Debiteuren zijn essentieel voor de cashflow van een bedrijf. Het helpt bij het beheer van de cashflow door aan te geven welke klanten u geld schuldig zijn en hoeveel. Zo kunt u bepalen of uw geldrekening uw huidige financiële situatie goed weergeeft. Met andere woorden, debiteuren betekenen het verschil tussen piekeren dat u niet genoeg geld heeft en kalm zijn omdat u weet dat het binnenkort zal aankomen. In deze blogpost onderzoeken we het onderscheid tussen omzet versus debiteuren, evenals de omzet van debiteuren, en geven we voorbeelden.
Wat zijn debiteuren?
Rekeningvorderingen (AR) is het geldsaldo dat aan een bedrijf verschuldigd is voor goederen of diensten die zijn geleverd of gebruikt maar nog niet zijn betaald door klanten. Debiteuren worden geclassificeerd als een vlottend actief op de balans. Elk bedrag dat klanten verschuldigd zijn voor kredietaankopen is een AR.
Debiteuren begrijpen
Debiteuren hebben betrekking op de achterstallige rekeningen van een bedrijf of het geld dat klanten het bedrijf verschuldigd zijn. De term verwijst naar accounts die een bedrijf mag ontvangen als gevolg van het leveren van een product of dienst. Debiteuren, ook wel debiteuren genoemd, zijn een soort krediet dat door een bedrijf wordt verstrekt en bevatten meestal voorwaarden die vereisen dat betalingen binnen een korte periode worden gedaan. Het beslaat vaak een paar dagen tot een fiscaal of kalenderjaar.
Bedrijven boeken debiteuren als activa op hun balans omdat er een wettelijke verplichting is voor de klant om de lening te betalen. Ze worden beschouwd als liquide activa omdat ze kunnen worden gebruikt als onderpand om een lening te ontvangen om kortetermijnverplichtingen te helpen betalen. Het werkkapitaal van een bedrijf omvat vorderingen.
Bovendien worden debiteuren beschouwd als vlottende activa omdat het rekeningsaldo binnen een jaar of minder door de debiteur verschuldigd is. Een bedrijf met vorderingen heeft een verkoop op krediet gedaan, maar moet de betaling van de koper nog incasseren. In feite heeft het bedrijf een schuldbekentenis op korte termijn van zijn cliënt genomen.
Debiteuren Omzet
Het gemiddelde debiteurensaldo van een bedrijf wordt gemeten aan de hand van de omzetratio van de debiteuren. Het meet de efficiëntie van een bedrijf bij het innen van uitstaande klantsaldi en het beheren van de lijn van het kredietproces.
Een efficiënt bedrijf heeft een hogere omloopsnelheid van debiteuren dan een inefficiënt bedrijf. Deze indicator wordt vaak gebruikt om bedrijven in dezelfde branche met elkaar te vergelijken om te zien of ze op hetzelfde niveau staan als hun concurrenten.
Omzetratio's van vorderingen begrijpen
Rekeningvorderingen zijn in wezen kortlopende, renteloze leningen die bedrijven aan hun klanten verstrekken. Als een bedrijf een transactie met een klant doet, kan het de termijnen van 30 of 60 dagen verlengen, wat betekent dat de klant 30 tot 60 dagen heeft om voor het product te betalen.
De omloopsnelheid van vorderingen beoordeelt hoe efficiënt een bedrijf zijn vorderingen of het aan klanten verstrekte krediet int. De ratio berekent ook de frequentie waarmee de vorderingen van een bedrijf over een bepaalde periode in contanten worden omgezet. De omloopsnelheid van de vorderingen wordt op jaar-, kwartaal- of maandbasis bepaald.
Belang van debiteurenomzetratio
De debiteurenratio dient twee belangrijke zakelijke functies. Ten eerste stelt het bedrijven in staat om te controleren hoe snel betalingen worden geïnd, waardoor ze hun uitgaven kunnen betalen en toekomstige investeringen strategisch kunnen plannen. Ten tweede stelt de ratio organisaties in staat om te analyseren of hun kredietbeleid en -processen een gezonde cashflow en aanhoudende bedrijfsgroei ondersteunen, of niet.
Wat kan de debiteurenratio u vertellen?
Debiteurenratio's zijn maatstaven voor het vermogen van een bedrijf om debiteuren efficiënt te innen en de snelheid waarmee hun klanten hun rekeningen terugbetalen. Hoewel de cijfers per bedrijfstak verschillen, wordt vaak de voorkeur gegeven aan grotere ratio's omdat deze wijzen op een snellere omzet en een gezondere cashflow. Bedrijven die sneller betaald krijgen, verkeren over het algemeen in een betere financiële situatie.
Formule en berekening van de omzetratio van vorderingen
Het verband tussen netto kredietverkopen en gemiddelde debiteuren staat bekend als de debiteurenomzetratio:
Netto jaarlijkse kredietverkopen ÷ gemiddelde debiteuren = debiteurenomzet
Netto kredietverkopen
De teller van de debiteurenomzetratio is de netto kredietverkopen, het bedrag aan inkomsten dat een bedrijf genereert uit op krediet gebaseerde verkopen. Dit zijn contante verkopen, aangezien contante verkopen geen debiteurenactiviteit met zich meebrengen. Netto verkopen op krediet omvatten verkoopkortingen of klantretouren en worden berekend als bruto verkopen op krediet verminderd met deze resterende kortingen.
Gemiddelde debiteuren
De noemer van de debiteurenomloopsnelheid is het gemiddelde debiteurensaldo. Dit wordt vaak berekend als het gemiddelde van het debiteurenbedrag van een bedrijf en het einddebiteurensaldo.
Het nut van de omzetratio van debiteuren
De omzetratio van debiteuren is, net als andere financiële statistieken, het meest relevant wanneer deze wordt vergeleken tussen periodes of bedrijven. Een bedrijf kan bijvoorbeeld de debiteurenomzetratio's van bedrijven in dezelfde branche onderzoeken. In dit voorbeeld kan een bedrijf beter begrijpen of de verwerking van kredietverkopen op één lijn ligt met die van concurrenten of achterblijft.
Beperkingen van de omzetratio van vorderingen
De omloopsnelheid van de vorderingen heeft beperkingen waarvan elke belegger op de hoogte moet zijn, net als elke andere indicator die probeert de effectiviteit van een bedrijf te beoordelen.
Bij het bepalen van hun omzetratio gebruiken sommige bedrijven de totale omzet in plaats van de netto-omzet. Deze fout vertekent de resultaten doordat de berekening van een bedrijf groter lijkt. Zorg er bij het analyseren van een extern berekende ratio voor dat u begrijpt hoe deze is berekend.
Wat is een goede omzetratio van debiteuren?
Over het algemeen verdient een groter aantal de voorkeur. Het betekent dat uw klanten op tijd betalen en dat uw organisatie goed is in incasseren. Een hoger getal kan ook wijzen op een verbeterde cashflow, een sterkere balans of winst- en verliesrekening, een gebalanceerde activaomzet en nog meer kredietwaardigheid voor uw bedrijf. Er zijn echter enkele gevallen waarin deze algemene regel niet van toepassing is.
Wilt u een hogere of lagere debiteurenomzet?
Een hoge omloopsnelheid van debiteuren kan erop wijzen dat het bedrijf voorzichtig is met het verlenen van krediet aan klanten en efficiënt of agressief is als het gaat om incasso-inspanningen. Het kan ook aangeven dat de klanten van het bedrijf topklasse zijn en/of dat het op cashbasis werkt.
Niet al die dingen zijn echter noodzakelijkerwijs positief. Als een bedrijf te voorzichtig is met het verstrekken van krediet, kan het verkopen aan concurrenten verliezen of een ernstige omzetdaling ervaren wanneer de economie vertraagt. Bedrijven moeten beslissen of een lager percentage passend is om moeilijke tijden te compenseren.
Een lage ratio kan er daarentegen op duiden dat een bedrijf slecht wordt beheerd, te goedkoop krediet verstrekt, te veel uitgeeft aan operaties, een financieel riskant klantenbestand bedient en/of ernstig wordt getroffen door een bredere economische gebeurtenis.
Voorbeelden van debiteuren
Een elektriciteitsbedrijf dat zijn klanten factureert nadat ze hun elektriciteit hebben ontvangen, is een voorbeeld van een debiteuren. Terwijl het wacht tot zijn klanten hun rekeningen betalen, houdt het elektriciteitsbedrijf rekeningvorderingen aan voor achterstallige facturen.
De meeste bedrijven werken door een deel van hun verkopen op krediet te laten plaatsvinden. Soms bieden bedrijven dit krediet aan frequente of speciale klanten die periodieke facturen ontvangen. Klanten kunnen de moeite vermijden om fysiek betalingen te doen bij elke transactie. In andere omstandigheden bieden bedrijven doorgaans al hun klanten de mogelijkheid om te betalen na ontvangst van de service.
Waarom debiteuren monitoren?
Als u debiteuren niet bijhoudt, kunnen bedrijven vergeten specifieke klanten te factureren of weet u misschien niet of u bent betaald. Het kan zijn dat u uw product gratis bezorgt, wat een nadelige invloed zal hebben op uw bedrijf. Hoe langer u wacht met het uitschrijven van een factuur, hoe kleiner de kans dat u een snelle betaling krijgt. Het bijhouden van debiteuren is ook een fantastische manier om een bewijs van inkomen te behouden als het tijd is om belastingaangifte te doen.
Debiteuren Vs. Crediteuren
De debiteuren is het geldbedrag waarvoor u wacht op betaling door de klant, terwijl de crediteuren het totaal is van al uw facturen van leveranciers, derden en leveranciers.
Crediteuren dienen als een herinnering voor eigenaren van kleine bedrijven dat wat er op uw geldrekening staat niet altijd het volledige plaatje is. Als u $ 10,000 in contanten heeft maar $ 15,000 aan leveranciers verschuldigd bent, geeft uw geldrekening aan dat u geen winst maakt. U staat in het rood zodra u uw achterstallige facturen heeft betaald.
Om dit probleem te voorkomen, houdt u uw rekeningschulden in de gaten en betaalt u uw facturen zo snel mogelijk.
Inkomsten versus vorderingen
De balans van een bedrijf toont de activa die het bezit, de inkomsten die het heeft ontvangen en de winst die het heeft gemaakt. Debiteuren is een gemeenschappelijk actief dat bedrijven op hun balansen rapporteren. Debiteuren worden door bepaalde bedrijven als inkomsten beschouwd, maar door andere niet.
Over debiteuren
Debiteuren zijn de rekeningen van debiteuren die geld schuldig zijn aan een bedrijf. De meeste organisaties boeken deze schulden wanneer ze diensten verlenen aan een derde partij die ermee instemt later voor de diensten te betalen. Bedrijven met debiteuren eisen over het algemeen dat debiteuren contracten ondertekenen waarin ze beloven het aantal van hun schulden op of vóór een bepaalde datum te betalen.
Over omzet
De omzet van een bedrijf is het totale inkomen vóór kosten. Betalingen voor verleende diensten en verkochte goederen door het bedrijf worden opgenomen in de omzet. Het omvat ook alle rente of dividenden die het bedrijf op zijn investeringen heeft verdiend. Bedrijven bepalen de winst gedurende een bepaalde periode door de uitgaven van de periode, zoals de kosten van verkochte goederen en de loonlijst, af te trekken van de totale geïnde inkomsten.
Beide boekhoudmethoden
Bedrijven die kasboekhouding gebruiken, nemen de waarde van debiteuren niet op in hun inkomstenberekeningen voor een bepaalde periode. Bedrijven die boekhouding op transactiebasis gebruiken daarentegen, nemen betalingen voor verleende diensten op in de inkomsten zodra de dienst is voltooid. Als gevolg hiervan voegt een bedrijf dat een boekhouding op transactiebasis gebruikt bij het opstellen van een balans vaak het saldo van de debiteuren toe aan zijn totale inkomsten.
Wat zijn vorderingen en schulden?
Simpel gezegd, crediteuren en debiteuren zijn twee kanten van dezelfde medaille. In tegenstelling tot crediteuren, die geld vertegenwoordigen dat uw bedrijf aan leveranciers verschuldigd is, vertegenwoordigen debiteuren geld dat klanten aan uw bedrijf verschuldigd zijn.
Wat is een voorbeeld van debiteuren?
Een meubelfabrikant die meubels heeft geleverd aan een winkel is een voorbeeld van debiteuren. De verschuldigde betaling wordt genoteerd onder debiteuren wanneer de fabrikant de winkel factureert voor het meubilair. De retailer moet de meubelfabrikant nog betalen.
Wat zijn vorderingen op een balans?
De som geld die aan een bedrijf verschuldigd is voor geleverde of gebruikte goederen of diensten die nog niet door klanten zijn betaald, staat bekend als debiteuren (AR). Debiteuren worden op de balans geclassificeerd als vlottende activa.
Is de vordering debet of credit?
Debiteren
Rekeningvorderingen worden altijd opgenomen als een actief, ook al zijn ze een schuld, op een balans, omdat het fondsen zijn die u uiteindelijk zult bezitten en waarvan u zult profiteren.
Wat is een andere naam voor debiteuren?
Ze kunnen ernaar verwijzen als 'openstaande facturen', dit zijn facturen die naar een klant zijn gestuurd maar nog moeten worden betaald. Sommige bedrijfseigenaren noemen ze schulden, vorderingen of kredietlijnen.
Overwegingen
Wanneer een bedrijf zijn debiteuren toevoegt aan zijn inkomstenramingen, claimt het inkomsten die het niet heeft ontvangen. Als sommige klanten hun facturen niet betalen, toont de balans de inkomsten die het bedrijf mogelijk nooit zal ontvangen. Bedrijven die debiteuren niet op hun balans opnemen, kunnen daarentegen het werkelijke bedrag aan inkomsten dat tijdens een boekhoudperiode is verdiend, onderschatten.
Gerelateerde artikelen
- Debiteuren: voorbeelden, proces, formule en gratis tips
- WAT IS WERKNEMERSOMZET: betekenis, soorten en voordelen
- Omzetpercentage: definitie, tarief en hoe het te berekenen
- Debiteuren beheren: beleid voor vorderingen en incasso
- Hoe het personeelsverlooppercentage te berekenen
Referenties
