Berekenen hoeveel geld uw bedrijf aan schulden en andere financiële verplichtingen verschuldigd is, is een goede benadering om de financiële situatie op korte termijn te beoordelen. Om dit te doen, moet u een volledig inzicht hebben in uw huidige verplichtingen. Zo kunt u bepalen of uw organisatie over de financiële middelen beschikt om aan uw talrijke verplichtingen te voldoen. We zullen voorbeelden van huidige verplichtingen definiëren, voorbeelden geven en uitleggen hoe ze worden gebruikt en gedocumenteerd in dit bericht.
Wat zijn huidige verplichtingen?
Kortlopende schulden (CL) zijn kortlopende schulden die een bedrijf binnen een jaar moet terugbetalen. Een bedrijfscyclus kan soms meer dan een jaar duren. In bepaalde gevallen zal een kortlopende verplichting opeisbaar zijn binnen de looptijd van de operationele cyclus. Op de balans staan de kortlopende verplichtingen van uw onderneming.
CL kan op verschillende manieren worden gedaan, maar de meest gebruikelijke methode is om vlottende activa zoals contanten of vorderingen te liquideren. Een andere mogelijkheid om huidige verplichtingen af te wikkelen, is ze te vervangen door andere verplichtingen. Inzicht in de bestaande activa en passiva van uw bedrijf, evenals hun relatie, is van cruciaal belang voor het vaststellen van de financiële status. Dit komt omdat het vergelijken van de cijfers voor beide u zal vertellen of uw bedrijf het heeft financiële middelen om zijn schulden voor het betrokken jaar of de betreffende bedrijfscyclus te betalen.
Overzicht
Kortlopende verplichtingen worden meestal afgewikkeld met vlottende activa, dit zijn activa die binnen een jaar worden verbruikt. Geld en debiteuren, of geld dat consumenten verschuldigd zijn voor verkoop, zijn voorbeelden van vlottende activa. De verhouding vlottende activa tot CL is een cruciale factor bij het bepalen van het vermogen van een bedrijf om zijn schulden op tijd te betalen.
Crediteuren omvatten onbetaalde leveranciersfacturen en zijn vaak een van de grootste rekeningen met lopende schulden op de financiële overzichten van een bedrijf. Bedrijven streven ernaar hun betalingsdata zo te timen dat hun vorderingen eerder zijn dan hun schulden aan leveranciers.
Hoe werken huidige verplichtingen?
Aan de rechterkant van a balans, tegenover de activa, zijn kortlopende schulden. In de meeste gevallen krijgt u een lijst met verschillende categorieën CL samen met het verschuldigde bedrag voor elke categorie. Daarna ziet u een totaalbedrag dat alle CL omvat.
De verplichting van een onderneming om bestaande crediteuren te betalen is onvermijdelijk. Het moet dit bereiken door passiva en vlottende activa in evenwicht te brengen. Het verschil vertegenwoordigt het werkkapitaal van de onderneming.
U kunt een idee krijgen van de financiële gezondheid van een bedrijf door CL te vergelijken met vlottende activa. Als de activa van de onderneming onvoldoende zijn om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen, kan de onderneming voor het einde van het jaar in financiële moeilijkheden komen.
Aan de andere kant is het ideaal als de activa van het bedrijf voldoende zijn om aan de huidige verplichtingen te voldoen, met wat restanten. Dan is het goed voorbereid op onvoorziene veranderingen in het komende jaar.
Voorbeelden van huidige verplichtingen
Een balans geeft alle kortlopende verplichtingen van een bedrijf weer. Ze kunnen worden ingedeeld in verschillende groepen, die in de loop van de tijd kunnen veranderen.
#1. Crediteuren
Crediteuren zijn het tegenovergestelde van debiteuren, wat geld is dat aan een bedrijf verschuldigd is. Wat het bedrijf aan anderen verschuldigd is, zijn crediteuren. Wanneer een bedrijf een product of dienst ontvangt voordat het ervoor betaalt, groeit dit.
Crediteuren, of 'A/P', behoren vaak tot de hoogste huidige verplichtingen van een bedrijf. Bedrijven plaatsen altijd bestellingen voor nieuwe producten of betalen leveranciers voor diensten of goederen.
#2. Opgebouwde loonlijst
Deze post op de balans vertegenwoordigt geld dat verschuldigd is aan werknemers die nog niet door het bedrijf zijn betaald, zoals:
- Salarissen
- Loon
- Bonussen
- Compensatie in andere vormen
#3. Kortlopende en huidige langetermijnschuld
"Te betalen obligaties" is een term om deze CL's te beschrijven. Het zijn de meest essentiële componenten in het CL-gebied van de balans. De betalingen op leningen van een bedrijf die in de komende 12 maanden moeten worden betaald, zijn meestal betaalbaar.
Als aan de andere kant de totale waarde van contant geld, kortetermijnbeleggingen en debiteuren hoger is dan de totale waarde van te betalen obligaties, kan dit reden tot zorg zijn.
Tenzij de organisatie van plan is om voorraad snel in contanten om te zetten, kan dit een symptoom zijn van financiële kwetsbaarheid.
#4. Lijst met andere huidige verplichtingen
Verschillende andere kortlopende verplichtingen zijn afhankelijk van de bedrijvenlijst. In bepaalde omstandigheden kunnen ze samen onder de rubriek “overige kortlopende schulden” staan.
Misschien wilt u ook de vermeldingen bekijken voor:
- Betaalbare dividenden: Het geldbedrag dat de raad van bestuur heeft goedgekeurd voor toekomstige uitkering aan aandeelhouders.
- Te betalen rente: het bedrag dat als rente aan geldschieters moet worden betaald.
- Inkomstenbelasting: geld dat aan de overheid moet worden betaald.
#5. Consumentendeposito's
Als u naar de balans van een bank kijkt, moet u het gedeelte consumentendeposito's controleren. Als het niet bij hen is, staat het waarschijnlijk onder 'overige kortlopende verplichtingen'.
Het bedrag dat klanten op een bank hebben gestort, wordt een consumentendeposito genoemd. Dit geld is meer een verplichting dan een bezit. Dit komt omdat alle rekeninghouders mogelijk al hun geld tegelijkertijd kunnen opnemen. De bank is geen eigenaar van het geld.
Waarom geven beleggers om huidige verplichtingen?
Investeerders en crediteuren hebben allemaal een gevestigd belang bij het uitvoeren van een onderzoek van kortlopende verplichtingen. Alvorens bijvoorbeeld krediet aan een bedrijf te verlenen, willen financiële instellingen zoals banken ervoor zorgen dat het bedrijf zijn debiteuren tijdig int of betaald krijgt. Aan de andere kant is het essentieel dat de schulden van de onderneming te allen tijde tijdig worden betaald. Het onderzoek naar de financiële soliditeit van een bedrijf en het beheer van zijn kortlopende verplichtingen kan baat hebben bij het gebruik van zowel de current ratio als de quick ratio.
Hoe worden lopende verplichtingen gegenereerd?
Wanneer een bedrijf actief is, moet het kosten maken, en soms overschrijden die kosten de beschikbare contanten en operationele middelen. Daarom is de oplossing voor dit tekort vaak de kredietvoorwaarden en leenfaciliteiten die door leveranciers en geldschieters worden verstrekt.
Als een bedrijf een winstgevend jaar heeft, is het voor dat jaar belasting over die inkomsten verschuldigd aan de overheid.
Verschillende soorten verplichtingen vormen verschillende soorten kortlopende verplichtingen. De meeste bedrijven hebben crediteuren als ze regelmatig zaken doen met leveranciers die krediet aan het bedrijf verstrekken of als klanten openstaande saldi op hun rekeningen bij het bedrijf hebben. Toegerekende kosten, te betalen kortetermijnnota's, het huidige verschuldigde bedrag van te betalen langetermijnnota's en te betalen inkomstenbelasting zijn enkele van de andere belangrijke soorten verplichtingen. Al deze spelen een rol bij prognoses en prijzen.
Is de bank een actueel actief?
Afhankelijk van de tijd dat het geld op de bankrekening staat, kunnen de fondsen al dan niet als vlottende activa worden beschouwd. Elk actief waarvan wordt verwacht dat het een economisch voordeel zal opleveren voor het lopende jaar of binnen het volgende jaar, wordt beschouwd als een vlottend actief. Vlottende activa kunnen bestaan uit geld dat gedurende een periode korter dan een jaar op bankrekeningen heeft gestaan.
Is een lening een verplichting of een actief?
Leningen, crediteuren, hypotheken, uitgestelde inkomsten, obligaties, garanties en overlopende rekeningen zijn allemaal voorbeelden van passiva die aan de rechterkant van de balans worden opgenomen. Activa en passiva kunnen met elkaar worden vergeleken. Items die u verschuldigd bent of geleend hebt, worden passiva genoemd, terwijl dingen die u bezit of verschuldigd bent activa worden genoemd.
Wat is het bedrag van de huidige verplichtingen?
De kortlopende delen van de langlopende schulden zijn de bedragen aan langlopende leningen die een organisatie binnen een jaar na balansdatum moet terugbetalen. Een bedrijf is bijvoorbeeld $ 20,000 schuldig aan een lening die $ 150,000 waard is en de betaling moet over precies één jaar worden betaald. Een huidige aansprakelijkheid gelijk aan $ 20,000 wordt hier weergegeven.
Voorbeelden van huidige verplichtingen
Afhankelijk van het bedrijf kan CL verschillende vormen aannemen. Hier is een lijst met voorbeelden van huidige verplichtingen waarmee uw bedrijf te maken kan krijgen:
#1. Crediteuren
Crediteuren verwijst naar geld dat een bedrijf verschuldigd is voor goederen of diensten die het al heeft ontvangen. Meer nog, crediteuren zijn de meest voorkomende soort huidige verplichting door bedrijven, omdat ze regelmatig voorraden en producten nodig hebben.
#2. Toe te rekenen kosten
Toe te rekenen kosten zijn gelden die in de loop van de tijd zijn opgebouwd maar nog niet zijn terugbetaald. Deze kosten worden beschouwd als een kortlopende verplichting omdat ze binnen het jaar worden terugbetaald.
#3. Te betalen bankbiljetten of bankleningen
Het bedrag dat een bedrijf binnen een jaar aan leningen verschuldigd is, is de CL. Om in goede financiële positie te blijven, moeten bedrijven een kassaldo hebben dat groter is dan hun te betalen biljetten.
#4. Te betalen inkomstenbelasting
Inkomstenbelasting is het bedrag dat u aan de overheid verschuldigd bent, maar nog moet betalen. Uw inkomstenbelastingen zijn een actuele verplichting omdat ze binnen een jaar zullen zijn.
#5. Loon
Loon is het loon dat u als werknemer verdient maar nog niet uitbetaald krijgt. Ook is het loon een actuele of kortdurende last omdat je werkgever je binnen het jaar uitbetaalt.
Hoe bedrijven huidige verplichtingen gebruiken
De kortlopende verplichtingen zijn bedoeld om het vermogen van uw bedrijf te beoordelen om kortlopende schulden terug te betalen. Voorbeelden van andere verplichtingen vindt u hieronder. Uw bedrijf moet op korte termijn financieel gezond zijn als het meer vlottende activa heeft dan CL. Als het gaat om lopende verplichtingen, zijn er drie ratio's om rekening mee te houden. Ze zijn als volgt:
#1. Huidige verhouding
De huidige ratio is door de vlottende activa te delen door CL. Meer nog, verschillende analisten en crediteuren kunnen aan de hand van de current ratio beoordelen hoe goed uw organisatie het financieel doet en hoe evenwichtig uw balans is.
#2. Snelle verhouding
De quick ratio wordt berekend door de vlottende activa minus de voorraad te delen door de kortlopende schulden. De fast ratio onderzoekt of uw onderneming met kortlopende activa aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Snelle activa zijn vlottende activa die snel in contanten kunnen worden omgezet. Ze zijn ook een bedrijf met zeer liquide activa. De snelle ratio en de huidige ratio helpen beide om te bepalen of uw bedrijf al dan niet in staat zal zijn om zijn financiële leningen of verplichtingen, evenals inzicht geven in hoe u uw CL kunt beheren.
#3. Cash ratio
De kasratio wordt berekend door geldmiddelen en kasequivalenten te delen door CL. Deze ratio beoordeelt het vermogen van uw bedrijf om kortlopende schulden alleen met contanten of kasequivalenten terug te betalen. De cash-asset ratio is een andere naam ervoor.
Aan de hand van deze ratio's kunt u zien of uw organisatie de financiële middelen heeft om eventuele uitstaande leningen of verplichtingen af te lossen.
Wat is de huidige verhouding?
De huidige ratio, die het vermogen van een bedrijf evalueert om aan zijn financiële rekeningen of verplichtingen op korte termijn te voldoen, wordt vaak gebruikt door zowel financiële analisten als crediteuren. De ratio, die wordt bepaald door de vlottende activa van een bedrijf te delen door zijn kortlopende verplichtingen, laat zien hoe goed een bedrijf zijn balans onderhoudt om zijn schulden en verplichtingen die in de nabije toekomst verschuldigd zijn, af te betalen. Beleggers en analisten kunnen het gebruiken om te bepalen of een bedrijf al dan niet voldoende vlottende activa op haar balans heeft om haar huidige schulden en andere schulden te voldoen of af te betalen.
Wat zijn vlottende activa?
De term "vlottende activa" verwijst naar alle activa van een bedrijf waarvan wordt verwacht dat ze gemakkelijk binnen een jaar kunnen worden verkocht, verbruikt, gebruikt of uitgeput als gevolg van de typische bedrijfsactiviteiten van het bedrijf. Op de balans van een bedrijf omvatten vlottende activa geldmiddelen, kasequivalenten, debiteuren, voorraadinventaris, verhandelbare waardepapieren, vooruitbetaalde verplichtingen en andere liquide middelen. Geldmiddelen en kasequivalenten worden als eerste vermeld. Andere liquide middelen volgen. In de meeste gevallen worden kortlopende verplichtingen verrekend met de vlottende activa van een bedrijf.
Voorbeelden van huidige verplichtingen vastleggen
U moet al uw huidige verplichtingen nauwkeurig verantwoorden en documenteren om de financiële situatie van uw bedrijf te begrijpen. Volg deze stappen om de bestaande verplichtingen van uw bedrijf bij te houden:
#1. Bepaal het type transactie
U moet al uw huidige verplichtingen nauwkeurig verantwoorden en documenteren om de financiële situatie van uw bedrijf te begrijpen. Volg deze stappen om de bestaande verplichtingen van uw bedrijf bij te houden:
#2. Zorg ervoor dat u huidige verplichtingen bijhoudt en geen langlopende verplichtingen
Op de balans van uw bedrijf staan zowel kortlopende als langlopende schulden, dus zorg ervoor dat u ze in de juiste rubriek zet. Anderen zullen hierdoor beter toegang hebben tot de juiste informatie op de balans van uw onderneming. Kortlopende schulden zijn schulden of financiële verplichtingen die binnen een jaar vervallen. Omdat het hotelverblijf de volgende maand zal zijn, zou de $ 5,000 een huidige verplichting zijn in het bovenstaande scenario.
#3. Huidige verplichtingen bekendmaken
Nadat u alle kortlopende verplichtingen van uw bedrijf hebt uitgezocht, zet u ze op de balans. Uw huidige verplichtingen zijn met te betalen rekeningen en te betalen nota's bovenaan de lijst, omdat dit de meest voorkomende soorten CL zijn.
#4. Bereken totale huidige verplichtingen
Nadat u al uw voorbeelden van kortlopende verplichtingen hebt opgesomd, voegt u ze allemaal bij elkaar om uw totale kortlopende verplichtingen te krijgen. Stel dat uw hotel $ 10,000 aan te betalen bankbiljetten, $ 150,000 aan crediteuren en $ 5,000 aan onbetaalde inkomsten verschuldigd is uit de bovengenoemde hotelreserveringen. Om uw totale kortlopende verplichtingen op de lijst te berekenen, telt u deze cijfers bij elkaar op. De totale CL van uw hotel zou in deze situatie $ 165,000 zijn. Als u een totale verplichting wilt, telt u de langlopende verplichtingen bij dit getal op en noteert u deze als totale verplichtingen op uw balans.
Veelgestelde vragen
Hoe worden kortlopende schulden genoemd?
Schulden of verplichtingen die binnen een jaar moeten worden betaald, worden kortlopende schulden genoemd, ook wel kortlopende schulden genoemd.
Wat betekent Netto kortlopende schulden?
Het verschil tussen de vlottende activa van de onderneming en de kortlopende overgenomen verplichtingen van de onderneming, berekend in overeenstemming met GAAP en consequent toegepast door de onderneming in de jaarrekening, wordt de lijst met netto kortlopende verplichtingen genoemd.
Waarom zijn kortlopende schulden belangrijk?
Het kennen van uw bestaande verplichtingen is essentieel voor het budgetteren en berekenen van kritische financiële ratio's.
Gerelateerde artikelen
