgegeven, verkeerd gerapporteerd als $ 470. Terwijl de bank een vordering van $ 10,000 heeft geïnd.
Bovendien is het bedrijf een cheque van $ 620 in rekening gebracht als een onvoldoende fonds.
| Hoeveelheid | Aanpassing aan boeken | |
| Banksaldo beëindigen | $400,000 | |
| Min cheques niet gewist | - $ 60,000 | Geen |
| Storting onderweg toevoegen | + $ 30,000 | Geen |
| Aangepast banksaldo | $370,000 | |
| Boeksaldo beëindigen | 360,900 | |
| Min servicekosten | - $ 200 | Debetkosten, tegoed contant |
| Voeg rente-inkomsten toe. | + $ 20 | Debet Cash, credit cash, rente-inkomsten |
| Min fout op de cheque | - $ 100 | Debet onkosten tegoed contant |
| Te ontvangen nota toevoegen | + $ 10,000 | Debet Contant, te ontvangen creditnota's |
| Min NSF | - $ 620 | Debet debiteuren, credit cash |
| Aangepast boeksaldo | $370,000 |
Er moet een bankafstemmingsverklaring worden gemaakt na het vastleggen van de journaalboekingen voor de boekaanpassingen van het bedrijf om eventuele wijzigingen in de kassaldi voor elke maand weer te geven. Accountants gebruiken deze verklaring om eindejaarscontroles voor het bedrijf uit te voeren.
Verklaring bankafstemming
Een bankafstemmingsoverzicht is een financieel overzicht dat wordt gebruikt voor het bepalen van technische verschillen in het bankkasboek en een bankboek door alle oorzaken van de verschillen weer te geven. Bankafstemmingsverklaringen helpen bij het identificeren van discrepanties tussen de bank- en boeksaldi, waardoor de vereiste wijzigingen of correcties kunnen worden aangebracht. Eens per maand verwerkt een accountant een afstemmingsverklaring.
In het onderstaande sjabloon voor het bankafstemmingsoverzicht ziet u bijvoorbeeld hoe u het aangepaste kassaldo kunt berekenen met behulp van het bankafschrift en de boekhouding van het bedrijf.
Bij voorbeeld
X bedrijf
Bankafstemmingsverklaring voor eind 30 februari 2022
| 31 januari 2022. Kassaldo volgens bankafschrift | $400,000 |
| Storting onderweg | + $ 30,000 |
| Openstaand saldo | - $ 60,000 |
| Aangepast kassaldo | $370,000 |
| saldo volgens gegevens van de deposant, 31 januari 2022. | $360,900 |
| Vordering geïnd door de bank. | + $ 10,000 |
| Rentebaten | + $ 20 |
| NSF-controle | - $ 620 |
| servicekosten | - $ 200 |
| Fout bij de cheque | - $ 100 |
| Aangepast kassaldo | $370,000 |
Waarom rekeningen reconciliëren?
Afstemmingsboekhouding is vereist als u een overheidsbedrijf beheert. Wanneer u wordt gecontroleerd, kunt u worden bestraft als deze onjuist is. Daarom is het iets dat zorgvuldig moet worden beheerd en serieus moet worden behandeld om het nalevingsrisico te verminderen en uw financiën veilig te stellen.
Rekeningafstemming helpt bijvoorbeeld om de juistheid van uw financiële overzichten te waarborgen. Balansen tonen elke dollar die u uitgeeft en elk actief dat u verwerft, dus de nauwkeurigheid van de rekeningafstemming van rekeningen is cruciaal.
Het verzoeningsproces is om verschillende redenen belangrijk. De meeste van deze redenen hebben te maken met financiële implicaties en de bescherming van uw organisatie. Tegelijkertijd helpt het afstemmen van rekeningen u op elk moment beter inzicht te krijgen in de financiële positie van uw bedrijf. Met dit in gedachten moeten deze redenen worden uitgecheckt;
#1. Overdisposities
Dit gebeurt wanneer transacties op uw bankafschrift nog in behandeling zijn, maar het saldo op uw rekening kan afwijken van de werkelijkheid. Echter, rekening-courantkredieten van geldrekeningen kan worden vermeden door bankafstemmingen te doen.
#2. Nauwkeurigheid
Door verschillende sets financiële gegevens bij te houden die met elkaar in overeenstemming zijn, kunt u er zeker van zijn dat de saldi nauwkeurig zijn.
#3. Regelgeving
Om te voldoen aan overheidsvoorschriften, moeten de balansen kloppen. Als u afstemmingen consequent en snel voltooit, kunt u ervoor zorgen dat uw financiële overzichten geen fouten bevatten. Het melden van de verkeerde saldi kan een kostbare vergissing zijn, zowel financieel als voor uw reputatie.
#4. Risico
Door rekeningafstemmingen uit te voeren, vermindert u niet alleen het nalevingsrisico, maar voorkomt u ook risico's die verband houden met frauduleuze activiteiten. Als u vroeg of laat merkt dat er iets mis is, kunt u de financiële activa van uw bedrijf beschermen voordat er echte en onomkeerbare schade ontstaat.
Wat is een verzoeningsverklaring?
Een afstemmingsverklaring is een document dat de overeenkomst weergeeft tussen het kassaldo op de balans van een bedrijf en het kassaldo op het bankafschrift. Ook gevonden afwijkingen worden hier verzoend.
Wat zijn de stappen voor bankafstemming?
Het reconciliatieboekhoudproces omvat:
- Bankgegevens ophalen
- Bedrijfsgegevens ophalen
- Vergelijk en match de deposito's van de bank en het bedrijf
- Pas het bankafschrift aan
- Pas het kasoverzicht aan
- Vergelijk de saldi.
- Pas eventuele afwijkingen aan
Wat zijn de redenen voor bankafstemming?
- Voorkom fraude
- Detecteer fouten
- Nauwkeurige belastingaangifte
- Zorgt voor een goede bewaking van de cashflow
- Controleer het juiste gegevensinvoerproces.
Afstemmingsverschillen gemeenschappelijke rekeningen
- Dubbele registratie van transacties
- Timingverschil tijdens de opname
- Uitstekende cheques
- Bankservicekosten
- Niet-geregistreerde items.
Conclusie
Met het bovenstaande voorbeeld en bovenstaande definities denk ik dat u hebt gezien dat boekhouding van bankafstemmingen van cruciaal belang is, omdat het helpt bij het opsporen van fouten, discrepanties of fraude in boekhoudkundige gegevens die een negatieve invloed kunnen hebben op de financiële gezondheid van uw bedrijf. Daarom is het afstemmen van uw account een uitstekende zakelijke techniek die uw bedrijf kan helpen slagen.
ACCOUNT AFSTEMMING FAQ
Wat is de betekenis van reconciliatieboekhouding?
Afstemming is een boekhoudproces waarin twee sets records worden vergeleken om ervoor te zorgen dat de resultaten correct en consistent zijn. Afstemming zorgt er ook voor dat de grootboekrekeningen consistent, correct en volledig zijn.
Wat is het belangrijkste doel van verzoening?
Het belangrijkste doel van het afstemmen van zakelijke rekeningen is dat: het stelt u in staat om te controleren op frauduleuze activiteiten en ook om problemen met financiële overzichten te voorkomen.
Wat zijn de soorten afstemmingen?
De soorten afstemming zijn als volgt:
- Bankreconciliatie
- Leveranciersafstemming
- Intercompany afstemming
- Klantafstemming
- Bedrijfsspecifieke afstemming
- RECONCILIATIE BOEKHOUDING: Betekenis, voorbeelden en proces (+gedetailleerde gids)
- UITSTAANDE CHEQUES: Hoe u openstaande cheques kunt berekenen met voorbeelden?
- Kasstroomoverzicht Directe methode: overzicht, voorbeelden, voor- en nadelen
- Bedrijfsboekhouding: functieomschrijving en salaris
- Balans versus resultatenrekening: voorbeelden, verschillen en relatie
- REKENINGEN TE BETALEN PROCES: Hoe het proces effectief te beheren?
