In de loop van de tijd heeft het buitenspel zetten van bankverzoening veel financiële instellingen in gevaarlijke situaties en in een slechte financiële toestand gebracht. Daarom moet u extra zorgvuldig omgaan met de bankafschriften van uw bedrijf. Dit bericht maakt het u echter gemakkelijker, aangezien we een aantal voorbeelden en sjablonen zullen bespreken als het gaat om bankafstemming.
Maar wat is bankreconciliatie precies? Dat zoeken we uit…
Bankreconciliatie
Het proces van afstemming van een bankrekeningsaldo in de boeken van een entiteit met het saldo dat de financiële instelling op het meest recente bankafschrift verstrekt, wordt bankafstemming genoemd. Een bankafstemmingsverklaring vergelijkt de bankrekening van een entiteit met haar financiële gegevens. Het overzicht beschrijft de stortingen, opnames en andere transacties die gedurende een bepaalde periode op een bankrekening hebben plaatsgevonden. Een bankafstemmingsverklaring is een effectief instrument voor financiële interne controle om fraude op te sporen en te voorkomen.
De afstemmingsverklaring helpt bij het identificeren van verschillen tussen de bank- en boeksaldi, zodat het bedrijf passende aanpassingen of reparaties kan uitvoeren. De accountant van een bedrijf voert vaak de maandafsluiting uit. Daarom moet u eventuele discrepanties tussen de twee cijfers in de verklaring onderzoeken en noodzakelijkerwijs corrigeren.
Bankafstemming begrijpen
Rekeninghouders gebruiken bankafschriften om bankafstemmingen te voltooien, omdat veel bankinstellingen nu directe downloads van financiële transactie-informatie naar de boekhoudsoftware van rekeninghouders toestaan. die vaak in de CSV-bestandsindeling is om te helpen bij afstemming. Ondertussen kunnen de verschillen tussen de boekhouding van een entiteit en de administratie van de bank om verschillende redenen voorkomen. De meest voorkomende staan hieronder op onze lijst.
- Het verschil in boekingen is te wijten aan de tijd.
- Hoewel het bedrijf de banktransacties registreert, is het niet de plicht van de rekeninghouder om de registratie te doen.
- Fouten bij invoerregistratie
Kijk naar de transacties op een bankafschrift sinds de laatste reconciliatie en de boekhouding van de entiteit (kasboek) om te bepalen of ze kloppen. Dit kan betekenen dat u elke transactie in beide gegevenssets sinds de laatste afstemming moet doornemen en moet uitzoeken welke niet-overeenkomend zijn.
Houd er ook rekening mee dat u eventuele inconsistenties moet documenteren om te helpen bij toekomstige verzoening. U kunt ook de nodige wijzigingen in het kasboek aanbrengen en indien nodig de bank op de hoogte stellen. Daarom is het een goed idee om regelmatig afstemmingen uit te voeren om de hoeveelheid moeite die u erin steekt te verminderen.
Vereisten voor bankafstemming
Een bankafstemmingsoverzicht vereist het gebruik van zowel de huidige als de voorgaande maandafschriften, evenals het eindsaldo van de rekening. Dit komt omdat er mogelijk nog steeds transacties plaatsvinden op de daadwerkelijke afschriftdatum. De accountant maakt normaal gesproken het bankafstemmingsoverzicht door alle transacties van de vorige dag te gebruiken.
Bankafstemming met voorbeelden
Bankafstemming is het proces van het bepalen van de oorzaken van de verschillen tussen het bankafschrift van een bedrijf en het kasboek. U kunt deze methode niet alleen gebruiken om afwijkingen op te sporen, maar ook om wijzigingen aan te brengen in relevante boekhoudgegevens om de gegevens up-to-date te houden. Enkele eenvoudige bankafstemmingsvoorbeelden staan hieronder;
Voorbeeld 1
Richard heeft een saldo in een bankboekje van $ 10,000 op 31 december 2020. Dit zijn de andere details:
- Drie cheques van $ 2,000, $ 1,500 en $ 2,500 werden op 30 december 2019 bij de bank gestort, maar werden in januari 2020 op het bankafschrift geregistreerd.
- Een cheque van $ 500 uitgegeven op 31 december 2019 is niet ter betaling aangeboden.
- Een dividend van $ 1,000 op aandelen werd op de bankrekening bijgeschreven, maar niet in het kasboek opgenomen.
- Een klant heeft een directe storting van $ 400 op de bankrekening gedaan, die niet in het kasboek is opgenomen.
- Bankkosten van $ 100 werden alleen in het bankboekje ingevoerd.
- Saldo volgens kasboek op 31 december 2019 was $ 14,200.
Oplossing
De oplossing voor het verschil tussen de zakelijke rekening en het afschrift staat in de bankafrekening van Richard. vanaf 31 december 2019
Voorbeeld 3
Bella Limited heeft een verschil met betrekking tot het saldo tussen het kasboek en het bankafschrift per 31 maart 2021. Als het bedrijf u adviseert om voor de bovenstaande datum een bankafschrift op te stellen met de volgende informatie, hoe zou dat er dan uitzien?
- Het saldo, volgens het bankafschrift per 31 maart 2021, is $ 4,000. Het saldo, volgens het kasboek, is $ 1,400.
- Cheques voor $ 1,000 en $ 500 zijn uitgegeven op 30 maart 2021, maar zijn nog niet vereffend.
- De door de bank betaalde verzekeringspremie is $ 200, die nog niet in het kasboek is opgenomen.
- Een uitgaande cheque van $ 2,000 werd tweemaal in het kasboek opgenomen. Het is correct vastgelegd op het bankafschrift.
- De betaling van een cheque van $ 400 werd tweemaal in het bankboekje geregistreerd.
- Ontvangen dividenden van $ 500 worden alleen op de bankafschriften geregistreerd en niet in het kasboek.
- Op 700 maart 29 is een cheque van $ 2021 gestort, maar deze is nog niet geïnd.
- Bankkosten van $ 100 worden alleen afgeschreven in het bankboekje.
Oplossing
De oplossing voor bankafstemmingsafschriften van Bella Limited zal vanaf 31 maart 2021 in hun boekhoudafschrift staan
Lees ook: HOE LANG BANKREKENINGEN MOETEN WORDEN BEWAARD
Sjablonen voor bankafstemming
Een sjabloon voor een bankafstemmingsoverzicht laat zien hoe u het aangepaste kassaldo kunt bepalen met behulp van het bankafschrift en de boekhouding van een bedrijf.
Een bankafstemmingsverklaring is een document dat het kassaldo van een bedrijf op de balans vergelijkt met het bedrag op het bankafschrift. De twee rekeningen moeten doorgaans worden afgestemd om te zien of er boekhoudkundige aanpassingen nodig zijn. U moet ook regelmatig bankafstemmingen uitvoeren om te garanderen dat de kasgegevens van het bedrijf nauwkeurig zijn. Ze helpen ook bij het opsporen van fraude en het witwassen van geld.
Bankafstemmingsprocedure
Dit zijn procedures die u kunt volgen om uw zakelijke overzichten consistent te controleren en indien nodig met elkaar in overeenstemming te brengen. Volg voor het afstemmen van uw bankafschriften de eenvoudige stappen die u hieronder vindt. Om ook niet-afgehandelde cheques en aanbetalingen tijdens het transport te vinden, vergelijkt u de lijst met uitgegeven cheques en aanbetalingen van het bedrijf met de cheques die op het afschrift staan vermeld. De stappen omvatten;
- Stortingen die tijdens het transport zijn gedaan, tellen terug met het kassaldo dat op het bankafschrift staat.
- Om eventuele uitstaande cheques af te trekken van het contante bedrag van de bank.
- Voeg alle geïnde rente en het aantal te ontvangen bankbiljetten toe aan de eindkassa van het bedrijf.
U moet ook eventuele bankservicekosten, boetes of NSF-cheques aftrekken. Ondertussen zal het aangepaste kassaldo van het bedrijf het resultaat zijn van de bovenstaande stappen. Het aangepaste banksaldo en het definitieve aangepaste kassaldo van het bedrijf moeten overeenkomen na afstemming.
Voordelen of voordelen van bankafstemmingssjablonen
Sjablonen zijn de laatste tijd over het algemeen nuttig omdat ze u niet alleen stress besparen, maar u ook tijd besparen. Er zijn momenteel echter veel sjablonen voor bankafstemming beschikbaar, hoe graag we ook tijd willen besparen. U moet voorzichtig zijn en de beste beslissing nemen die bij uw bedrijf past. Enkele van de voordelen en doeleinden van sjablonen zijn onder meer;
- Om updates over uw bankrekeningsaldo te ontvangen.
- Om u in staat te stellen problemen op te sporen waarvan u zich misschien niet bewust bent.
- Voor de locatie van eventuele cheques die nog niet geïnd zijn.
- In staat zijn om interne audits effectief uit te voeren.
- Om inzicht te krijgen in uw financiële situatie.
Er zijn veel gratis en eenvoudige sjablonen voor bankafstemming online beschikbaar. De meeste van deze ontwerpen van sjablonen zijn bedoeld voor uw bedrijf en om de stress van het handmatig doen van het werk of het helemaal opnieuw beginnen te verlichten. Ondertussen vindt u hier verschillende sjablonen sjabloon lab. Van daaruit kunt u een beslissing nemen die het beste bij uw bedrijf past.
Wat is het belangrijkste doel van bankafstemming?
Om fraude te voorkomen en op te sporen, zijn bankafstemmingen een cruciaal instrument voor interne controle. Door de verschillen tussen de kassaldi in de boekhouding en de banksaldopositie volgens het bankafschrift uit te leggen, helpen ze ook bij het identificeren van boekhoudkundige en bankproblemen.
Wie maakt de bankafstemmingsverklaring op?
Het is het proces van het correleren van de gegevens op een bankafschrift met de saldi voor een geldrekening in de boekhouding van een entiteit. De zakelijke ondernemingen stellen de bankafstemmingsverklaring op.
Wat is grootboeksaldo?
Het beginsaldo op een betaalrekening staat bekend als een grootboeksaldo. Aan het einde van elke werkdag worden de grootboeksaldi bepaald, rekening houdend met alle kredieten, opnames en rente van de transacties van die dag. Een toegankelijk saldo is iets anders dan een grootboeksaldo.
Wat zijn de basisprincipes van verzoening?
Transacties en activiteiten vergelijken met ondersteunende documentatie is het afstemmingsproces. Verzoenen houdt ook in dat eventuele geconstateerde verschillen worden bijgelegd.
Is grootboek een debet of credit?
Activa zijn gelijk aan passiva plus eigen vermogen op een balans of grootboek. Een creditering van de rekening is het gevolg van een daling van de activawaarde en een debitering van een stijging van de activawaarde.
Conclusie
Iets zo klein als verschillen in uw zakelijke bankafschrift en rekening kunnen een enorme verwarring of zelfs verlies van geld voor uw bedrijf veroorzaken. Dit is een van de redenen waarom u bankreconciliatie als onderwerp goed moet begrijpen, evenals de voorbeelden om van te leren en eenvoudige sjablonen die u voor uw bedrijf kunt gebruiken.
Veelgestelde vragen
Wat is bankafstemming?
Bankafstemming is een belangrijk proces in de boekhouding waarbij organisaties hun bankafschriften matchen met de transacties die in hun grootboek zijn vastgelegd. Het opstellen van een bankafstemmingsverklaring helpt bedrijven om mogelijke fouten in transacties of boekhouding te elimineren
Wat zijn de 4 stappen in de bankafstemming?
Zodra je het hebt ontvangen, volg je deze stappen om een bankafschrift af te stemmen:
- CVergelijk de deposito's. Match de stortingen in de administratie met die op het bankafschrift.
- Pas de bankafschriften aan. Pas het saldo op de bankafschriften aan naar het gecorrigeerde saldo.
- Pas de geldrekening aan.
- Vergelijk de saldi
Hoe doe je een bankafstemming?
Hier zijn stappen als het gaat om bankafstemming:
- Bankgegevens ophalen.
- Bedrijfsgegevens ophalen.
- Vind je startpunt.
- Bankdeposito's doorlopen
- Controleer de inkomsten in uw boeken
- Doorloop bankopnames
- Controleer de uitgaven in uw boeken
- Eindbalans
Gerelateerde artikelen
- RECONCILIATIE BOEKHOUDING: Betekenis, voorbeelden en proces (+gedetailleerde gids)
- UITSTAANDE CHEQUES: Hoe u openstaande cheques kunt berekenen met voorbeelden?
- Titelketen: een uitgebreide gids, bijgewerkt !!!
- FINANCIEEL VERSLAG VAN EEN BEDRIJF: Beste 2023-voorbeelden en sjablonen om van te leren
- Hoe cheques online te bestellen: 15 beste plaatsen voor persoonlijke cheques in 2023
