Heb je overwogen om een contract met een bedrijf te ondertekenen, maar aarzelde je om dit te doen uit angst dat het bedrijf misschien niet zo betrouwbaar zou zijn als het zichzelf voorstelt? Het enige dat nodig is, zijn de auditvereisten van Sox, de checklist en de instructies die speciaal zijn geschreven voor dummies of nieuwkomers. Om je een goede start te geven en ervoor te zorgen dat je in overeenstemming bent met Sox, zijn hier enkele dingen die je moet weten.
Wat is Sox-compliance?
Dit is een acroniem voor de Sarbanes-Oxley Act, ingevoerd in de Verenigde Staten in 2002. De regering heeft dit nieuwe beleid ingevoerd om de talrijke financiële problemen aan te pakken die zich hadden voorgedaan. De Compliance Act is opgesteld door congresleden Paul Sarbanes en Michael Oxley.
Elk jaar herzien en onderzoeken openbare bedrijven hun financiële gegevens om te bevestigen dat ze nog steeds op schema liggen en in staat zijn om een wettig contract aan te gaan met een ander bedrijf zonder de bedoeling om te frauderen of te misleiden.
Overheidsbedrijven hebben een wettelijke verplichting om aan te tonen dat hun financiële rapportage accuraat en veilig is. Bedrijven die opzettelijk financiële gegevens vernietigen of vervalsen, worden bestraft onder Sox.
Alle openbare bedrijven moeten nu het financiële SOX-rapport gebruiken.
SOX begrijpen
De acceptatie van SOX door investeerders zorgt ervoor dat bedrijfsinformatie nauwkeuriger en betrouwbaarder is.
Sox is van toepassing op alle beursgenoteerde Amerikaanse bedrijven, evenals op alle dochterondernemingen of buitenlandse entiteiten die zowel openbaar zijn genoteerd in de VS als zaken doen met de VS. Het is een vereiste voor accountants die bedrijven controleren die onderworpen zijn aan Sox-compliance om dit ook te doen.
Als u uw gegevens veilig wilt houden, moet u het aantal mensen dat toegang krijgt tot uw interne financiële systemen al beperken.
De meeste verwarring komt voort uit het niet weten waar SOX eindigt en de normale managementcontroleactiviteiten beginnen.
Hoe werkt Sox?
SOX is niet van toepassing op alle samenwerking maar op:
- Amerikaanse bedrijven die openbaar worden verhandeld
- Accountantskantoren die SOX-audits van bedrijven uitvoeren
- Bedrijven die zich registreren bij de Securities and Exchange Commission maar zijn niet woonachtig in de Verenigde Staten.
- Enkele aspecten van financiële verslaglegging door particuliere ondernemingen
Op al het bovenstaande zijn de regels en bepalingen van de Sox van toepassing. Verder is het de verantwoordelijkheid van een externe accountant om de jaarrekening te onderzoeken en te beoordelen en daarbij de interne beheersing in het oog te houden.
Een SOX compliance auditor moet een objectieve derde partij zijn. Om dit te doen, moet hij of zij financiële gegevens uit het verleden vergelijken met die uit het heden.
De audit kijkt naar veel zaken, zoals IT-beveiliging, gegevensback-up, wijzigingsbeheer en toegangscontrole.
Tot de SOX-taken van een auditor behoren ook: De Frauderisicoanalyse, de SOX-tekortanalyse en de Materialiteitsanalyse zijn slechts enkele van de vele andere analyses die kunnen worden uitgevoerd.
Sox-controlelijst voor naleving
De SOX-compliance-checklist van de Sarbanes-Oxley Act is een hulpmiddel om te beoordelen of een organisatie al dan niet aan de regels voldoet en tegelijkertijd verbeteringen aan te brengen op gebieden waar niet-naleving haalbaar is.
De Sox-compliance checklist-tool helpt u om:
- Voorkom ongeautoriseerde toegang tot en wijziging van gevoelige gegevens: Het niet openen of wijzigen van gevoelige gegevens is een kernonderdeel van Sox-compliance. Blokkeer gevoelige financiële datalekken in bedrijfsdatabases door software te installeren die ongeoorloofde aanmeldingen kan volgen en voorkomen.
- Veilige interne controles: Deze controles moeten externe entiteiten identificeren en volgen die uw gegevens binnendringen of ermee knoeien. Installeer een programma dat gegevens en berichten kan ontvangen van verschillende digitale bronnen, zoals databases en lokale computerbestanden.
- Wees op uw hoede voor veiligheidslekken: zorg ervoor dat u eventuele beveiligingsinbreuken kunt identificeren. Op alle SOX-compliancesystemen moet software aanwezig zijn die verdachte activiteiten kan analyseren en vinden.
- Houd tijdlijnen voor kritieke taken in een spreadsheet: Het is essentieel dat u gedetailleerde gegevens bijhoudt van uw activiteiten, zodat uw SOX-auditors snel de relevante gegevens kunnen vinden. Om manipulatie te voorkomen, slaat u de vastgelegde gegevens op een veilige locatie of database op.
Sox-nalevingsvereisten
Om in overeenstemming te zijn met Sox-compliance, zijn er vereisten waarmee u rekening moet houden. Dit zijn ze:
- Elk financieel rapport moet een rapport over interne controle bevatten om in overeenstemming te zijn met SOX.
- Ook moet er aan het eind van elk jaar een financieel verslag zijn.
- Externe auditors moeten SOX-audits, -beleid en -procedures controleren.
- Alle interne controles, netwerk- en databaseactiviteit, inlogactiviteit, accountactiviteit, gebruikersactiviteit en toegang tot informatie moeten onderworpen zijn aan de strenge controle-, opname- en controlenormen van SOX.
- SOX-gerelateerde procedures en controles moeten worden gecontroleerd met behulp van een intern controlekader zoals COBIT.
- De nauwkeurigheid van de financiële verslaggeving is uitsluitend de verantwoordelijkheid van de CEO en CFO.
- Audits moeten ervoor zorgen dat functiebeschrijvingen en verantwoordelijkheden op elkaar zijn afgestemd.
- Bedrijven moeten een grondig gegevensbeveiligingsplan implementeren om alle financiële gegevens tijdens normale activiteiten te beschermen.
Sox-nalevingscontrole
Voordat een bedrijf aan SOX-compliance-audits begint, moet het een onafhankelijke auditor inhuren voordat het met een audit begint. Dit garandeert dat de audit volledig objectief zal zijn.
Direct na het inschakelen van een onafhankelijke accountant is er meestal direct overleg tussen de directie en de accountantsorganisatie. Auditdetails, zoals wanneer het zal plaatsvinden, wat het management als resultaat wil zien en wat zal worden geïnspecteerd, moeten worden besproken.
Ondanks het ontwerp van SOX-compliance, dat uitsluitend gericht is op het aanpakken van schandalen waarbij overheidsbedrijven betrokken zijn, kan een particulier bedrijf om verschillende redenen of uitzonderingen toch een SOX-audit eisen, zoals:
- Alvorens een contract te ondertekenen, kan een derde partij een onafhankelijke audit aanvragen bij de besloten vennootschap.
- Sommige regelgevers van de staatsveiligheid kunnen de Sox-regels uitbreiden naar particuliere ondernemingen.
Ik geloof dat dit het belang van Sox-compliance-audits ontraadt op de manier die u zoekt.
De voordelen van SOX-audits voor uw bedrijf
#1. Verbeterde controle
SOX-evaluaties hebben auditors en managers geholpen de waarde van interne controles voor de financiële gezondheid van een organisatie beter te begrijpen.
#2. Risicobeoordeling
In een groot bedrijf kunnen er honderden problemen zijn met interne controles, variërend in omvang en complexiteit.
U kunt ook bekende materiële problemen oplossen met behulp van geïntegreerde trainingsprogramma's voor werknemers. Bewijs van training geeft regelgevers een overzicht van hoe het probleem is opgelost.
#3. Verbeterde audits
Betere auditresultaten zullen resulteren uit efficiëntere en effectievere operaties. De efficiëntie van externe audits neemt toe naarmate de kwaliteit van interne audits verbetert.
#4. Effectieve financiële rapportage
Het belangrijkste doel van SOX was om te verbeteren hoe open financiële rapporten zijn. Als gevolg hiervan stelt de wet minimumnormen vast om uit te zoeken hoe betrouwbaar openbare informatie is.
Sox-naleving voor dummies
De ontwikkeling van "Sarbanes-Oxley(SOX) compliance for Dummies" door Jill Welytok, JD, CPA, is bedoeld om ons te helpen de achtergrond, het doel en de uitvoering van de wet te begrijpen op een manier die de kosten verlaagt en tegelijkertijd belangrijke controles binnen de perken houdt. plaats. Zakelijk, non-profit en (IP) intellectueel eigendom zijn de belangrijkste rechtsgebieden van Welytok.
Volgens juridische experts moeten bedrijven het volgende doen om een sterk bestuur onder SOX te hebben:
- Krijg eersteklas juridisch advies voor bedrijfsfunctionarissen: CEO's en CFO's zijn verantwoordelijk voor financiële overzichten. CEO's en CFO's hebben binnen en buiten juridische begeleiding nodig. Hierdoor kunnen zij de juiste vragen stellen en aansprakelijkheidsrisico's detecteren.
- Beoordeel de leden van uw raad van bestuur: Aandeelhouders eisen dat bedrijfsleiders onafhankelijk en goed geïnformeerd zijn over geldbeheer in het kielzog van SOX.
- Bestuursleden moeten zich bewust zijn van de 'verborgen' gevaren. Aandeelhouders en derden vertrouwen op de financiële gegevens om bestuursleden ter verantwoording te roepen. Schuldeisers en derden die leunen op financiële overzichten kan zelfs kleine, particuliere ondernemingen aanklagen.
- Mensen die fluiten bij wangedrag horen niet onder de categorie klagers te vallen. Sinds de adoptie van Sox behandelen ze deze groep mensen anders omdat ze het bedrijf vertellen wanneer mensen/bedrijven de regels overtreden.
- Controleer of uw bedrijf een SAS 70-formulier nodig heeft. SOX 404-klanten hebben mogelijk certificering van interne controlesystemen van kleine bedrijven nodig.
- Wees betrouwbaar bij het zoeken naar financiering. Investeerders en donateurs willen niet het risico lopen hun geld te verliezen. Schuldeisers en donateurs kunnen zien dat uw bedrijf op een ethische manier kan werken en de groei onder controle kan houden als u kunt aantonen dat uw bedrijf de relevante onderdelen van Sox volgt en ook,
- Selecteer en houd u aan een reeks waarden. Elk bedrijf zou een eenvoudige ethische code moeten aannemen en verspreiden onder al het personeel. Er zijn nieuwe scenario's die geen precieze polis in elk bedrijf dekt. Vanwege Enron moet de ethische code van het bedrijf nu alle grondslagen dekken.
Ik ben er vrij zeker van dat ik heb kunnen uitleggen wat SOX-compliance inhoudt op een gemakkelijk te begrijpen/dummies manier.
Vereist SOX interne audit?
In overeenstemming met de Sarbanes-Oxley Act moeten alle financiële rapporten een Internal Controls Report bevatten. Dit bevestigt dat een bedrijf voldoende procedures heeft om zijn financiële gegevens te beschermen en dat zijn financiële gegevens nauwkeurig zijn (binnen 5% van het gemiddelde). Financiële informatie moet ook aan het einde van het boekjaar worden bekendgemaakt.
Is SOX-naleving verplicht?
Alle openbare bedrijven moeten nu voldoen aan de financiële en informatietechnologievereisten van SOX. SOX veranderde de manier waarop IT-teams elektronische documenten voor ondernemingen bewaren.
Wat is het hoofddoel van SOX?
Een van de belangrijkste doelen van het Congres bij het creëren van SOX was ervoor te zorgen dat het management van een bedrijf een onafhankelijke financiële audit niet zou verstoren. De doelstellingen van secties 302 en 303 zijn het verbeteren van de onafhankelijkheid van audits door interne processen en managementbeslissingen te beheersen. 15 USC 302 is het relevante statuut.
Beschermt SOX werknemers?
SOX zorgt ervoor dat werknemers niet worden gestraft voor het geven van informatie over post-, telegrafische, bank- of effectenfraude, het helpen bij onderzoeken of het deelnemen aan procedures.
In het kort
De Sarbanes-Oxley Act, ook wel bekend als SOX, is een stuk wetgeving dat is aangenomen met de bedoeling het vertrouwen van investeerders te vergroten door bedrijven te verplichten hun financiële gegevens op een preciezere en betrouwbaardere manier te rapporteren.
Als gevolg van de processen en regels die Sox-compliance met zich meebrengt, hoeven beleggers zich geen zorgen meer te maken omdat ze worden beschermd. Dankzij de auditvereisten en checklist ontwikkeld in overeenstemming met de Sarbanes-Oxley Act.
Ik ben er zeker van dat ik SOX-compliance heb besproken, zodat zelfs niet-experts of dummies het kunnen begrijpen.
Veelgestelde vragen over SOX-naleving
Wat is de Sox-nalevingschecklist?
De Sarbanes-Oxley (Sox) compliance checklist is een hulpmiddel om te evalueren of een organisatie al dan niet aan de regels voldoet, terwijl het ook verbetert op gebieden waar niet-naleving haalbaar is.
Wat zijn Sox-compliancevereisten?
Sox-compliancevereisten zijn onder meer:
- Elk financieel rapport moet een rapport over interne controle bevatten om in overeenstemming te zijn met SOX.
- Ook moet er aan het eind van elk jaar een financieel verslag zijn.
- Externe auditors moeten SOX-audits, -beleid en -procedures controleren.
Voor wie geldt SOX-compliance?
- Amerikaanse bedrijven die openbaar worden verhandeld.
- Accountantskantoren die SOX-audits van bedrijven uitvoeren
- Bedrijven die buiten de Verenigde Staten zijn gevestigd en die zijn geregistreerd bij de Securities and Exchange Commission.
- Enkele aspecten van financiële verslaglegging door particuliere ondernemingen
Wat is Sox-compliance?
Sarbanes-Oxley is een Amerikaanse wet uit 2002. Om de meervoudige financiële problemen op te lossen, hebben congresleden Paul Sarbanes en Michael Oxley de Compliance Act in het leven geroepen.
Gerelateerde artikelen
