法人税は、英国に拠点を置く企業の国際的な利益に課せられます。 利益には、収入とキャピタルゲインの両方が含まれます。 法人税を支払うには、支店または代理店を通じて英国で事業を行う非居住法人によるものでなければなりません。 このガイドを通じて、英国での法人税とは何か、またその支払いプロセスをどのように進めるかを完全に理解することができます。
企業が支払わなければならない法人税に関連する所得税を管理する規則。 キャピタルゲイン税（CGT）規則を使用して、課税対象の利益もチェックされます。
法人税
この税金は、英国での利益に課税されます（唯一のトレーダーやパートナーシップなどの法人化されていない企業による収益は、利益ではなく所得に課税されます）。 英国の資産および製造事業からの企業の利益は課税されます。
法人税を支払うのは誰ですか？
したがって、英国では、すべての有限会社が法人税を支払う必要があります。 唯一のトレーダーとパートナーシップは法人税を支払いません。 代わりに、彼らは納税申告書を提出し、所得税を支払います。
したがって、他のいくつかの組織は法人税を支払うとみなされます。 ここにいくつかあります：
- 住宅協同組合
- 会員組織
- 組織とクラブ
- 協同組合
英国法人税率とは何ですか？
英国の法人税の主な税率は19％です。 したがって、この率は17年間このレベルにとどまり、2020年XNUMX月までにXNUMX％に引き下げるという以前の公約を覆します。
どうすれば事業税と責任を登録できますか？
有限会社を始める場合は、法人税を登録する必要があり、次のデータを入力する必要があります。
- 会社名
- 登録者数
- あなたの会社の設立日（会計期間の始まり）
- メインアドレス
- 会社の種類
- リストの下には、取締役の名前と住所があります。
このメモでは、これを完了するにはXNUMXか月あります。 取締役は、法人税申告書に記入し、提出し、支払う必要があります。 ディレクターは彼らのためにこれを行うために会計士を雇うことができますが、それでも彼らの法的責任です。
法人税とは何ですか？
法人税は会社の利益に対する税金です。 売上原価（COGS）、一般管理費（G＆A）、販売およびマーケティング（S＆M）、研究開発（R＆D）、減価償却費、およびその他の営業費用を差し引いた後の利益。 法人税率も国によって大きく異なり、一部の国はタックスヘイブンと見なされています。 多数の控除、政府補助金、および税の抜け穴が法人税を減らすことができるため、実効法人税率は法定税率よりも低いことがよくあります。
法人税控除
ただし、企業は課税所得から必要かつ慣習的な事業費を差し引くことができます。 現在の事業費は完全に控除できます。 また、企業の収入を生み出すために使用する投資や不動産購入も控除できます。
給与、健康手当、授業料の払い戻し、およびインセンティブはすべて差し引くことができます。 それとは別に、保険料、旅費、不良債権、利子の支払い、消費税、燃料税、物品税も課税所得から差し引くことができます。 税金の準備、法務、会計、および広告の料金は引き続き控除できます。
法人税のメリット
- 追加の個人所得税を支払うよりも、法人税を支払う方が望ましいです。 家族医療保険は、退職金制度や税金繰延信託と同様に、依然として事業税から控除できます。 企業の損失の控除可能性
- 企業はすべての損失を差し引くことができますが、個人事業主は利益を生み出すことを期待していることを示さなければなりません。 最後に、企業の利益は、将来の税務計画のために企業内で損なわれない可能性があります。
法人税英国
法人税は、英国に居住する企業からの利益と、英国に恒久的な拠点を持つ海外で設立された事業体からの利益に対して英国で課される税金です。
この税金は、英国の有限会社およびその他のいくつかの組織に課せられます。 これは、企業の年間収益性に基づいています。 すべての利益は課税対象ですが、特定の費用を差し引くことができ、納税額を減らすために使用できる税控除があります。
有限会社の場合、以下の項目に法人税が課せられます。
- 取引利益は、ビジネスを行うことで得られる利益です。
- インベストメント
- 土地、不動産、株式、機械などの資産を課税対象の利益のために売却することができます。
法人税の支払い
これは、政府が資金を調達するために営利企業に有用な一種の直接税です。 法人税の計算には、会計期間（12ヶ月）が使用されます。 法人化、解散、および会計日の変更はすべて例です。 2021/22年度の法人税率は19％です。 基本税率は、37,700ポンドまでの課税所得に課せられます。 基本レート制限と£150,0001のより高いレート制限の間で、より高いレート税が課されます。
会計年度末から法定期日までに法人税の確定申告をしてみてください。 法定期日は、年末から12か月後、またはHMRCが利益の警告を発した後XNUMXか月のいずれかです。 返還期限が切れる前に、法人の税金を支払う必要があります。
法人税の納付期限は、会計年度終了後30ヶ月2日です。 確定申告の期限がXNUMXか月後であっても、会計年度がXNUMX月XNUMX日に終了する場合は、法人税の支払い期限はXNUMX月XNUMX日です。
会社法人税の遅延ペナルティの支払い
「会社の法人税を支払うのは取締役の責任です。」
あなたの責任の誤りまたは言及がないということは、HMRCがあなたに不払いを求めることを意味します。 税金のコレクターに連絡し、正しい支払い参照を含むすべての支払いの詳細を提供してください。そうすれば、彼らはあなたの支払いをあなたの会社の責任に再配分します。 あなたはまだ過少支払利息を負っています。
以下は、経験不足に対するHMRCの罰金です。
＃1。 納税申告の遅れ
HMRCは、納税申告の遅延に対して次の罰金を科しました。
- 100日遅れると£XNUMXかかります。
- 100か月間さらにXNUMXポンドのペナルティ。
- 10か月後、HMRCは請求書を再評価し、未払いの税金に対してXNUMX％のペナルティを査定します。
＃2。 法人税の納付遅延
税金の支払いが遅れた場合は、利子または違約金を支払うことになります。 HMRCは、次のような未払いの債務を回収するための法的措置を取ることができます。
- あなたの借金はあなたの支払いまたは年金から差し引かれます。
- イングランド、ウェールズ、または北アイルランドに不動産を所有している場合は、HMRCの注文で販売されます。
- 歳入関税庁はあなたの資金を差し押さえ、あなたの事業を閉鎖するようにあなたを訴えます。 次に、破産を宣言する必要があります。
- あなたが支払う余裕がない場合、HMRCはすぐに彼らに連絡するようにアドバイスしました。
＃3。 虚偽の情報
あなたの法人税申告書が間違っている場合、HMRCは間違いなくあなたにペナルティを課します。 これは、HMRCがエラーを隠そうとした場合にエラーが意図的なものであると信じているかどうか、およびHMRCがエラーを発見する前にそれを受け入れるかどうかによって異なります。 HMRCが決定した場合：
（注）「あなたが支払わなければならない金額は、HMRCがエラーが故意であると信じているかどうかによって異なります。」
あなたが無謀であることを認めるならば、あなたはまたあなたの税法案の0-30％を失うかもしれません。 HMRCがあなたを見つけた場合、罰金はあなたの収入の15％から30％の範囲です。
故意に虚偽の情報を提供した場合、罰金の20〜70パーセントの罰金が科せられます。 HMRCがあなたの欺瞞を発見した場合、罰金は35〜70パーセントの範囲になります。
意図的に返品を非表示にした場合、100％のペナルティが課せられます。
法人は法人税を支払わない。 なんで？
企業は人ではないからです。 これには、経営幹部、スタッフ、顧客、投資家が関与します。 その結果、関係は州によって課税される可能性がありますが、彼らは支払いません。 結果として、あなたの財政を追跡することはあなたの生活水準を上げるために重要です。 これは時間通りに支払われるべきです。
法人税の支払い方法
法人税の支払いオプションはたくさんあります。 罰金を回避するには、締め切り前にHMRCに送金する必要があります。 週末または銀行の休日には、HMRCは前営業日の終わりまでに支払いを受け取る必要があります。 HMRCのおおよその支払い期限は次のとおりです。
- 当日/翌日の支払いには、CHAPS、オンラインバンキング、または電話バンキングを使用します（より早い支払い）
- Bacs、ダイレクトデビット（設定されている場合）、オンラインデビットまたは企業のクレジットカードでの支払いにはXNUMX営業日かかります。
- 直接引き落としにはXNUMX営業日かかります。
- 個人のクレジットカードでのお支払いはできなくなりますので、現金でご用意ください。
英国法人税
英国の企業は、個人と同じように、年間利益に基づく法人税を支払います。 19年2016月以降、すべての有限会社はXNUMX％の法人税を支払います。以前は、税率は利益に基づいていました。 個人所得とは異なり、利益は企業に課税されます。
ただし、支払いを減らすために、いくつかの料金と控除を請求することができます。 したがって、支払うには、年次法人税申告書（CT600）を提出する必要があります。 確定申告の方法については、セクションで説明しています。
HMRCに登録するにはどうすればよいですか？
あなたの会社は設立からXNUMXヶ月以内に有限責任会社であることをHMRCに伝えなければなりません。 したがって、ビジネスによっては、「取引」しているかどうかを判断するのが難しい場合があります。 HMRCの「アクティブ」、「トレーディング」、「非トレーディング」、および「休止」の詳細な定義を確認して、コンプライアンスに準拠していることを確認してください。 HMRCに登録するときは、以下を提供する必要があります。
- あなたのビジネスが始まった日（最初の会計期間の始まり）
- 会社の名前と登録番号（これは、法人化するときにカンパニーズハウスから提供されます）
- 会社の本社
- 事業計画
- 年次報告書を完成させる時期
- 取締役の氏名および住所
事業税申告書（CT600）の提出方法
個人とは異なり、企業は独自の法人税を計算する必要があります。 したがって、毎年、法人税申告書（CT600）を提出する必要があります。 HMRCとFirmsHouseの両方があなたの口座を受け取る必要があります。 紙のフォームは、「適切な説明」がある場合、またはウェールズ語での返品を完了したい場合にのみ提出できます。 CT600には次のものが含まれている必要があります。
- 会社名
- 確定登録番号
- 正式な住所
- 税識別番号
法人税とは
この税金は、英国での利益に課税されます（唯一のトレーダーやパートナーシップなどの法人化されていない企業による収益は、利益ではなく所得に課税されます）。 英国の資産および製造事業からの企業の利益は課税されます。 銀行、北海の石油とガスの生産、小規模利益企業、および特許取得済みのアイデアからの収益はすべて、さまざまな税率で課税されています。 下のグラフは、レートの進行を示しています。
英国の法人税はどのように機能しますか?
法人税は、英国に拠点を置く企業の国際的な利益に課せられます。 利益には、収入とキャピタルゲインの両方が含まれます。 法人税は、支店または代理店を通じて英国で事業を行う非居住法人が支払う必要があります
インドの法人税とは何ですか？
法人税は、会社の純利益に課せられる税金です。 1956年会社法に基づいてインドで登録された会社は、私的および公的の両方で、法人税を支払う必要があります。 純収入が1ルピーから10ルピーの場合、2％の追加料金が請求されます。
法人税の例は何ですか?
例。 現在の会計年度中、XYZ Corporation は 50,000 ドルの純利益を上げました。 会社は最大5,000ドルの控除を受けることができます。 法人の税率は21%です。
所得税と法人税の違いは何ですか？
法人税は、企業が国の主な収入源である政府に支払う費用（現金流出）です。 一方、個人所得税は、政府が賃金や給与などの個人の所得に課す税金です。
