Netto werkkapitaal is een rekening die de financiële toestand van een bedrijf laat zien. Met alleen deze eenvoudige definitie begrijpt u al hoe belangrijk netto werkkapitaal is, aangezien het uiteindelijke doel van elk bedrijf winst maken is. Daarom zal ik u in dit bericht informeren over hoe u het netto werkkapitaal van uw bedrijf kunt berekenen; hoe het kapitaal op een balans te zetten; hoe de kapitaalratio en cashflow te krijgen; en tot slot, hoe u dit kapitaal uit een resultatenrekening kunt halen.
Hoe het netto werkkapitaal te berekenen?
Werkkapitaal is typisch een term die elk bedrijf dat een economische neergang wil overleven, zou moeten kennen. Dit komt omdat het netto werkkapitaal, evenals de cashflow, verschillende delen van de financiële gezondheid van een bedrijf laten zien. Terwijl de cashflow meet hoeveel geld een bedrijf over een bepaalde periode genereert, doet het werkkapitaal dat niet. Werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa van de onderneming en de kortlopende verplichtingen.
U kunt eenvoudig uw netto werkkapitaal berekenen door kortlopende schulden af te trekken van vlottende activa. Zo staat het ook op de balans van het bedrijf. De vlottende activa omvatten contanten, debiteuren en voorraden. De kortlopende schulden omvatten te betalen rekeningen, belastingen, lonen en verschuldigde rente.
Een bedrijf dat doorgaans over een goed werkkapitaal beschikt, zal waarschijnlijk beter bestand zijn tegen financiële uitdagingen. Daarom is het belangrijk dat elk bedrijf een speciale interesse heeft in de omgang met zijn netto werkkapitaal.
Netto werkkapitaal begrijpen
Netto werkkapitaal wordt ook gebruikt om activiteiten te financieren en om aan kortetermijnverplichtingen te voldoen. In een situatie waarin een bedrijf voldoende werkkapitaal heeft, kan het zijn werknemers betalen. Het bedrijf zal ook zijn leveranciers kunnen betalen. Voldoe aan andere dagelijkse verplichtingen, zoals rente- en belastingbetalingen.
Een ander belangrijk gebruik van werkkapitaal is om bedrijfsgroei te financieren zonder daadwerkelijk geld te lenen. Wanneer uw bedrijf geen geld hoeft te lenen om zijn activiteiten uit te voeren, toont het niet alleen een goed netto werkkapitaal. Dit bouwt doorgaans ook uw kredietscore op, waardoor het voor uw bedrijf gemakkelijker wordt om in aanmerking te komen voor leningen.
Het netto werkkapitaal meet doorgaans ook uw bedrijfsliquiditeit, operationele efficiëntie en financiële gezondheid in die periode. Dit komt omdat als uw bedrijf een sterk en gezond netto werkkapitaal heeft, het een goede houding heeft voor groei en rendabele investeringen. Een ander voordeel van werken aan uw netto werkkapitaal is dat u het risico op faillissement vermijdt. Dit komt omdat als de vlottende activa van uw bedrijf meer wegen dan de kortlopende verplichtingen, uw netto werkkapitaal schoppend en gezond is.
Hoe het netto werkkapitaal van een balans te berekenen?
Werkkapitaal is ook hetzelfde als netto werkkapitaal (NWC). Zoals ik hierboven al zei, betekent dit het verschil tussen de vlottende activa en passiva van een bedrijf. Deze activa omvatten contanten, debiteuren (onbetaalde rekeningen van klanten), enz., en de kortlopende verplichtingen, zoals te betalen rekeningen en schulden. De berekening voor werkkapitaal per saldo is dus:
Werkkapitaal = vlottende activa – kortlopende verplichtingen.
Als de balans van een bouwbedrijf bijvoorbeeld 400,000 totale vlottende activa en 300,000 totale kortlopende verplichtingen heeft, is het werkkapitaal van het bedrijf 100,000 (activa - passiva).
Hoe een netto werkkapitaalratio te berekenen?
Kortom, hoe u het netto werkkapitaal van een bedrijf berekent, is een gemakkelijke taak. Het is hetzelfde als de definitie van werkkapitaal zelf begrijpen. Hoe de netto werkkapitaalratio te berekenen is als volgt:
Werkkapitaalratio = vlottende activa / kortlopende verplichtingen.
De formule voor de werkkapitaalratio geeft in feite de verhouding tussen activa en passiva weer. Dit betekent dat het de vraag stelt, namelijk: wat is het maximale aantal keren dat een bedrijf zijn kortlopende verplichtingen kan afbetalen met zijn vlottende activa? Dit voorbeeld hieronder met cijfers geeft u meer inzicht hoe u de verhouding van uw werkkapitaal kunt berekenen.
Uit de balans van het bouwbedrijf hierboven, als hun werkkapitaal 400,000 tot 300,000 is, dan is de werkkapitaalratio van het bedrijf 1.5.
U moet de formule voor de netto werkkapitaalratio beheersen. Dit komt omdat het erg lastig kan zijn om het alleen op papier te zien. Vooral in situaties waarin twee bedrijven met zeer verschillende activa en passiva er hetzelfde uitzien. Als u alleen op hun werkkapitaalcijfers vertrouwt, krijgt u een onjuist antwoord door ze verkeerd te plaatsen. Als u echter de berekeningen kent en tot een hogere ratio komt, betekent dit meestal dat er meer contant geld voorhanden is. Maar als u een lagere ratio krijgt, betekent dit dat uw contant geld krap is en dat een vertraging in de verkoop een cashflowprobleem kan veroorzaken.
Hoe het netto werkkapitaal uit cashflow te berekenen?
Het is erg belangrijk dat u leert hoe u het netto werkkapitaal van uw bedrijf kunt berekenen om een actieve werkdag te runnen, en hoe u de impact van uitgaven op de cashflow van het bedrijf kunt inschatten. De cashflow van een bedrijf verbetert automatisch wanneer het netto werkkapitaal wordt teruggebracht tot.
De laatste tijd hebben veel mensen de neiging om de termen 'werkkapitaal' en 'cashflow' verkeerd te plaatsen. De betekenis en functies van deze twee termen verschillen echter. Werkkapitaal geeft uw bedrijf namelijk een beeld van de huidige financiële toestand van uw bedrijf. Terwijl cashflow u laat zien hoeveel geld uw organisatie over een bepaalde periode kan creëren.
Bijgevolg zal de hoeveelheid geld die uw bedrijf in een jaar verdient, verschillen van uw maandelijkse of driemaandelijkse cashflow, waardoor uw cashflow er meer toekomstgericht uitziet. U zult het er ook mee eens zijn dat werkkapitaal u een solide beeld geeft van hoe snel uw bedrijf dringende betalingen kan betalen, terwijl cashflow dat niet doet. In een situatie waarin het werkkapitaal van uw bedrijf echter laag is maar de cashflow aanzienlijk is, kan het voldoende geld opleveren als het voldoende tijd krijgt. Hier zijn de stappen die u moet nemen om uw netto werkkapitaal te berekenen uit uw cashflow.
Stap 1
Bepaal het bedrag van de vlottende activa en passiva van een bedrijf op de meest recente balans en de balans voor de voorgaande boekhoudperiode.
Stap 2
Deze stap vereist doorgaans dat u de kortlopende verplichtingen van de voorgaande boekhoudperiode aftrekt van de vlottende activa.
Stap 3
Trek in de meest recente boekhoudperiode de kortlopende schulden van het bedrijf af van de vlottende activa. Als u bijvoorbeeld $ 250,000 aftrekt van $ 350,000 aan vlottende activa, voor de meest recente boekhoudperiode, komt dit overeen met $ 100,000 aan netto werkkapitaal.
Stap 4
Om de verandering in het netto werkkapitaal te berekenen, trekt u het netto werkkapitaal van de voorgaande periode af van het netto werkkapitaal van de meest actuele periode. Een positief cijfer geeft aan dat het netto werkkapitaal is toegenomen, terwijl een negatief cijfer aangeeft dat het is afgenomen. Trek $ 250,000 af van het netto werkkapitaal van de voorgaande periode en $ 100,000 van het netto werkkapitaal van de meest actuele periode, wat een verschil is van $ 150,000 in netto werkkapitaal. Dit betekent doorgaans dat de kasstroom van het bedrijf uit bedrijfsactiviteiten voor de boekhoudperiode met $ 150,000 is gestegen.
Hoe het netto werkkapitaal te berekenen uit een resultatenrekening?
Een positief netto werkkapitaal suggereert doorgaans dat een bedrijf huidige activiteiten kan financieren of ondersteunen, terwijl het ook kan investeren in toekomstige activiteiten en uitbreidingsmogelijkheden. Een hoog netto werkkapitaal is niet altijd gunstig, omdat het kan betekenen dat het bedrijf te veel voorraad heeft of helemaal geen geld uitgeeft. Het zijn de activa en passiva op de balans van een bedrijf die worden gebruikt om schattingen van het netto werkkapitaal te berekenen.
De resultatenrekening, balans en cashflow vormen allemaal de jaarrekening van een bedrijf. Daarom is het de bedoeling dat contanten, debiteuren, voorraden en andere activa in minder dan een jaar worden geliquideerd of omgezet in contanten. Dit zijn ook allemaal voorbeelden van een actuele activalijst. Te betalen rekeningen, salarissen, te betalen belastingen en het bedrag aan langlopende schulden dat in het volgende jaar moet worden betaald, zijn allemaal voorbeelden van lopende verplichtingen.
Om het netto werkkapitaal van een bedrijf uit een resultatenrekening te bepalen, moet u vlottende activa aftrekken van kortlopende verplichtingen. Als een bedrijf bijvoorbeeld $ 100,000 aan vlottende activa en $ 80,000 aan kortlopende verplichtingen heeft, is de NWC $ 20,000. Debiteuren en voorraden zijn voorbeelden van vlottende activa. Crediteuren, kortlopende leningbetalingen en het huidige aandeel van uitgestelde inkomsten zijn allemaal voorbeelden van kortlopende verplichtingen. U kunt uw bedrijf nu meestal als voorbeeld gebruiken om te begrijpen hoe u het netto werkkapitaal kunt berekenen uit een resultatenrekening.
Wat is netto werkkapitaal?
Het verschil tussen de vlottende activa van een bedrijf, zoals contanten, debiteuren/onbetaalde facturen van klanten en voorraden grondstoffen en voltooide goederen, en de kortlopende verplichtingen, zoals schulden en crediteuren, wordt werkkapitaal genoemd, ook wel bekend als netto werkkapitaal (NWC).
Waarom berekenen we het netto werkkapitaal?
Omdat het de liquiditeit van een bedrijf aangeeft en of het voldoende contanten bij de hand heeft om aan zijn onmiddellijke verplichtingen te voldoen, is het netto werkkapitaal aanzienlijk. Het bedrijf kan aan zijn bestaande verplichtingen voldoen als het netto werkkapitaal nul of hoger is.
Wat is het verschil tussen werkkapitaal en netto werkkapitaal?
De termen "werkkapitaal" en "netto werkkapitaal" worden soms door elkaar gebruikt bij het bespreken van bedrijfsfinanciering. Maar er is een belangrijk verschil tussen de twee ideeën. Werkkapitaal meet de onmiddellijke liquiditeit van een bedrijf, terwijl het netto werkkapitaal de algehele liquiditeit beoordeelt.
Wat is de verhouding tussen netto werkkapitaal en totale activa?
De verhouding tussen de totale activa van een bedrijf gedeeld door de vlottende activa min de kortlopende verplichtingen staat bekend als de netto werkkapitaalratio. Het illustreert hoeveel extra geld er beschikbaar is in verhouding tot de grootte van het bedrijf om activiteiten te financieren.
Wat is werkkapitaal en hoe wordt het gemeten?
Het eenvoudigweg delen van de totale vlottende activa door de totale vlottende passiva levert de werkkapitaalratio op. Dit wordt ook wel de huidige ratio genoemd. Het is een maatstaf voor liquiditeit, of het vermogen van het bedrijf om betalingen te doen wanneer deze verschuldigd worden.
Hoe bereken je het werkkapitaal van een KMO?
Hoe bereken je hoeveel werkkapitaal je hebt? De formule voor het berekenen van het werkkapitaal is eenvoudig. Vlottende activa minus kortlopende verplichtingen is gelijk aan werkkapitaal. Een vlottend actief is alles in uw bedrijf dat binnen een jaar in contanten kan worden omgezet.
Conclusie
De financiële gezondheid van een bedrijf is het belangrijkste doel voor de meeste ondernemers. U kunt dit doel echter niet bereiken als u niet goed weet hoe u de netto werkkapitaalratio moet berekenen, hoe u deze op de balans en cashflow moet zetten, of zelfs hoe u deze uit de resultatenrekening van uw bedrijf kunt halen . Uw bedrijf zal ongetwijfeld baat hebben bij het toepassen van de informatie in dit bericht.
Lees ook: Ons artikel over de gids voor goede zakelijke financiële prestaties
Veelgestelde vragen
Wat is een voorbeeld van werkkapitaal?
In de boekhouding wordt het werkkapitaaltotaal meestal afgeleid van de cijfers voor vlottende activa en kortlopende verplichtingen die op de balans zijn opgenomen. Een bedrijf met bijvoorbeeld $ 200,000 aan vlottende activa en $ 100,000 aan kortlopende schulden heeft een werkkapitaal van $ 100,000.
Hoe bereken je het werkkapitaal van een nieuw bedrijf?
Om het werkkapitaal te berekenen, trekt u de kortlopende verplichtingen van een bedrijf af van de vlottende activa. Een positieve hoeveelheid werkkapitaal betekent dat een bedrijf aan zijn kortlopende verplichtingen kan voldoen en zijn dagelijkse activiteiten kan voortzetten
Wat zijn de 4 belangrijkste componenten van werkkapitaal?
De vier belangrijkste componenten van het werkkapitaal zijn geldmiddelen en kasequivalenten. Debiteuren (AR) inventaris.
- Geldmiddelen en kasequivalenten
- Debiteuren
- Inventaris
- Accounts Payable
Gerelateerde artikelen
- WERKKAPITAAL: definitie en tips voor effectief management
- Gemakkelijke werkkapitaalleningen Wat u moet weten
- Balans versus resultatenrekening: voorbeelden, verschillen en relatie
- NETWERKKAPITAAL: hoe NWC wordt berekend
- FCF-OPBRENGST: definitie, belang en hoe te berekenen
- Is werkkapitaalfinanciering de juiste keuze voor uw bedrijf?
