あなたの会社は年末に、あなたの年収、源泉徴収税、および特典の詳細を記載した W-2 納税申告書を提示する必要があります。 このフォームは、連邦所得税と州所得税の両方を申告するために使用されます。 昨年雇用主から得た金額と、そのお金から天引きされた税額は、W-2 に表示される場合があります。 特定の年に、600ドルまたは契約を支払ったすべての会社は、W-2フォームを提供する必要があります. W-2 は多くの納税者にとって重要な書類であり、税金の還付を受けるか、税金を支払わなければならないかを知らせるものです。 ここでは、従業員用の W-2 フォームの記入方法、W-2 の種類、取得方法に関する詳細なガイドを示します。
W-2とは？
内国歳入庁 (IRS) の W-2 フォームには、雇用主から得た課税所得が表示されます。 W-2 では、給与から差し引かれた税金、およびあなたとあなたの雇用主があなたに代わって支払った社会保障とメディケアの支払いも確認できます。
W-2 には、給与から差し引かれた連邦税、州税、およびその他の税に関する重要な情報や、健康保険、養子縁組、扶養家族など、雇用主があなたに与えた福利厚生に関する情報も記載されています。支援、健康貯蓄口座への寄付など。 あなたが従業員である場合、W-2 の詳細は納税申告書にとって非常に重要です。
あなたが特定の年に従業員だった場合、あなたの会社は翌年の初めまでに W-2 フォームを発行する必要があります。
W-2 フォームの目的は何ですか?
W-2 フォームの主な目的は、従業員の賃金と給与、および源泉徴収された連邦税、州税、地方税の金額を記載することです。 法律により、企業は、給与または賃金から税金、社会保障、またはメディケアへの拠出金が差し引かれた従業員に W-2 フォームを提供する必要があります。
独立請負業者と自営業者は異なるフォームを使用して税金を支払うため、雇用主は彼らに W-2 フォームを提供する必要はありません。 W-2 フォームでは、内国歳入庁と社会保障局に情報が提供され、個人の所得税申告書が正しいかどうかを確認できます。
従業員用の W-2 フォームに記入する方法
複雑さという点では、W-2 フォームへの記入は簡単です。 給与や従業員記録などの既存のソースから入手できるデータの入力 EIN などの基本的な会社情報や、ほとんどの場合、州発行の納税者番号も必要です。
ただし、企業は、事業を行っている州や、特定の従業員福利厚生が課税対象かどうかなどに基づいて、フォームの記入に関するさまざまな要件を持っています。
W-2 フォームに記入する際の最も難しい側面の 2 つは、すべてのフィールドのスペルと番号を正確に記入することです。 定期的にボックスをダブルチェックして、正しいデータを入力したこと、および名前や住所のつづりが間違っていないことを確認してください。 現在の税法が従業員の源泉徴収ステータスにどのように影響するかがわからない場合は、税の専門家に相談することをお勧めします。 従業員用の W-XNUMX フォームに記入する簡単な手順を次に示します。
＃1。 ボックス 1 ～ 10
W-2 フォームの右側に記入する際、ボックス 1 に従業員の賃金とチップによる年間収入の合計を入力します。この合計には、源泉徴収された税金が含まれていますが、たとえば、退職金口座への拠出は含まれていません。 ボックス 2、4、および 6 は、所得税、社会保障、メディケアなど、連邦政府に支払われる税金を一覧表示するために使用する必要があります。
飲食業界でのキャリアはありますか？ ボックス 7 には、従業員が受け取ったと報告したチップの数を含める必要があります。ボックス 8 には、従業員が実際に受け取ったチップの数を含める必要があります。 2011 年に政府が勤労所得税額控除の従量制オプションを廃止して以来、ボックス 9 には何も入力する必要がありませんでした。年間を通して少量です。
社会保障収入がある場合は、ボックス 3 に入力してください。役立つヒントは省略してください。 この数値は控除前の課税所得であるため、ボックス 1 の金額よりも高くなる可能性があります。
ボックス 1 の数値がボックス 3 の数値よりも低い可能性があります。収入が 147,000 課税年度の社会保障税上限 $2022 (または 160,200 課税年度の $2023) を超える労働者は、社会保障税の支払いが免除されます。 . メディケアの課税所得に制限はありません。 したがって、賃金とチップの両方がボックス 5 に報告されている金額に含まれています。
また、従業員が利用できる育児費用の控除は、ボックス 10 に記入する必要があります。
＃2。 ボックス 11 ～ 14
ボックス 11 は、従業員が 457(b) プランまたはその他の資格のない退職プランから得たお金を報告する場所です。 適切なコードと金額をボックス 12 に入力して、特典と追加の支払いを請求する時間をスケジュールしてください。 フォームの裏には、A から Z および AA から EE までの 26 のコードが表示されます。
ボックス 13 では、XNUMX つの異なるチェックボックスを使用して、従業員が退職金制度に加入していること、第三者の疾病手当の対象であること、法定従業員であることを示すことができます。 たとえば、主に XNUMX つの会社で働くフルタイムの営業担当者は、技術的には独立した請負業者であっても、法定従業員と見なすことができます。
ボックス 14 は、まだ含まれていない追加の控除のためのものです。 また、教育費の支援や労働者団体への入会費の支援などもその一例です。
＃3。 ボックス 15 ～ 20
Box 15 が必要な州では、あなたの州 ID 番号と各従業員の ID 番号を含めてください。 ボックス 16 は、従業員が州所得税の源泉徴収の対象となる総収入を入力する場所であり、ボックス 17 は、給与から源泉徴収された州所得税の金額を入力する場所です。 ボックス 18 には、地方税の課税所得の合計額を入力する必要があります。
ボックス 19 には、源泉徴収された地方税の合計額を入力する必要があります。 最後に、地方税が課される場所の特定の名前をボックス 20 に記入する必要があります。
W-2給与とは何ですか?
総支払額は、源泉徴収や控除が行われる前に受け取る金額です。 フォーム W-2 には、源泉徴収後の課税対象となる給与の金額が詳述されています。 健康保険、歯科保険、生命保険、障害保険、および雇用主による 401(k) 拠出金はすべて、税金が計算される前に従業員の給与から控除できる給付の例です。
米国での W-2 雇用とは?
米国では、毎年、従業員は雇用主から W-2 を受け取ります。d その給与から差し引かれた税金。 従業員の W-2 は、雇用主の給与システムを通じて支払われ、その年に税金が差し引かれたことを証明します。
W-2 を入手するにはどうすればよいですか?
従業員は、賃金と税金の明細書 (フォーム W-2) のコピーを受け取る権利があります。 あなたの会社が W-2 を電子的に利用できるようにしていない場合は、31 月 XNUMX 日までに通常の郵便または手渡しで入手する必要があります。 職場でインターネットを使用できるかどうか、会社の人事部または給与計算室に尋ねてください。
W-2 従業員と見なされるのは誰ですか?
W-2 フォームを取得する従業員は、2 つの会社のみで働く正社員です。 マネージャーは通常、他の労働者の仕事を監督することが彼らの仕事であるため、W-XNUMX 労働者に分類されます。
また、W-2 を持つ従業員には、多くの場合、給与が支払われ、健康保険や退職金制度などの福利厚生が与えられます。 W-2 労働者を雇う方が 1099 請負業者よりも費用がかかります。これは、彼らに福利厚生を提供するためのコストがかかるためです。 W-2 従業員の管理は、よりトリッキーになる場合があります。
新しい W-2 従業員は、雇用主による強制的な書類収集の対象となります。 フォーム W-4 が含まれているのは、企業が給与から連邦所得税の従業員分を控除する必要があるためです。
1099 従業員と W-2 従業員の違いは何ですか?
W-2 従業員と 1099 従業員の違いは、賃金を報告するために使用される納税フォームによって異なります。 週 40 時間以上働く従業員は、IRS フォーム W-2 を受け取ります。これには、年収と福利厚生の詳細が記載されています。 独立請負業者の賃金、給料、およびチップは、フォーム 1099 で報告されます。
1099 システムを通じて支払われる従業員は、従業員ではなく独立請負業者と見なされます。 一方、W-2 労働者は、正社員または派遣社員のいずれかです。 雇用主に対してより多くの義務を負っている W-2 従業員とは異なり、1099 請負業者はあなたの会社に留まることに既得権益を持たず、いつでも自由に辞めることができます。 これは、W-2 従業員が会社の時間またはリソースを使用して作成するすべての成果物に拡張できます。
W-2 の従業員は、サービスと引き換えに健康保険と 401(k) 退職プランを受け取ります。 1099 システムの下で支払われる個人は、法律の下でこれらの保護を受ける資格がありません。 代わりに、1099 の請負業者として働くほとんどの人は、一時的なプロジェクトに参加しているか、新しい会社で水域をテストしているため、そうしています。 さらに、W-2 従業員は、定期的に重い作業負荷を抱える監督者や正社員の間でより一般的です。 また、読んでください 1099 EMPLOYEE: 知っておくべきことすべて。
W-2の従業員であることの利点は何ですか?
W-2の従業員であることの利点は次のとおりです。
＃1。 組織専用
請負業者として働くことに伴う自由は、多くの人にとって大きな魅力です。 彼らはおそらくあなたと長く一緒にいるつもりはなく、たとえそうしても、あなたはおそらく彼らの主なお金の源ではありません. 従来の意味での従業員は、待遇がよければ会社に忠実である可能性が高くなります。
＃2。 新入社員オリエンテーションの必要性を軽減
独立請負業者は通常、自分の専門分野についてはよく知っていますが、あなたのビジネスの仕組みについてはあまり知らないかもしれません。 新しい請負業者は常にオンボーディングする必要があるため、これが当てはまります。 トレーニングに関しては、多くの場合、従業員は XNUMX 回しか必要としません。
＃3。 優れた安定性を提供
組織の内外に関して言えば、継続性に関しては、従業員が請負業者よりも有利な場合があります。 長期の W-2 従業員は管理職に昇進するか、退職する同僚の代わりを務める機会が与えられます。
W-4 フォームと W-2 フォームの違いは何ですか?
W-4 と W-2 は似たような名前を共有していますが、ドキュメントは大きく異なります。
最初の違いは、フォーム プリペアラーにあります。 税務情報を雇用主に報告するには、W-4 フォームに記入する必要があります。 あなたの雇用主はあなたに W-2 を渡し、年次報告要件を満たすために内国歳入庁と社会保障局に送付します。
第 4 に、W-2 は雇用主に、あなたの給料からいくらの税金を徴収するかを計算するために使用する情報を伝えます。 雇用主はフォーム W-XNUMX で、あなたの給与と源泉徴収された税額を報告します。
毎年、源泉徴収を見直して、給与から適切な金額を確保していることを確認する必要があります。 多額の還付を受けるが、より頻繁に多額の給与を受け取り、年末に支払う税金を減らしたい場合は、雇用主にフォーム W-4 の源泉徴収を変更するよう依頼できます。
同様に、十分な税金を払っておらず、IRS のお金を借りている場合は、雇用主に改訂された W-4 を渡して、給与からより多くのお金を引き出すことができます。 ただし、これにより、納税申告書で税金を支払うことを回避し、十分に支払わなかった場合の罰則を回避することができます。
W-2 をどのように保護しますか?
＃1。 パスワード
ADP アカウント、福利厚生、給与、銀行口座、および税金情報が含まれている可能性があるその他の機密アカウントを含むすべての機密アカウントに、一意で堅牢なパスワードが設定されていることを確認してください。 さらに、多くのアカウントで同じパスワードを使用することは避け、パスワードを誰にも明かさないようにしてください。
＃2。 適切な廃棄
なりすまし犯罪者が個人の財務情報にアクセスするのを防ぐために、不要な書類を破棄して処分してください。 ラップトップのゴミ箱と、それが保管されていた可能性のあるその他の場所を完全に空にしてください。
＃3。 極秘に転送
個人で書類を転送することは、引き継ぎの詳細を完全に制御でき、あなたと税務申告者の間に仲介者がいないため、最も安全なオプションです。 ただし、ファイルをデジタルで送信する必要がある場合は、次の点に注意してください。
- W-2 のように、電子メールを使用して個人情報を送信することは避けてください。
- 安全なインターネット暗号化プログラムを使用し、税務申告者に電子リリース用のパスワードを提供してください。 電子メールで送信しないでください。
- 安全なファイル共有サービスを使用して情報を交換します。
まとめ
結論として、税金を申告するときは、W-2 とそれに含まれる情報を忘れることはできません。
W-2 フォームは、労働者の年収に対する税の金銭的影響の概要を示しています。 その上、彼らは従業員に、過払いのために納税申告書を受け取る可能性があるかどうかを通知します.
あなたの W-2 に間違いがあった場合、従業員として、すぐに上司に通知する必要があります。 さらに、フォームの名前が社会保障カードと一致しない場合は、新しいフォームが必要です。
W-2 よくある質問
誰が W-2 フォームに記入する必要がありますか?
組織のフルタイムまたはパートタイムの労働者として 600 ドル以上の収入がある場合は、W-2 を提出する必要があります。
W-2 フォームには何が含まれていますか?
- ビジネス情報
- 従業員情報
- 従業員の給与
- 退職金制度の詳細
- 扶養手当
W-2 を取得するのはどのような従業員ですか?
- 常勤の社員。
- アルバイト。
- 臨時従業員。
- 季節の従業員。
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