過去401年間で、401（a）は、政府関係者と民間従業員の両方で人気のある用語になりました。 個人は現在、401（a）計画が意図しているのとまったく同じ未来についてより意識していることがわかりました。 将来を財政的に確保する手段。 ええ、この目的を達成することもできる選択肢はたくさんありますが、それらすべてを同時に実行しようとするのは賢明ではありません。 したがって、この投稿とその同類は連続して提供され、どちらを選択するかについてより計算された決定を行うために必要なすべての情報が提供されます。 ただし、この記事では、401（a）プランとXNUMX（a）のIRAへのロールオーバーについて知っておくべきことだけを説明します。
これは、私たちの中には、これがまだ奇妙な用語であるためです。 次の段落は、道のすべてのステップをガイドします。
それでは、クラッキングを始めましょう…
401（a）プランとは何ですか？
その直接の対応物である401（k）と同様に、401シリーズは一種の退職貯蓄プランであり、その名前は 米国内国歳入法。 これらの計画は、文字通り、公務員のストレスのない退職を促進するのに役立ちます。
ただし、401（a）プランの一般的な定義が必要な場合に備えて、ここにXNUMXつあります。
401（a）は、前述の拠出金が参加者、雇用主、またはその両方からのものである退職を目的として、公務員に税額控除ベースでドルを累積する贅沢を与える退職貯蓄プランと呼ばれます。
言い換えれば、これが効果的に機能するためには、雇用主と従業員からの貢献は合意されたパーセンテージベースでなければなりません。
401（a）プランはどのように機能しますか？
さまざまな雇用主と従業員に対して同様に多くの退職プランが存在し、それぞれに制限、規定、および特定の種類の従業員にとってより有利な条件があります。
ほとんどの場合、401（a）プランは、非営利団体、政府機関、および教育機関で働く個人を対象とするように設計されています。 したがって、この計画の受益者には、教師、公務員、サポートスタッフ、および管理者が含まれると言っても過言ではありません。 基本的に、すべてが「公務員」という一般用語に該当します。
先に述べたように、401（a）以外にも401ベースのプランがあります。 典型的な例は、401（k）プラン（利益ベースの組織を特徴とするプラン）です。 ただし、401（a）プランの利用規約では、従業員が外出先で401（k）プランにアクセスすることは禁止されています。
反対に、個人が雇用主を辞めることを決定した場合、彼/彼女は彼らの資金を彼らの401（a）口座から401（k）または個人の退職口座に移すオプションがあります。
さらに、雇用主はこの退職金制度の大部分を管理しており、従業員を長期間維持するための餌として使用しています。 それらは文字通り、拠出額と限度額、権利確定スケジュール、適格基準などの重要な側面を指示します。
ただし、401（a）プランの受益者になるには、最低2年間、最低21歳の年齢制限で施設で働いている必要があります。 これは参加の一般的な条件ですが、雇用主はどの条件が彼らにとって最も効果的かを強制する力を行使します。
401（a）プランへの寄付
401（a）プランの拠出は、任意または強制のいずれかであり、税引前または税引後のいずれかに基づいて支払うことができます。
ええ、それは従業員がここから選ぶためのある種のオプションを持っているように聞こえました。
さて、私のアドバイスは、それがどのように聞こえたかにあまり注意を払わず、雇用主が常に独裁者であるという事実に同意することです。 彼らは、従業員に代わってこれらの資金を寄付することさえします。 言い換えれば、デフォルトでは、資金は給与から外れるように設定されています。
しかし、これらの控除は、多くの場合、パーセンテージまたは特定のドル範囲に基づいて行われます。 一部の雇用主は、特にパーセンテージの問題に関して、従業員を巻き込むのに十分寛大であることがよくあります。
自発的な401（a）拠出については、雇用主が従業員の年収の25％にペグを置くことに注意することが重要です。
401（a）プランへの投資
雇用主の専制政治は、従業員の投資選択に関しては彼らが支配し続けているため、ここでも続いています。
しかし、ここに大きな部分があります。 彼らはある意味で、従業員にとって最も安全な投資オプションのみを選択する義務があります。 これは、投資リスクを抑えるためです。
さらに、公務員の終了までに、この計画は自信を持ってレベルの退職金を返還することを保証します。 ただし、これには、特定の退職目標を達成するための従業員からの一定レベルのコミットメントも必要になります。
401（a）プランの権利確定と撤回
従来、すべての401（a）拠出金とその後の利回りは、多くの場合、すぐに権利が確定します。 権利確定とは、
時間の経過とともに401（a）への雇用主が一致した貢献のような資産を獲得するプロセス。
雇用主によって設定された権利確定スケジュールは、完全に権利が確定するための主要な決定要因です。 401（k）プランの一部の雇用主にとって、権利確定条件を勤続年数に関連付けることが一般的な慣行になっています。 これは基本的に、従業員を長期間勤務させ続けるためのインセンティブとして機能します。
さらに、401（a）の引き出しには、多くの場合、所得税の源泉徴収に加えて10％の引き出しペナルティが課せられます。 この規則の例外には、従業員が59年半を計時する、障害者になる、死亡する、または認定された退職またはIRAプランに資金をロールオーバーすることに同意するシナリオが含まれます。 この場合、直接受託者から受託者への転送と呼ばれるシステムを経由する必要があります。
税額控除の対象
税額控除の資格は非常に簡単です。 基本的に、401（a）プランに基づくすべての従業員が資格を得ることができます。 ただし、従業員はIRAと401（a）プランの両方を同時に持つことができますが、両方のプランを同時に実行することを決定した場合、一方の税制上の優遇措置は没収される必要があります。
401（a）IRAへのロールオーバー
401（a）IRAへのロールオーバーは、これまで不可能な偉業のように聞こえたかもしれません。 しかし、この投稿の前半で、音は欺瞞的であることに気付いたはずです。
その過程で税金を回避しながら、401（a）の品種をIRAにロールオーバーすることは間違いありません。 ただし、これには条件があります。 内国歳入庁の規則を守る必要があります。 さらに重要なことに、問題のプランは、適格雇用者プラン（IRS要件を満たすプラン）に分類する必要があります。
幸運なことに、401（a）プランはこのカテゴリに分類されます。 ただし、いくつかの例外があることに注意することが重要です。 そのうちのいくつかが含まれます。 実質的に等しい支払い期間、超過分配を修正するために分配された金額、困難な分配、および最小分配。
IRAへの401（a）ロールオーバーの開示
401（a）からIRAへのロールオーバーを試みる前に、一連の開示と、知っておく必要のある考慮事項があります。 その中で最も重要なのは、あなたの責任と権利を認識することです。 そしてこの場合、IRAへの無料の税のロールオーバーの権利。 また、IRAと古い計画のルールの違いを理解する必要があります。 これらのルールについて述べたり議論したりすることはこの投稿の範囲を超えているため、別のルールでこれについて説明します。
引き出し
仕事を辞めるときは、必要に応じて口座から資金を自由に引き出すことができますが、通常は72歳になるまでその義務はありません。ただし、必要に応じて、次のような資金を引き出す自由があります。毎月自動的に銀行口座に入金するオプション。 支払いは課税されることが多く、10歳半より前に行われた支払いにはIRSが課す59％の早期引き出しペナルティが適用される場合があります。
あなたが働いている間、あなたの引き出しオプションは制限されており、プランごとに異なります。 オプションには、いつでも、または指定された年齢（たとえば、59歳半、70歳半、またはプランの通常の退職年齢）に達した後に、任意の税引き後拠出金を引き出す機会が含まれる場合があります。 アカウントからお金を借りることもできるかもしれません。
税負担を管理し、将来の要件に備えるために、アカウントから資金を引き出すための戦略を立てます。 詳細については、プランの支払いに関する特別税通知を参照してください。
生存者にとってのメリット
死亡した場合に残りの資産を継承するために、受益者に名前を付けます。 受益者を指定することで、資産が希望どおりに分配されることを保証し、潜在的な費用と検認の遅延を回避し、配偶者以外の受益者に大きな税制上の優遇措置を提供することができます。
あなたが結婚している場合、あなたの配偶者がこの権利を放棄しない限り、ほとんどの計画はあなたの配偶者があなたの口座全体のあなたの受益者である必要があることを覚えておいてください。
401（a）のメリット
参加には次の利点があります。
- 退職のために貯蓄しながら、現在の所得税を削減します。
- 参加者が転職した場合、貯蓄を別の適格退職プランまたは従来のIRAに統合することができます。 収益は非課税です。
- 州の所得税は分配に適用されない場合があります（州によって異なります）。
- 401（a）プランへの拠出は、457プランとは異なり、FICA税の対象ではありません。
- 参加者は、457（b）の繰延報酬プランが利用可能な場合は、拠出限度額を減額せずに加入することもできます。
- 柔軟な支払いの選択肢が利用可能です。 支払いスケジュールを設定し、支払いが行われた後もアカウントの管理を維持します。
- あなたが選択した受益者は、あなたが死亡した場合、残りのすべての既得資産を受け取る権利があります。
401（a）と401（k）：違いは何ですか？
以下は401（a）と401（k）の違いです。
401（a）プランとは何ですか？
401（a）プランは、企業ではなく、通常、政府機関、教育機関、慈善団体によって提供されます。 これらのプログラムは通常カスタマイズされており、会社にとどまるための追加のインセンティブとして重要な従業員に提供できます。 従業員の拠出額は通常、雇用主によって決定され、会社も計画に拠出する必要があります。 寄付は、課税前または課税後に行うことができます。
403（b）プランとして知られる類似のプランは、教育機関によって頻繁に提供されます。
401（a）の拠出と権利確定のタイムラインはスポンサー企業によって確立されているため、これらの計画は従業員が滞在することを奨励する方法で設定できます。 従業員の参加が頻繁に要求されます。 退職した従業員は通常、既得の資金を別の適格な退職貯蓄プランにロールオーバーするか、年金を購入することで引き出すことができます。
雇用主はプランの投資オプションを決定しますが、これは通常制限されています。 政府が後援する401（a）プランでは、最も安全で最も保守的な投資オプションのみが利用可能である可能性があります。
401（k）プランとは何ですか？
民間部門の雇用主は、401（k）プランを提供する可能性が高くなります。 標準の401（k）により、従業員は給与から税引前の現金をプランに拠出し、拠出金を税金から差し引くことができます。 一方、Roth 401（k）は税引き後の収益を使用して資金を調達し、最初は税制上の優遇措置を提供しません。 従業員は、IRSの制限まで、寄付する金額を選択します。多くの雇用主は、法的に義務付けられているわけではありませんが、従業員の寄付の少なくとも一部と一致します。
401（k）プランを後援する雇用主は、受託者責任の一環として参加者に提供する投資オプションを選択しますが、401（a）プランのスポンサーが頻繁に行うよりも幅広い可能性を提供するように注意する必要があります。 プランは通常15から30の投資オプションを提供しますが、調査によると、選択肢が多すぎるとメンバーが混乱する可能性があります。
ただし、2019年のSECURE法が可決されたため、従業員は、401（k）プログラムの投資オプションとして提供されるより多くの年金プランを目にする可能性があります。 これは、年金保険会社がプラン参加者に年金の支払いを怠った場合に雇用主が訴えられるのを防ぐSECURE法によるものです。
401（k）プランの資産は、税金が繰り延べられて累積され、従来の401（k）の場合、引き出し時に経常利益として課税されます。 Roth 401（k）の引き出しは、通常、非課税です。
401A は 401K と同じですか?
401aは公的企業や非営利団体が提供する退職金制度であり、401kは民間企業が提供する退職金制度です。 401kを使用すると、従業員は給与からいくら寄付するかを選択できますが、401aは常にビジネスによって決定されます。
401 A と B とは何ですか?
企業は資格のある従業員に401（a）プランへの登録と拠出モデルの設定を強制することができますが、雇用主もこれらのプランに拠出する必要があります。 一方、403（b）プランへの登録は、完全に選択的です。
401A を撤回できますか?
従業員が59歳半に達すると、ペナルティなしで401（a）プランから資金を引き出すことができます。 59年半前に引き出しを行った場合、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。 70歳半に達したときにまだ撤退を開始していない場合は、撤退する必要があります。
401Aはペンションですか.
年金は確定給付制度ですが、401(a) は確定拠出制度です。 年金を受給している従業員は、退職時に毎月一定の収入を得ることができます。 彼らの会社は、残りの人生の間、彼らに毎月定額の支払いを続けます。
401A とはどのようなカテゴリですか?
401(a) は、老後の資金を貯めるためのプランです。 個人退職口座 (IRA) のように、401(a) または 401(k) や 403(b) のような雇用主が後援するその他の退職プランを自分で開設することはできません。
まとめ
現在、ほとんどの従業員が退職金制度について否定するのは当然のことですが、報告によると、時間の経過とともに、これは通常、適切なプレーではないことが確認されています。 時間をかけて質問すると、この一連の人々が後悔していることに気付くでしょう。
これは、私が退職計画を最良の投資オプションとして心から支持しているという意味ではありません。公務員の投資オプションは通常限られているということです。 そして、ほとんどの場合、かなり低い給与スケールが要因です。 しかし、この要因に関係なく、これを論理的に見ると、リタイアメントプランはまだ理解できない方法で役立ちます。 加えて、投資側は、通常、文字通りプロセスを制御できないように感じますが、それには素晴らしい感触を持っています。
それでも、未来はあなたが思っているよりも近いので、これは何もないよりはましだと私が言うとき、私を信じてください。
401（a）よくある質問
