Dit is een vereenvoudigde brutowinstgids die elk detail van het onderwerp behandelt, van de formule tot de berekening, met voorbeelden en vergelijkingen.
Definitie
Brutowinst, in duidelijke bewoordingen, is de winst die een bedrijf maakt na aftrek van de kosten van het produceren en verkopen van zijn producten, of de kosten van het leveren van zijn diensten. Kortom, de kosten van verkochte goederen (COGS) worden afgetrokken van de omzet om de brutowinst te berekenen. Dit verschijnt op een winst- en verliesrekening van het bedrijf. Brutowinst is ook bekend als: bruto inkomen or verkoop winst.
Wat is de formule voor brutowinst?
GP=Inkomsten (Kosten van verkochte goederen)
Brutowinstformule & Hoe te berekenen
Wat u kunt leren van brutowinst
De efficiëntie van de arbeid en voorraden van een bedrijf bij het creëren van goederen of diensten wordt gemeten aan de hand van de brutowinst. De maatstaf richt zich op variabele kosten, dit zijn kosten die veranderen als reactie op outputniveaus, zoals:
- Materialen
- Commissies van verkopers
- Directe arbeid, ervan uitgaande dat het per uur is of anderszins afhankelijk is van productieniveaus
- Aankopen gedaan met een creditcard, die zijn onderworpen aan een vergoeding.
- Apparatuur, eventueel inclusief afschrijving op basis van gebruik
- Hulpprogramma's voor de productiefaciliteit
- Verzending
Ondertussen omvat de brutowinst geen vaste kosten, zoals de term algemeen wordt begrepen (dat wil zeggen kosten die moeten worden betaald ongeacht het outputniveau).
Zoals we kunnen zien aan de hand van de hierboven genoemde COGS-categorieën, bestaat de brutowinst voornamelijk uit variabele kosten, of kosten die variëren op basis van de productie-output. Vaste kosten, die kosten zijn die worden gemaakt ongeacht de productie-output, worden doorgaans niet opgenomen in de brutowinst. Salaris voor het hoofdkantoor, huur en verzekeringen zijn voorbeelden van vaste kosten.
Sommige bedrijven kunnen echter een deel van hun vaste kosten die bij de productie worden gebruikt, toewijzen aan elke geproduceerde eenheid, een praktijk die bekend staat als absorptiekosten. Stel dat een fabriek in een kwartaal 5,000 auto's produceerde en 15,000 dollar aan huur betaalde. Elke geproduceerde auto krijgt $ 3 aan kosten toegewezen onder absorptiekosten.
Echter, voor absorptiekosten, die vereist is voor externe rapportage onder Algemeen aanvaarde boekhoudprincipes, wordt een deel van de vaste kosten toegewezen aan elke productie-eenheid.
Lees ook: Wat zijn de algemeen aanvaarde boekhoudprincipes: alles wat u nodig heeft?
Als een fabrikant bijvoorbeeld 10,000 widgets in een bepaalde periode produceert en $ 30,000 aan huur betaalt voor de faciliteit, zou de absorptiekosten $ 3 aan elke widget toewijzen.
Ook de bedrijfswinst moet niet worden verward met de brutowinst. Door de operationele kosten af te trekken van de brutowinst, wordt het bedrijfsresultaat afgeleid.
Brutowinstmarge versus brutowinst
Hoewel de uitdrukkingen vergelijkbaar zijn (en soms door elkaar worden gebruikt), zijn brutowinst en brutowinstmarge niet dezelfde dingen. De brutowinstmarge wordt uitgedrukt als een percentage, terwijl de brutowinst wordt uitgedrukt als een geldbedrag. De formule voor de brutowinstmarge is als volgt:
Brutomarge = omzet (kosten van verkochte goederen / omzet)
Brutowinstmarge formule & Hoe te berekenen
De brutowinstmarge wordt vaak berekend op basis van brutowinst. Deze statistiek is handig om de efficiëntie van de productie van een bedrijf in de loop van de tijd te vergelijken. Het vergelijken van brutowinsten van jaar tot jaar of van kwartaal tot kwartaal kan bedrieglijk zijn, omdat bruto-inkomsten kunnen stijgen terwijl de brutomarges krimpen, wat een zorgwekkend patroon is dat een bedrijf in heet water zou kunnen vinden.
Brutowinst als voorbeeld gebruiken?
Als u de resultatenrekening van bedrijf XYZ als voorbeeld gebruikt, kunt u als volgt de brutowinst en brutowinstmarge berekenen.
| Inkomsten | (in USD miljoenen) |
| Automotive | 141,546 |
| Financiële diensten | 10,253 |
| Overige | 1 |
| Totale omzet | 151,800 |
| Kosten en uitgaven | |
| Verkoopkosten auto | 126,584 |
| Verkoop-, administratieve en andere kosten | 12,196 |
| Rente-, bedrijfs- en andere kosten voor financiële diensten | 8,904 |
| Totale kosten en uitgaven | 147,684 |
Dus om de brutowinst te berekenen, voegt u de kosten van verkochte goederen (COGS) toe, die in totaal $ 126,584 bedragen. En omdat verkoop-, administratie- en andere kosten meestal vaste kosten zijn, tellen we ze niet mee.
De brutowinst wordt berekend door de kosten van verkochte goederen af te trekken van de inkomsten, wat $ 151,800 - $ 126,584 = $ 25,216 miljoen oplevert.
We delen de brutowinst door de totale inkomsten om de brutowinstmarge te krijgen, namelijk:
$ 25,216 / $ 151,800 = 16.61 procent.
Dit steekt gunstig af bij het sectorgemiddelde van ongeveer 14%, wat aangeeft dat XYZ efficiënter is dan zijn concurrenten.
De beperkingen van het gebruik van brutowinst
Voor het grootste deel kunnen de gestandaardiseerde winst- en verliesrekeningen van financiële gegevensdiensten enigszins afwijkende brutowinsten opleveren. Bruto-inkomsten worden gemakkelijk weergegeven als één regelitem op deze accounts. Maar ze zijn alleen beschikbaar voor openbare bedrijven.
Beleggers die naar de financiële overzichten van particuliere bedrijven kijken, moeten zich bewust zijn van de kosten- en uitgavenposten op een niet-gestandaardiseerde balans waarmee al dan niet rekening wordt gehouden bij het berekenen van de brutowinstberekeningen.
Brutowinst versus netto-inkomen
Brutowinst en netto-inkomen zijn twee belangrijke winstgevendheidsindicatoren voor elk bedrijf. Nadat de productiekosten van de omzet zijn afgetrokken, is de brutowinst het resterende inkomen of de winst.
De hoeveelheid geld die wordt verdiend met de verkoop van goederen en diensten van een bedrijf wordt omzet genoemd.
Beleggers gebruiken vaak brutowinst om erachter te komen hoeveel geld een bedrijf verdient met de productie en verkoop van zijn goederen en diensten. De term 'brutowinst' wordt soms afgewisseld met 'bruto-inkomen'.
Netto-inkomen daarentegen is de winst die overblijft nadat alle uitgaven en kosten van de inkomsten zijn afgetrokken. Beleggers gebruiken netto-inkomsten of nettowinst om de totale winstgevendheid van een bedrijf te bepalen, wat aangeeft hoe goed het is beheerd.
Inzicht in het onderscheid tussen brutowinst en netto-inkomen kan beleggers helpen bepalen of een bedrijf winstgevend is en, zo niet, waar het geld verliest.
Voordat we verder gaan, laten we u de snelheid verhogen met betrekking tot bepaalde termen die u later zou tegenkomen.
Inkomsten
De totale hoeveelheid geld verdiend met verkopen voor een bepaalde periode, zoals een kwartaal, wordt omzet genoemd. Omdat het kortingen en inhoudingen op geretourneerde of beschadigde goederen kan bevatten, wordt omzet soms netto-omzet genoemd.
Netto-omzet wordt bijvoorbeeld vaak gerapporteerd als omzet in de detailhandel. De waarde van producten die door klanten worden geretourneerd, wordt in mindering gebracht op het totale inkomen. Bovendien wordt de omzet vaak het "topline" -cijfer genoemd omdat het bovenaan de resultatenrekening staat.
Kosten van verkochte goederen COGS)
De directe kosten van het produceren van de goederen van een bedrijf worden de kosten van verkochte goederen genoemd. De volgende items zijn vaak opgenomen in COGS:
- Directe materialen die grondstoffen en inventaris bevatten
- Lonen voor productiearbeiders, bijvoorbeeld directe arbeid.
- Productiegerelateerde apparatuurkosten
- Reparatiekosten voor apparatuur
- Hulpprogramma's voor fabrieken
- Verzendkosten
Netto Inkomen
De winst van een bedrijf tijdens de boekhoudperiode wordt netto-inkomen genoemd. Met andere woorden, het nettoresultaat omvat alle kosten en uitgaven van een bedrijf, die van de inkomsten worden afgetrokken. Netto-inkomen wordt gewoonlijk de bottom line genoemd vanwege de locatie onderaan de resultatenrekening.
Hoewel de winst- en verliesrekening van een bedrijf verschillende dingen kan bevatten, wordt het netto-inkomen, afhankelijk van de sector, vaak berekend door de volgende uitgaven van de inkomsten af te trekken:
- Kosten van operaties
- Rente op leningen en schulden
- Overhead bijvoorbeeld; Verkoop, algemene en administratie kosten
- Belastingen op inkomsten
Netto-inkomen omvat vaak extra inkomstenbronnen. Bedrijven investeren bijvoorbeeld hun kapitaal vaak in kortetermijnactiva, dat inkomen wordt genoemd. Winsten uit de verkoop van activa worden ook meegeteld als inkomsten.
Hoe het netto-inkomen te berekenen
Zoals eerder vermeld, wordt het netto-inkomen berekend door alle uitgaven en kosten van de inkomsten af te trekken en inkomsten uit andere bronnen toe te voegen. Een bedrijf kan verschillende inkomstenbronnen hebben naast inkomsten en verschillende vormen van uitgaven, afhankelijk van de sector. Op de resultatenrekening kunnen sommige inkomstenbronnen of kosten als afzonderlijke posten worden vermeld.
Een bedrijf in de maakindustrie zou bijvoorbeeld waarschijnlijk COGS hebben genoemd, terwijl een bedrijf in de dienstensector geen COGS zou hebben en in plaats daarvan zijn kosten onder operationele uitgaven zou plaatsen.
Het volgende is een algemene formule voor het berekenen van het netto-inkomen:
Netto-inkomen = totale inkomsten - totale kosten
Een meer gedetailleerde formule ziet er als volgt uit:
Netto Inkomen = GP — Bedrijfskosten — Overige bedrijfskosten — Belastingen — Rente op schulden + overige inkomsten
Belangrijkste verschillen
Het vermogen van een bedrijf om winst te maken terwijl het de productie- en arbeidskosten beheert, wordt gemeten aan de hand van de brutowinst. Als gevolg hiervan is het, door verkoop, productiekosten, arbeidskosten en productiviteit te onderzoeken, een belangrijke statistiek bij het evalueren of de inkomsten van een bedrijf stijgen of dalen. De brutowinst voor die periode zal lager zijn als een bedrijf een omzetstijging meldt die meer dan gecompenseerd wordt door een stijging van de productiekosten, zoals arbeid.
Als een bedrijf bijvoorbeeld te weinig productiemedewerkers inhuurt voor het hoogseizoen, zullen de huidige medewerkers gedwongen worden langer te werken. Hogere arbeidskosten en een daling van de brutowinst zouden het gevolg zijn. Het gebruik van brutowinst als criterium voor totale winstgevendheid is echter onjuist, omdat alle andere kosten die gepaard gaan met het runnen van een succesvol bedrijf worden uitgesloten.
Netto-inkomen daarentegen is de winst die wordt verdiend op alle gebieden van de activiteiten van een bedrijf. Als gevolg hiervan is het netto-inkomen meer inclusief dan de brutowinst en kan het het succes van het managementteam onthullen.
Een bedrijf kan bijvoorbeeld zijn brutowinst verhogen en tegelijkertijd zijn schulden verkeerd beheren door te veel te lenen. Ondanks de uitstekende verkoop- en productie-inspanningen van het bedrijf, zouden de hogere rentelasten voor het terugbetalen van de schuld kunnen leiden tot een verlies aan netto-inkomsten.
Brutowinst en netto-inkomensbeperkingen
Omdat brutowinst mogelijk niet voor alle bedrijven en bedrijfstakken geldt, gelden er verschillende beperkingen. Het is bijvoorbeeld onwaarschijnlijk dat een dienstverlenend bedrijf productiekosten of kosten van verkochte goederen heeft. Hoewel het netto-inkomen de meest uitgebreide maatstaf is voor de winst van een bedrijf, is het niet zonder gebreken en kan het misleidend zijn. Als een bedrijf bijvoorbeeld een gebouw zou verkopen, zou de opbrengst van de verkoop het netto-inkomen voor die periode verhogen. Beleggers die zich uitsluitend op netto-inkomsten concentreren, kunnen de winstgevendheid van het bedrijf verkeerd begrijpen als een toename van de verkoop van producten en diensten.
Bedrijfswinst, brutowinst en nettowinst zijn allemaal termen die worden gebruikt om te beschrijven hoeveel geld een bedrijf verdient.
Het is cruciaal om te onthouden dat brutowinst en netto-inkomen slechts twee van de vele winstgevendheidsindicatoren zijn die kunnen worden gebruikt om de prestaties van een bedrijf te beoordelen. Bedrijfswinst is bijvoorbeeld de winst van een bedrijf voordat rente en belastingen worden afgetrokken, daarom wordt het EBIT genoemd (winst vóór rente en belastingen). De lopende kosten van het bedrijf worden echter verwijderd van de brutowinst bij het berekenen van de bedrijfswinst. Overheadkosten, zoals salaris van het hoofdkantoor, zijn opgenomen in de bedrijfskosten. De bedrijfswinst wordt, net als de brutowinst, berekend door een deel of een deel van de resultatenrekening van een bedrijf te nemen, terwijl het nettoresultaat alle componenten van de resultatenrekening omvat.
Als de brutowinst van een bedrijf positief is voor het kwartaal, is dit geen garantie dat het winstgevend is. Als een bedrijf bijvoorbeeld te veel schulden heeft, zal het aanzienlijke rentekosten hebben, waardoor de brutowinst teniet wordt gedaan, wat resulteert in een nettoverlies (of negatief netto-inkomen).
Voorbeeld van brutowinst versus netto-inkomen
JC Penney, 's werelds grootste winkel, is een van de vele bedrijven die het de afgelopen jaren financieel moeilijk hebben gehad. Hieronder vindt u een vergelijking van de brutowinst en het netto-inkomen van het bedrijf in 2017, samen met een prognose voor 2020.
2017
Op hun 10K-jaarrekening voor 2017 maakte JC Penney de volgende resultatenrekening bekend:
- $ 12.50 miljard aan omzet en netto-omzet.
- Brutowinst: $ 4.33 miljard (totale omzet van $ 12.50 miljard minus de kosten van verkochte goederen van $ 8.17 miljard).
- Een verlies van $ 116 miljoen aan nettowinst.
Na aftrek van de resterende kosten, zoals verkoop-, algemene en administratieve (VAA) kosten, evenals de rentekosten van zijn schuld, verloor JC Penney dat jaar echt $ 116 miljoen. Dit praktijkvoorbeeld legt uit waarom het analyseren van de financiële rekeningen van een bedrijf met behulp van tal van maatregelen cruciaal is om nauwkeurig te bepalen of het bedrijf goed functioneert of geld verliest.
2020
JC Penney heeft moeite om het hoofd boven water te houden. In het derde kwartaal van 3 boekte het bedrijf een totale omzet van $ 2020 miljard en een kostprijs van verkochte goederen van $ 1.758 miljard, wat resulteerde in een brutowinst van $ 1.178 miljoen.
Het bedrijf verloor echter $ 3368 miljoen aan netto-inkomsten. Ondanks het feit dat veel winkels werden getroffen door de recessie die volgde op de uitbraak van het coronavirus in 2020, boekte JC Penney in hetzelfde kwartaal van 93 een nettoverlies van $ 2019 miljoen.
Ongeacht of hij omzet en een positieve brutowinst heeft gegenereerd, laat JC Penney zien hoe kosten en rente op schulden de brutowinst teniet kunnen doen en resulteren in een nettoverlies of een negatief netto-inkomen.
Hoe de brutowinst te berekenen?
Zoals hieronder wordt aangetoond, wordt de brutowinst bepaald door de omzet of netto-omzet af te trekken van de kosten van verkochte goederen van een bedrijf:
Brutomarge = omzet (kosten van verkochte goederen / omzet)
Brutowinstmarge formule & Hoe te berekenen
De resultatenrekening toont de brutowinst en de nettowinst. En omdat alle uitgaven en kosten worden afgetrokken van de omzet, vindt u de netto-inkomsten onderaan de resultatenrekening.
Voorbeeld
Stel dat u een stand aan het strand heeft waar u snorkelspullen verkoopt. De enige kosten die rechtstreeks verband houden met het maken van een verkoop, zijn de kosten van de snorkeluitrusting die u verkoopt aan degenen die onvoorbereid op het strand aankomen.
U heeft $ 200 aan verkopen verdiend als u uw snorkelsets voor $ 20 per stuk prijst en 10 sets verkoopt voordat u 's middags de branding betreedt.
$ 20 per verkochte snorkelset vermenigvuldigd met tien verkochte snorkelsets is gelijk aan $ 200 aan verkoop.
U moet echter wel betalen voor de snorkelsets die u heeft verkocht.
U hebt waarschijnlijk het volledige bedrag betaald voordat uw leverancier ze naar u heeft verzonden, maar u moet uw voorraad vervangen als u niets te verkopen heeft, anders gaat uw strandtent dicht. Laten we zeggen dat je elk $ 5 hebt betaald voor je snorkelsets. Als gevolg hiervan kosten de 10 snorkelsets die je hebt verkocht $ 50.
$ 50 aan goederenkosten = $ 5 per snorkelset x 10 snorkelsets gekocht voor wederverkoop
Dit komt neer op een brutowinst van $ 150:
Een verkoop van $ 200 aan snorkelsets minus $ 50 betaald aan de leverancier van snorkelsets staat gelijk aan een brutowinst van $ 150.
Deze $ 150 wordt vervolgens gebruikt om uw strandkraam draaiende te houden, te adverteren bij het tiki-huis op het strand, enzovoort.
Het geld dat u beschikbaar heeft om uw bedrijf te runnen nadat u hebt betaald voor de artikelen of services waarmee u in de eerste plaats kunt verkopen, staat bekend als brutowinst.
Hoe de brutowinstmarge te berekenen?
Uw brutowinstmarge kan ook worden berekend met behulp van de brutowinstformule. De brutowinstmarge is een fantastisch hulpmiddel om de efficiëntie van de output van uw bedrijf in de loop van de tijd te volgen. De brutowinstmarge is een percentage, terwijl de brutowinst een geldbedrag is.
U kunt de brutowinstmarge berekenen met de onderstaande formule:
Brutowinstmarge = omzet minus kosten van verkochte goederen / omzet
Omdat de brutowinst kan stijgen terwijl de brutowinstmarges krimpen, kan het berekenen van de brutowinst zonder rekening te houden met de brutowinstmarge misleidend zijn.
Hoe u uw brutowinst kunt verhogen
Wat doe je met de brutowinst nu je weet hoe je deze moet berekenen met behulp van de formule? U wilt proberen uw winst te maximaliseren, zoals u bij elk bedrijf doet.
Een hogere brutowinst heeft rechtstreeks invloed op uw bedrijfsresultaten, aangezien de brutowinst het verschil is tussen de totale verkoop en de kosten van wat u verkoopt.
Een verkoopgedreven bedrijf
Er kunnen veel dingen worden gedaan om de brutowinst te verhogen in elk bedrijf dat een product verkoopt. Om te beginnen kan het verlagen van de kosten van artikelen u helpen uw winst te vergroten. Bij grote aankopen in bulk geven veel aanbieders je korting. Anderen geven je een seizoenskorting als je genoeg ruimte hebt om items te bewaren totdat je ze nodig hebt.
Stel dat u een nieuwe leverancier vindt die u snorkelsets aanbiedt voor $ 4.50 in plaats van $ 5. Diezelfde tien snorkelsets zijn nu $ 45, wat resulteert in een GP van $ 155. Dat is een extra $ 5 die u kunt investeren in het verbeteren van uw strandtent, het inhuren van een medewerker om u te helpen sneller de golven op te vangen, of om het rechtstreeks op uw zakelijke bankrekening te storten.
Alles wat u kunt doen om de efficiëntie te verbeteren of kosten te besparen, heeft onmiddellijk invloed op uw brutowinst, wat betekent dat u meer geld kunt verdienen zonder de verkoop te verhogen.
In een competitieve markt waarin andere bedrijven hetzelfde product of dezelfde dienst verkopen als u, is het verhogen van de brutowinst van cruciaal belang. Er zijn in wezen maar twee methoden om uw omzet op een duurzame manier op de lange termijn te verbeteren: ofwel uw productprijzen verhogen of uw verkoopvolume vergroten.
Geen van de bovengenoemde keuzes is mogelijk beschikbaar voor u in een concurrerende markt. Dit benadrukt het belang van het optimaliseren van uw bruto-inkomen. Hoewel u uw topline misschien niet significant kunt veranderen, kan het maximaliseren van uw huisarts u een aanzienlijk concurrentievoordeel opleveren.
Een servicegericht bedrijf
Als u een dienstverlenend bedrijf runt in plaats van een winkel, betekent het verhogen van uw brutowinst dat u meer geld kunt verdienen met dezelfde hoeveelheid werk.
Dit kan worden bereikt door het gebruik van automatisering, het stroomlijnen van systemen of het onderhandelen over de kosten met onderaannemers die u helpen bij het leveren van uw service. Onderaannemers bieden vaak betere tarieven als u voor een aanzienlijk deel van de tijd vooruit betaalt, en sommige geven u zelfs korting als u zich aanmeldt voor een automatisch betalingsplan.
Hoe efficiënter uw servicegerichte onderneming, hoe hoger de brutowinst die u kunt verwachten. Door de servicekosten te verhogen, verbetert u uw bedrijfsresultaten en verhoogt u uw brutowinst, zolang uw klantenbestand er niet door vervreemdt.
Wat is de betekenis van brutowinst?
Brutowinst, in duidelijke bewoordingen, is de winst die een bedrijf maakt na aftrek van de kosten van het produceren en verkopen van zijn producten, of de kosten van het leveren van zijn diensten. Kortom, de kosten van verkochte goederen (COGS) worden afgetrokken van de omzet om de brutowinst te berekenen, die op de resultatenrekening van een bedrijf verschijnt. Brutowinst is ook bekend als: bruto inkomen or verkoop winst.
Hoe bereken ik de brutowinst?
De brutowinst bereken je met de formule; Brutowinst = Inkomsten (Kosten van verkochte goederen)
Wat is de winstformule?
Bijna net als de brutowinst, kunt u de winst berekenen met behulp van de formule; Totale omzet - totale kosten = winst
Wat zijn verschillende soorten winst?
Winst wordt op drie manieren gemeten. Er zijn er drie:
- brutowinst.
- operationele winst.
- netto winst.
Wat is netto-inkomen versus brutowinst?
Brutowinst minus alle andere uitgaven en kosten, evenals alle andere inkomsten- en inkomstenbronnen die niet zijn opgenomen in het bruto-inkomen, is het netto-inkomen. Rente op schulden, belastingen en bedrijfskosten of overheadkosten zijn enkele van de kosten die van het bruto-inkomen worden afgetrokken om het netto-inkomen te berekenen.
Conclusie
Degenen die nieuw zijn in het analyseren van financiële overzichten, verwerven vaak vertrouwen door één metriek per keer te leren, net zoals degenen die nieuw zijn met duiken, leren snorkelen net voor de kust. U begrijpt nu hoe u de brutowinst kunt berekenen met zijn formule en waarom het van cruciaal belang is om dit te doen.
Nadat u de brutowinstformule onder de knie hebt en hebt geleerd hoe u deze op uw bedrijf kunt toepassen, kunt u verder leren over bedrijfsopbrengsten en nettowinst.
Alle drie de berekeningen zullen nieuwe informatie over uw bedrijf onthullen, en u zult in staat zijn om: lees uw winst- en verliesrekening als een pro in een mum van tijd.
Veelgestelde Vragen / FAQ
Gerelateerde artikelen
1 reactie
Bedankt voor zo'n informatief artikel