所得税は、一般に、人々が会計年度に得た所得に対して政府が課す税金です。 未成年であろうと退職者であろうと、IRS が割り当てた税率で所得税申告書を提出する必要があります。 所得税を回避できますが、その会計年度の総所得が 12,500 ドルを超えないことが条件です。 企業や個人は、投資によるものか賃金や給与によるものかに関係なく、所得税の対象となります。
収入とは？
収入とは、個人または組織が仕事、サービス、または投資の対価として受け取るお金を指します。 ビジネスが商品やサービスの販売から得たお金も収入の別の定義ですが、収益の方が適切です。
大多数の人々は、賃金と給与、投資収益、年金の支払い、およびその他の収入を総収入の一部として数えます。 企業の場合、収入には、製品やサービスの販売からのすべての収入、および会社の現金やその他の資産から受け取った利子や配当が含まれます。
所得税とは何ですか？
所得税は、政府がその権限の下で企業や個人の収入に課す一種の税金です。 法律によると、納税者は納税義務を決定するために毎年所得税申告書を提出しなければなりません。
一般に、政府は税金を使って借金を返済し、公共サービスに資金を提供し、大衆のニーズを満たします。 連邦政府に加えて、いくつかの州および地方政府も所得税の支払いを義務付けています。 実際、政府は税金に依存しており、脱税がないように楽しみを用意しています。
所得税の仕組み
内国歳入庁は、税法を施行し、米国 (IRS) で税金を徴収する責任があります。 IRS には、報告対象および課税対象の所得、控除、控除、およびその他の税関連の問題に関する規則と規制の複雑なシステムがあります。 組織は、事業収益、賃金、手数料、給与など、あらゆる形態の収入に対する税金の徴収を担当しています。
所得税の種類
個人や法人は税金を支払うことが義務付けられているため、お金を稼ぐために支払うさまざまな種類の税金を知ることも重要です。
＃1。 個人所得税
これを個人所得税と呼ぶこともできます。 これは、課税対象となる個人の賃金、給与、およびその他の種類の収入のパーセンテージです。 通常は国が負担します。 免除、控除、およびクレジットにより、ほとんどの人は収入のすべてに対して税金を支払うわけではありません。
＃2。 企業利益に対する税
企業、パートナーシップ、個人事業主、小規模事業からの収益は、IRS による課税の対象となります。 企業は利益に対しても税金を支払わなければなりません。 企業組織、その所有者、または株主の種類に応じて、運営費と資本費を差し引く前に事業利益を申告します。 事業収入と営業および資本支出の差額が課税対象となります。
あなたの収入のどのくらいが課税対象ですか?
申告状況と年間収入によって、支払う税額が決まります。 理論的には、収入が増えると、支出もそれに追随します。 ただし、政府が税率として課す金額はさまざまで、10% から 37% の範囲です。
損益計算書とは
これは、ある期間にわたる事業の財務運営を明らかにするステートメントです。 会社の収益、費用、および収益性を知りたい場合は、財務諸表を調べてください。 これは、損益計算書 (P&L) または損益計算書とも呼ばれます。 それはあなたを示しています：
- 製品またはサービスの販売による収益。
- お金を稼ぎ、あなたのビジネスを管理することに関連するコストがあります。
- 利益とも呼ばれる純収益は、費用を差し引いた残りの合計です。
会社の財務諸表の主要な構成要素の XNUMX つで、以下にリストされている財務諸表と一緒です。
- 残高レポート
- キャッシュ フロー レポート
- 留保利益の開示
このステートメントには、さまざまな期間が含まれる場合があります。 年度末の財務諸表には、会社の直近の会計年度の情報が含まれています。 企業は、月次、四半期ごと、または半年ごとに中間報告書を作成できます。 また、損益計算書には、比較を容易にするために、最新の期間だけでなく、少なくとも XNUMX つの古い期間からの情報が含まれることがよくあります。
損益計算書の主な要素は何ですか?
ビジネス財務諸表の主な要素は次のとおりです。
＃1。 収益
ある期間に商品やサービスを販売して企業が得た金額は収益と呼ばれ、売上とも呼ばれます。 会社のコア活動、または主要な事業に関連する活動からの収益のみが、収益の数値に含まれます。
＃2。 販売した製品の販売費に対する販売費
売上原価 (または製造業の場合は売上原価) または売上原価には、会社の商品および/またはサービス (小売業者および卸売業者の場合) の作成、取得、および/または提供に関連するすべての直接費用が含まれます。 通常、人件費、原材料、および償却費が合計を構成します。 管理、マーケティング、販売、流通などの間接費は含まれません。
＃3。 益金
売上総利益、売上総利益、貢献利益のどれを言っても、同じことを指しています。 これは、収益から売上原価を引いて売上原価を差し引いたものに等しくなります。 粗利益指標は企業を比較し、ビジネスの効率性も判断します。
＃4。 企業コスト
多くの場合、販売費、一般管理費、または SG&A として知られる営業費用は、ビジネスを運営するために発生する隠れたコストです。 これらには次のものが含まれます。
- 電気と家賃
- マーケティングや広告
- 保険
- 事務用品
- メンテナンスや修理など
＃5。 営業収益
運用コストは粗利益から少し減り、残りは運用収入になります。
＃6。 非アクティブ オブジェクト
非営業項目は、非中核事業からの利益と損失です。 例としては
- 関心
- 配当
- 資産売却収入や移転費用などの一時的な費用
＃7。 税引前利益 (EBT)
全体的な費用と損失を差し引いた後、税引前利益が得られます。 EBTは収益性指標です。
#8。 純収益
税引前利益から税金を差し引くと、純利益が得られます。 純収益には、次のような他の有用な指標も含まれます。
- 純利益率は、同じセクターの競合他社と比較できる典型的な収益性の指標です。
- 利息、税金、減価償却費、償却前利益、または EBITDA (利息、税金、減価償却費、および償却前利益)
損益計算書はどのような目的に役立ちますか?
ステートメントは、会社を管理および成長させ、銀行家、投資家、およびその他のパートナーと協力するための重要な文書です。
- ステートメントは、戦略的計画、予算編成、および財務予測に不可欠です。 中間および年次損益計算書を使用すると、年間および年末の会社の業績を評価し、財務データを目標、予算、および予測と比較して、問題をすぐに発見できます。
- それらは、貸し手、投資家、およびその他のパートナーによるビジネスの状態を評価するために、金融口座と組み合わせて使用されます。
- また、年次税務申告の評価にも役立ちます。
所得税率とは
税率は、個人または組織の収益が課税対象となる金額です。 米国（連邦政府といくつかの州の両方）で使用されている累進税率システムの下で、個人または企業の課税所得が増加すると、税負担が増加します。 累進税率とは、所得の高い人が全体としてより多くの税金を支払うことを意味します。
米国では現在、10%、12%、22%、24%、32%、35%、および 37% の 37 つの連邦所得税区分があります。 課税対象所得のすべてが 37% の税率の対象となるわけではありません。たとえあなたが幸運にも XNUMX% の税率に入るのに十分な収入を得ている少数の XNUMX 人であってもです。 代わりに、最高限界税率は XNUMX% です。
所得税明細書と税率
特定の期間 (通常は年次または四半期ごと) における会社の財務実績は、損益計算書に簡単に要約されます。 損益計算書には、売上高、売上原価 (COGS)、売上総利益、運用コスト、営業利益、利息および配当費用、税金費用、および純利益が表示される場合があります。 企業の収益性を判断するための業界標準の財務諸表は、損益計算書です。
企業は、損益計算書に実質税率をパーセンテージで表示しません。 損益計算書の残りの情報を使用して、実効税率を決定することができます。
実効税率の意義
実効税率は、投資家が会社の収益性を評価するために使用する比率の XNUMX つです。 この金額は、年によって大きく変化する可能性があります。 ただし、何が実効税率の変化につながったのかをすぐに判断するのは難しい場合があります。
さらに、企業は頻繁に XNUMX つの異なる財務諸表を作成することを覚えておいてください。 XNUMX つは損益計算書のような報告用で、もう XNUMX つは徴収税の徴収用です。 税金控除または控除として請求できる費用のため、これら XNUMX つの書類は異なる場合があります。 組織の実効税率は、税額控除と控除を悪用している組織の実効税率よりも低くなります。
実効所得税率の計算方法
実効税率とは、企業が稼得所得に対して支払う全税率です。 実効税率は、所得税費用を税引前利益 (または稼いだお金) で割るだけで計算できます。 税金費用は、多くの場合、収益または純収益の前の損益計算書の最後の項目です。
たとえば、企業が税引前に 100,000 ドルの利益を上げ、25,000 ドルの税金を支払った場合、実効税率は 0.25 になります。 この状況から、会社が全体の税金を 25% の割合で支払ったことは明らかです。
所得税は誰が払うの？
個人は、賃金や給与、投資やその他の収入に対して所得税を支払わなければなりません。 消費税に次ぐ政府の歳入源である給与税は、年間収入のほぼ XNUMX 分の XNUMX を占め、社会保障、メディケア、失業給付の支払いに役立っています。
なぜ所得税があるのですか？
所得税は連邦歳入全体の約 80% を占めており、社会保障やメディケアなどの社会プログラムの主要な資金源となっています。 給与税は、連邦政府のもう XNUMX つの重要な資金源です。
みんな所得税払ってる？
納税申告は、すべての人に義務付けられているわけではありません。 所得、申告状況、年齢、および独自の状況に該当するかどうかは、税金を提出する必要があるかどうかを決定する XNUMX つの基準です。
所得税はどこに行くの？
個人所得税は、2023 年のアメリカ政府の主な資金源でした。アメリカ政府は、得たお金を、さまざまな製品、イニシアチブ、プログラムへの資金提供を通じてアメリカ国民を支援したり、負債の利子を支払ったりするために使用します。
所得税申告書とは
収入と税金に関する情報を所得税課に提供するには、所得税申告書 (ITR) を提出する必要があります。 納税者から支払われる税額は、その所得を基に計算されます。 納税者は、特定の年に過大な額の税金が支払われたことが申告書で明らかになった場合、所得税局から所得税の還付を受ける権利があります。
米国では、前会計年度中に所得を受け取った人 (個人および企業) は、納税申告書を提出する必要があります。 給与、企業利益、不動産賃貸収入、配当、キャピタルゲイン、利子の支払い、またはその他の種類の収入はすべて、収入源として考えられます。 特定の日付までに、個人または企業のいずれかが納税申告書を提出する必要があります。 期限内に納税申告書を提出することは常に良いことです。なぜなら、納税申告書を提出しない人は政府の罰金に直面しなければならないからです.
所得税の申告は必要ですか？
インドの税法によると、収入が基本免除のしきい値を超える場合は、所得税申告書を提出する必要があります。 これを誰にとっても簡単にするために、IRS は人々が事前に税率を取得できるようにしています。 期限後に税金を申告すると、ローンやビザを取得するのが難しくなるだけでなく、遅延申告のペナルティが発生します。
ITR フォームに関して何が変更されましたか?
改訂された IT 返品フォームには、COVID-19 の世界的な発生に対応して実施された救済措置が含まれています。 これらの新しい納税申告書は、中央直接税委員会によってリリースされました。 以下は、フォームのいくつかの特性です。
- 納税者のより大きな視点: 銀行に 1 万ルピー以上を預金したり、個人旅行に 2 万ルピー以上を費やしたり、電気料金に 1 万ルピー以上を支払ったりした、ヒンズー教の非分割家族 (HUF)、パートナーシップ会社、および個人は現在、課税対象となります。
- 別日程： 新しいフォームに含まれる別のスケジュールであるスケジュール DI により、納税者は、税金還付の対象となる投資または支出の金額を示すことができます。
- 以前の変更では、共同住宅所有者が ITR-1 または ITR-4 を使用して納税申告書を提出することはもはや禁止されていません。
Aadhar カードを納税申告書にリンクする最良の方法は何ですか?
納税申告書を提出するときは、Aadhar 番号を含める必要があります。 さらに、納税者は PAN (永久口座番号) カードを Aadhar 番号にリンクする必要があります。 Aadhar 番号がないと、物理的または電子的に納税申告書を提出することはできません。 80 歳未満の人は納税申告書をオンラインで提出する必要がありますが、高齢者は手動で申告できます。 Aadhar 番号を使用して、次の方法で所得税申告書をリンクできます。
- 所得税の Web サイトでアクセスできる更新された ITR フォームには、番号を入力または書き込むことができるスペースがさらにあります。
- Aadhar 番号をリクエストしたが、まだ受け取っていない場合は、28 桁の登録 ID で代用できます。
- Aadhar 番号が以前にオンラインで追加されていた場合は、すぐに ITR フォームに追加されます。
どの ITR フォームに記入する必要がありますか?
納税者は、収入に応じて、所得税局の公式ウェブサイトに掲載されているいくつかのフォームに記入する必要がある場合があります。 これらの文書には簡単に記入できるものもありますが、損益計算書など、より詳細な情報を必要とするものもあります。 使用可能なフォームを理解するのに役立つ簡単な説明を次に示します。
ITRフォーム
＃1。 ITR-1
Sahaj または ITR-1 は、州に居住するすべての人 (正規の居住者ではない人を除く) に必要であり、年間総収入が Rs までです。 50万ルピーで、給与、5,000軒の家、その他の資金源（利子など）から収入を得て、最大Rs. 農業からXNUMX。
＃2。 ITR-2
このフォームは、専門家または会社の利益や利益から給与を受け取っていない個人および HUF が記入する必要があります。
＃3。 ITR-3
このフォームは、職業やビジネスでお金を稼いでいる人やHUFのためのものです。
＃4。 ITR-4 (スガム)
あなたのビジネスが推定収益を生み出す場合は、このフォームを提出する必要があります。 このフォームは、州に居住する個人、HUF、および企業 (LLP を除く) が記入する必要があります。
インカム投資とは
投資収益は、投資の初期費用を上回る金銭的利益を説明するためにのみ使用されます。 過去の投資から得られたものである限り、利子や配当など、どのように収入が支払われるかは問題ではなく、投資収入と見なされます。 多額の金額を支払うか、時間をかけて繰り返し利息を支払うことは、投資収益を受け取る他の XNUMX つの方法です。
ほとんどの人は通常、通常の仕事から年間純収入を得ています。 しかし、慎重な貯蓄と投資は、少額の資金を大きな投資ポートフォリオに発展させるのに役立ち、時間の経過とともに、その人にとってかなりの年間投資収入を生み出します。
ビジネスは頻繁に投資収益を受け取ります。 株式公開企業の財務勘定の一般的な項目は、投資収益または損失です。 これは、会社の純収益のうち、中核事業で行われた投資とは対照的に、余剰資金で行われた投資から得られた部分です。 企業のこのカテゴリには、前述のすべてに加えて、発行された自社の社債で獲得または喪失した利息、株式の買戻し、企業のスピンオフ、および買収が含まれる場合があります。
投資所得と税金
投資収益は、実現すると優遇税制を受けることがよくありますが、必ずしもそうであるとは限りません。 対応する税率は、所得を生み出した投資の種類や、納税者の状況に固有のその他の要素によって決定されます。
401(k) や従来の IRA など、多くの退職金制度からの資金が引き出される場合、税金を支払う必要があります。 Roth IRA などの一部の税制優遇投資は、適格な支払いに関連する適格な利益に対する税金が免除されます。 長期キャピタルゲインと適格配当所得は、合計額が 20 ドルを超える場合でも、最大 500,000% の連邦税のみが課されます。
投資収入は、個人の収入に加えて、所得税額控除を提供するために利用することもできます。 たとえば、中小企業からの収入があり、10,000 年に 2021 ドル、10,300 年に 2023 ドルを超える投資収入がない場合、その人は所得税額控除 (EITC) の対象となる可能性があります。
投資収益の例
株主が ABC 社の株式を 100 株 50 ドルで購入したとします。 投資家が 70 週間後にそれらを 20 ドルで売却すると、XNUMX ドルの利益を受け取ります。 これは短期投資であるため、利益は投資家の通常の所得税率で課税されます。 （連邦税法によると、短期投資とはXNUMX年未満の投資です。）
同じ人が不動産に 50,000 ドルを費やしたとしましょう。 投資家は 1.5 年後にその物件を XNUMX 万ドルで売却します。 投資は長期投資からの収入として適格であり、長期キャピタルゲイン税の対象となります。
納税者の全収入によって税率が決まります。 つまり、80,000 年の所得が 2021 ドルまでの個人の納税者には利益がないことを意味します。80,000 ドルから 441,450 ドルまでの利益は 15% の税率で課税され、それを超える所得は 20% の税率で課税されました。
収入と模範とは？
特定の期間に個人、グループ、または企業が受け取った金額は、収入の定義です。 例えば、年収90,000万。
3種類の収入とは？
収益には XNUMX つのカテゴリがあります。 これらは：
- 稼いだ給料。
- 投資リターン
- パッシブ収益。
収入の種類とは？
これらは、次のとおりです。
- 賃金。
- 給料。
- 委員会。
- 興味
- 創造物または所有物を販売すること。
- 投資を行う。
- ギフト商品について
- 手当または現金
5種類の収入とは？
これらは、給与、家賃、事業収益、投資収益、資本資産所得です。
XNUMX種類の収入とは？
- アクティブまたは稼得収入。
- 投資収益率。
- 受動的収入。
- 継承された収益
まとめ
一般的に、税金の支払いに関しては、逃げ道はありません。 個人であろうと企業であろうと、税金を納めなければなりません。 つまり、未成年者が収入に対して税金を支払う場合、例外はありません。
収入に関するよくある質問とは
未成年者は稼いだお金に税金を払いますか?
はい、未成年でも税金を払っています。 ただし、これは当該金額が基準額を超えている場合にのみ適用されます。
退職者の所得税の限度額はいくらですか.
退職者の課税限度額は年齢によって異なります。 たとえば、65 歳未満の退職者の課税限度額は 12,550 ドルです。 これは単純に、年収が 12,550 ドルを超えると、そのお金が課税対象になることを意味します。
納税申告書を提出できるのは誰ですか?
米国では、前会計年度に所得を受け取った人は誰でも税金を申告する必要があります。
参考文献
