税務シーズンが到来したという事実にもかかわらず、プロセスは威圧的である必要はありません. FICA から始めて、次の課税年度である 2023 年に向けて理解する必要がある、税務申告の専門用語、書類、および期日について説明します。FICA は、1930 年代に連邦保険料拠出法によって最初に義務付けられました。 大恐慌以来、政府の社会的セーフティネットのXNUMXつの重要な要素である社会保障とメディケアの資金調達に使用されてきました. 究極的には、これは誰も税金を払って喜ぶ人がいないことを意味しますが、FICA を使用すれば、あなたの支払いは政府によって退職金や医療給付の形で返済されるので安心できます。 社会保障とメディケアの税金が自分にどのように関係しているのか、まだよくわかりません。 これらの税金の支払いが免除される FICA 税について知っておくべきことと、連邦所得税との違い (FICA と FIT)
FICAとは？
FICAとしても知られる連邦保険拠出法は、連邦法の一部であり、それぞれの雇用主が労働者の賃金からXNUMXつの異なるカテゴリーの雇用税を控除することを義務付けています.
1935 年、米国政府は連邦保険料拠出法 (FICA) を可決しました。これにより、企業と労働者は、各労働者の総所得の 6.2% の給与税を支払う必要があります。 集められた資金は、社会保障やメディケアなどの政府プログラムの支援に充てられます。
当初から、この法律の根底にある前提は、従業員が退職後にこれらのプログラムに頼ることができるように、社会保障 (そして最終的にはメディケア) を支援するために勤務期間中に賃金の一部を確保することでした。
この給与税は 15.3 パーセントに達し、社会保障では 12.4 パーセント、メディケアでは 2.9 パーセントに分類されます。 また、一部の高所得労働者については、追加の 0.9% のメディケア付加税を雇用主が源泉徴収する必要があります。
次に、FICA への貢献を誰が担当しているのか疑問に思うかもしれません。 基本的に、FICA 税は従業員と雇用主の両方によって部分的に支払われます。 雇用主は、これらの税金に対する従業員と雇用主の拠出金を源泉徴収し、納付する責任があります。 これらの税金は、最初に連邦歳入庁に支払われ、次に社会保障局に送られ、退職金や障害給付を受けている人の支払いに使用できるようになります。 メディケア税は、連邦政府のメディケア信託基金にも貢献し、65 歳以上の人や障害のある人の医療費を賄っています。
FICA税を理解していますか?
連邦保険拠出法 (FICA) は、1935 年に米国議会によって制定されました。 その目標は、同年に開始されたフランクリン D. ルーズベルト大統領の新しい社会保障プログラムのための資金を集めることでした。
ルーズベルトは、労働者が支払う FICA 税は労働者自身への補償であるべきだと考えました。 彼は、社会保障、メディケア、または退職、障害、または死亡を提供するその他の連邦政府が資金提供するプログラムが予算削減の対象になることを望んでいませんでした. 彼は基本的に、政治家が自分たちのためにお金を盗むのではないかと心配していました.
1965 年にリンドン B. ジョンソン大統領によって署名されたメディケアには、健康保険および関連サービスの支払いに使用される新しい給与税が含まれていました。
通常、FICA への支払いは必須です。 レートは毎年変更される可能性がありますが、1990 年以降は比較的一定しています。消費者物価指数に従って、通常、キャップは毎年調整されます。
FICA レートと制限
連邦歳入庁 (IRS) は、FICA 税は、病院保険税と老齢、生存者、障害保険税 (社会保障) (メディケア) で構成されると述べています。 これらはすべて、異なるペースと速度で動作します。
給与が社会保障税の最高賃金基準を上回っている場合は、支払う必要はありません。 2022 年には 147,000 ドルでしたが、2023 年には 160,200 ドルになります。
一方、メディケア税は、例外なくすべての収入に課されます。
雇用主と従業員の社会保障への拠出は、2022 年と 2023 年の 12.4 つのカテゴリに分けられ、合計で 6.2% になります。 雇用主と従業員はそれぞれ全体の XNUMX% を負担しています。
同様に、従業員と雇用者の両方がメディケアに 2.9% を拠出します。 この場合、従業員と雇用主の両方が 1.45% を負担します。
一定のしきい値を超える収入がある労働者は、0.9% のメディケア税を追加で支払う必要があります。 2022 年の個人の場合、この金額は 200,000 ドルです (夫婦が共同で申請する場合は 250,000 ドル)。
したがって、労働者の全体的なメディケア税は、所得に応じて 2.35% (1.45% プラス 0.9%) にもなる可能性があります。 増額されたメディケア税は、雇用主が一致させる必要はありません。
FICA税は社会保障税と同じではありません。 ただし、6.2つの間にはつながりがあります。 社会保障税は基本的に、毎月控除される収入の 160,300% です (2023 年の課税上限 $XNUMX まで)。 一方、連邦保険拠出法であるFICAは、社会保障税とメディケア税の組み合わせを表しています。
FICAから退会できますか?
雇用主が資格を確認し、従業員のアカウント調整のための待機期間を必要としない場合、参加者は退職後にプランからお金を受け取ることができます。 従業員は、転職後、引き出しが要求されるまで、プランにお金を残すことが許可される場合があります。
FICA を支払わなかった場合はどうなりますか?
雇用主は、FICA 税の不適切な報告と支払いに対して、民事および刑事の両方の罰金を科される可能性があります。 支払い期限後の日数に応じて、罰則は支払うべき税金の 2% から 15% の範囲になる場合があります。
FICA は何に使用されますか?
FICA の主な目標は、退職者、障害者、および子供に給付を提供する社会保障とメディケアの両方に部分的に資金を提供することです。
FICA 2023 はいくらですか?
賃金の 15.3% を占める FICA 税は、社会保障税とメディケア税を合わせたものです。 したがって、あなたが支払わなければならないあなたの責任は、全体のコストの 7.65% です。 これには、給与に対する 6.2% の社会保障税と 1.45% のメディケア税が含まれます。 国税庁によると。
FICAの支払い方法は?
給与税とも呼ばれる連邦保険拠出法 (FICA) の税金は、給与から自動的に引き落とされます。 政府は、あなたの会社からお金と、あなたの雇用主からのマッチング拠出金 (あなたの賃金の追加の 7.65%) を受け取ります。
FICA税が免除されるのは誰ですか
一般に、特定の賃金に適用される FICA 税にはいくつかの例外があります。 内国歳入庁 (IRS) によると、雇用されている学生が提供するサービスは、FICA 税から免除されます。 組織の主要な役割と学生と雇用主との関係の両方が本質的に教育的である場合、問題のエンティティは「学校、大学、または大学」としての資格があります。
ただし、内国歳入庁 (IRS) によると、非居住者は通常、社会保障とメディケアに関連する税金を支払う責任があります。 一般に、以下のカテゴリーの個人は、支払いが免除されます FICA税:
＃1。 Aビザ保持者： 外国政府の代表者としての公務で給与を受け取っている職員。
＃2。 Dビザ保持者： 雇用主または船舶が外国である船舶または航空機の乗組員、および米国外でサービスを提供する人々。
＃3。 Fビザ、Jビザ、Mビザ、Qビザ保有者： 特定のキャンパス外の学生の雇用、キャンパス内の雇用、実習生の雇用、および特定のキャンパス外の学生の雇用など、米国市民権移民局によって許可されている仕事を米国で行う従業員。
＃4。 Gビザ保持者： それらの組織での仕事に対して報酬を得ている国際組織の従業員。
＃5。 Hビザ: グアムで働くフィリピン人非移民居住者または短期農作業に従事する非移民者。
その他の免除
社会保障とメディケア (FICA) 税が免除される追加の給与と個人には、次のようなものがあります。
- 正式に叙階、委任、または認可を受けた教会の牧師。
- 親のために働く18歳未満の若者。
- 特定の状況下で支払われる学生看護師。
自営業者は、社会保障税とメディケア税の支払いから除外されません。 ただし、彼らは「自営業税」として知られる独特でより高い税率の対象となります。 これはその間、彼らの貢献に匹敵する雇用主がいないためです。 全体の税率は 15.3% で、次のように XNUMX つの部分に分けられます。
- 12.4% が社会保障制度に送られます。
- メディケアに 2.9%
FIT vs FICA
FICAと連邦所得税はどちらもあなたの給料に関係していますが、政府のさまざまな側面を支援するためのXNUMXつの異なる課税です.
FICA 税補助金は、社会保障信託基金とメディケア病院保険信託基金に資金を提供し、両方の政府プログラムに関連する給付の費用もカバーしています。
一方、連邦所得税は、国立公園や高速道路などの公共財やサービスに資金を提供するためのものです。 また、米国政府の債務に発生した利息もカバーしています。
これらの税金は XNUMX つにまとめられます (FICA VS FIT)。 内国歳入庁 (IRS) は、両方の種類の税金を徴収し、それぞれの機関に資金を分配します。
FICA と FIT のどちらも、連邦政府が日々の運用コストをカバーする能力に大きく貢献しています。 非常に長い間、政府は一般的に赤字で運営されてきました。 これは、現在の支出が現在の収入を上回っていることを意味します。 したがって、あなたが現在寄付しているお金の XNUMX セントも、将来のために普通預金口座に入れられるわけではないことに注意することが重要です。 むしろ、法律では、退職年齢またはメディケア受給資格年齢に達したときはいつでも、法律に従ってこれらの老齢給付を申請する資格があると規定しています。 メディケアや社会保障の支払いなどの非裁量的支出は、連邦政府の予算の大部分を占めています。
FICAのお金は戻ってきますか?
必要以上に FICA 税を支払った場合は、余分な金額を返還する資格があります。 あなたがこれらの税金の責任を負っていないのに、あなたの給料から差し引かれている場合、あなたは過払いしている可能性があります.
FICA は自動的に控除されますか?
はい。 FICA 税または給与税は、給与から自動的に引き落とされます。 政府は、あなたの会社からお金と、あなたの雇用主からのマッチング拠出金 (あなたの賃金の追加の 7.65%) を受け取ります。
FICA税の還付を請求するにはどうすればよいですか?
多くの移民が FICA 税を支払わなくても、雇用主は手遅れになるまでこれに気付かないことがあります。 意図せずに、または渡航するビザの種類について十分な情報を提供しなかった結果として、あなたが FICA 税を免除されているにもかかわらず、雇用主があなたから FICA 税を差し引いた場合、あなたは FICA 税の還付を受ける資格があります。
業者に依頼すれば、すぐに取得できます。 ただし、それが失敗した場合は、IRS も同様に発行します。 IRS ルートはより難しく、時間がかかりますが、最終的には払い戻しになります。
まとめ
賃金を得る労働者は、連邦保険拠出法 (FICA) を通じて社会保障とメディケアに支払う必要があります。
簡単に言えば、給与やビジネスからの利益などの勤労所得を得る場合、FICA 税を支払う必要があります。
あなたの雇用主とあなたはそれぞれ、給与から天引きされる連邦保険拠出法 (FICA) 税の半分を支払うことになります。 一方、自営業者は、従業員と雇用者の両方の役割をカバーする必要があるため、連邦の自営業税で 15.3% を支払う必要があります。
最終的には、既得利益として知られる資格を得ることができます。 自動的に、事前に支払ったため、それらに対する 100% の権利があなたに与えられます。
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