あなたが新しい事業主であるか、最近会計システムを現金から発生主義会計に変換した場合、売掛金に精通していない可能性があります。 の中に 会計サイクル、売掛金は非常に重要な役割を果たします。 また、売掛金は収益と見なされるため、それらの合計はすぐに純収入に影響します。 ただし、売掛金残高の最終的な回収は、収益合計にすでに含まれているため、利益剰余金には影響しません。 売掛金も、閉鎖エントリの影響を受けない納税者です。 しかし、これはどのように可能ですか？ 私を信じてください、あなたは私たちがその例、プロセス、そして適切な公式で売掛金の基本を調べてすぐにわかるでしょう。
売掛金を理解する
あなたのクライアントの一人一人が彼らが注文した瞬間にあなたに現金で支払ったなら、それは素晴らしいことではないでしょうか？
残念ながら、私を含むほとんどの企業は現金ベースで事業を行っていません。 代わりに、請求書を受け取ってから30日以内に支払いを希望することを示す、上部に「Net-30」などの用語が記載された請求書をクライアントに送信します。
そして、これが常に当てはまるとは限らないことは誰もが知っています。 ほとんどの企業と同様に、デッドビートのクライアントや、支払いを受け取るのに時間をかけるだけのクライアントがいる場合があります。
ここで、売掛金（通常は「AR」と略されます）が入ります。ARは、顧客がすでに販売した商品に対して顧客が支払うべき金額です。 これは基本的に、クライアントに発行したがまだ支払われていないすべての請求書の合計です。 これは、会社の財務諸表の貸借対照表に資産として表示されます。
また、 買掛金ガイドが簡素化されました！ （+詳細な数式の内訳）
売掛金の定義
簡単に言えば、売掛金は、顧客が提供した製品またはサービスに対して顧客が支払うべき未払いの残高です。 これは、顧客によるクレジットベースの購入を表し、貸借対照表に流動資産として記録されます。
これがどのように機能するかについてほぼ明確に理解できたので、その利点のいくつかを見てみましょう。
売掛金の利点
キャッシュフローを適切に記録する場合は、売掛金を追跡することが重要です。 あなたの売り上げが順調に進んでいるとしても、あなたのARが成長し続け、あなたの顧客があなたに十分な速さで支払っていない場合、あなたは流動性の危機に陥る可能性があります。
これは、中小企業にとって迅速な開発が難しい理由の典型的な例です。 売り上げや商品の配送時に十分な支払いが得られない場合は、銀行に十分な現金がないため、将来の注文を完了したり、基本的な会社の経費を賄ったりするのに問題が生じる可能性があります。
したがって、売掛金は状況を追跡または把握するために不可欠です。 また、顧客が負っているこれらの債務を確実に回収するのにも役立ちます。
ただし、全体的な売掛金（すべての顧客があなたに支払うべき金額）だけでなく、誰があなたにお金を借りているのか、誰が支払いを滞納しているのかを追跡する必要があります。 この情報を使用して、銀行口座の在庫を維持しながら、どの消費者と支払いを行うかを決定できます。
売掛金を増やす方が良いですか、それとも低い方がいいですか？
一般的には売掛金残高が少ない方が望ましいです。 これは、あなたの消費者があなたにすぐに支払いをし、彼らが多額のお金を払っていないことを示しています。
ただし、ビジネスが拡大している場合は、より多くのクライアントを獲得し、より多くのクライアントに販売するにつれて、ARバランスの増加に気付く可能性があります。
この場合、売掛金回転率を数式を使用して監視し、売上高に対するARの割合が安定していることを確認する必要があります。 以下は売掛金回転率の計算式です。
売掛金回転率=クレジット売上高/平均売掛金
アカウントの受信可能な売上高フォーラムラ
この式を使用すると、ビジネスの成長に合わせて比率を追跡し、売掛金が売上を上回らないようにすることができます。
売掛金プロセス
売掛金のプロセスは非常に単純なシステムです。 さらに、これらの手順は、顧客に初めてクレジット条件を提供することを検討している場合に役立ちます。
ステップ1：クライアントの信用承認手順を確立する
あなたの会社が信用承認プロセスを実施していることを確認してください。 これは、顧客にクレジットを請求するたびに、あなたとあなたのブックキーパーが従うべき何らかの構造を持つようにするためです。
クレジット承認プロセスを作成する方法
あなたがあなたのクライアントにクレジットを配る前に、あなたがしなければならないことがいくつかあります。 これも;
- クレジットアプリケーションの作成：最初から開始することも、テンプレートを利用することもできます。 それらは事務用品店で購入できます。 またはそれでもXNUMXつをダウンロードします。 申請書には、クレジットオファーに適用されるすべての契約条件と、連邦クレジット規制への準拠が含まれている必要があります。
- クレジット条件の作成：キャッシュフローが安定している場合は、30〜45日間クレジットを延長できます。 ただし、キャッシュフローが限られている場合は、クレジットを10〜15日間延長することをお勧めします。 言い換えれば、クライアントがプロセス全体を完全に理解できるように、売掛金の条件は、クレジットが受け入れられる前にクライアントに割り当てられる必要があります。
ステップ2：クライアントの請求書を準備します。
請求は売掛金プロセスの重要な部分です。 したがって、顧客の請求書をすぐに生成できることを確認してください。
たとえば、顧客に300ドル相当のペンを販売し、消費税として8ドルを請求するとします。 請求書を手動で入力しているかどうか 元帳 または、会計ソフトウェアを使用して自動的に、次の表に、この売掛金の例の仕訳入力が単純な数式を使用してどのように表示されるかを示します。
| DATE | 会計 | デビット | CREDIT |
|---|---|---|---|
| 14/08/203 | 売掛金 | $308 | |
| 14/08/2023 | 営業 | $300 | |
| 14/08/2023 | 消費税 | $8 |
請求書のヒントを作成する方法
できるだけ早く顧客に請求書を送ることは、支払いができるだけ早く受け取られることを確実にするのに役立ちます。
- 請求書をすぐに送信します。 請求書の提出をXNUMX週間延期しないでください。 購入の完了後、請求書も完了する必要があります。
- 可能であれば、会計ソフトウェアを使用してください：会計ソフトウェアを使用する利点のXNUMXつは、販売の処理が完了したらすぐに請求書をクライアントに送信できることです。
- クレジット条件が請求書に目立つように表示されていることを確認します。 30日以内の支払いを予定している場合は、請求書に明記されていることを確認してください。 消費者が支払い期日を知らない場合、彼らは時間通りにあなたに支払うことができないことを覚えておいてください。
これは、クレジット条件を示す売掛金の多数の例のXNUMXつです。
ステップ3：売掛金残高を追跡する
売掛金の残高を追跡することが重要です。 これにより、クライアントが近づいたときに支払い期日を通知され、支払いが遅れた場合にフォローアップすることができます。
一方、会計ソフトウェアを使用して、どのアカウントが期限を過ぎており、どのアカウントがまもなく期限が切れるのかを特定する場合は、週次売掛金レポートを実行できます。 これは、期限が過ぎたアカウントの収集に役立ちます。
ARバランスを追跡するためのヒント
売掛金を追跡する場合、ここで覚えておくべきいくつかの指針があります。
- 支払い期限に常に注意してください：売掛金の処理にスプレッドシートを使用するか会計ソフトウェアを使用するかにかかわらず、どの支払いが支払われるべきかを常に把握しておく必要があります。
- 顧客にリマインダーを送信する：支払い期限が近づいていることを顧客に思い出させる簡単なメールが役立つ場合があります。
- 積極的に：請求書の期日が未払いで過ぎた場合は、すぐに顧客に連絡してください。 支払いを保証するものではありませんが、顧客へのタイムリーなリマインダーとして機能します。
ステップ4：支払いを転記する
顧客から受け取った支払の転記は、売掛金プロセスの最終ステップです。
顧客から支払いを受け取るときは、次のジャーナルエントリを作成します。
| DATE | 会計 | デビット | CREDIT |
|---|---|---|---|
| 14/08/2023 | 現金 | $308 | |
| 14/08/2023 | 売掛金 | $308 |
消費税の送金は別のトランザクションで処理されるため、この仕訳には消費税は含まれていません。
支払転記のヒント
オンラインで支払いを受け入れることは、顧客の支払いを投稿する最も簡単な方法です。 ただし、多くの企業は依然として顧客に郵便での支払いを要求しています。 方法に関係なく、顧客の支払いを適切に管理する方法に関するいくつかの指針を次に示します。
- さまざまな支払い方法を提供します。 クライアントにさまざまな支払いオプションを提供することは、支払いを取得する最も簡単な方法です。 インターネット決済の利便性にもかかわらず、一部の企業は依然として次の方法で請求書を支払うことを選択しています チェック。 クライアントがXNUMXつから選択できることを確認してください。
- オンライン支払いが正しく投稿されていることを確認します：会計ソフトウェアが銀行からの支払いを自動的に転記する場合は、支払いが正しく記録されていることを再確認してください。 ほとんどの場合、自動転記は問題なく実行されますが、支払いが滞ったり、間違ったアカウントに転記されたりするシナリオもあります。
簡単な言葉で売掛金とは何ですか?
簡単に言えば、売掛金は、顧客が提供した製品またはサービスに対して顧客が支払うべき未払いの残高です。
売掛金は借方ですか、それとも貸方ですか?
売掛金は、クライアントが支払うまでの試算表の借方です。 また、お金は銀行口座に入金されているため、消費者が支払いを済ませたら、売掛金を貸方に記入し、現金口座から借方に記入する必要があります。 一方、試算表では、売掛金の最終残高は借方になることがよくあります。
売掛金算式とは
売上高の売掛金計算式は次のとおりです。 クレジットの純売上高/平均売掛金.
売掛金は資産または負債ですか?
貸借対照表では、売掛金は流動資産のセクションにあります。 これらは、顧客が事業に対して負うものであり、XNUMX 年以内に現金化することができます。
売掛金の仕訳とは？
売掛金の仕訳は、売掛金が関係する取引の会計記録です。 これは、この金融取引を正確に文書化するための重要なステップです。 会計用語の売掛金は、支払いがまだ受領されていない売上を指します。
ボトムライン
追加のクライアントを望まない会社はどれですか？ 消費者にクレジットで製品やサービスを販売することは、顧客基盤を拡大するのに大いに役立ちます。
プロセスが正しく処理されることが重要です。これには、適切な顧客検証が含まれ、会社に適したクレジット条件が提供されます。 現金流量、および売掛金の残高を徹底的に収集します。
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