税額控除は、個人の年間納税義務を軽減する購入または支出です。 控除対象項目は課税所得の総額から差し引かれ、個人または組織が支払わなければならない税額が大幅に減ります。 多くの場合、慈善活動への寄付、追加税金、医療費、資本損失、および会社のさまざまな経費を帳消しにすることが可能です。 管轄区域と、税金が個人に対するものであるか法人に対するものであるかに応じて、さまざまなものが、またある程度の金額で償却される可能性があります。 そこで、医療費控除における医療費の例を取り上げます。
税額控除とは何ですか
税額控除は課税所得を下げるために行われる請求であり、納税者のさまざまな投資と費用から生じます。 したがって、所得税控除を受けると、納税義務全体が軽減されます。 節税を可能にする税制優遇措置の一種です。 ただし、申請する税制優遇の種類によって、どれだけ節税できるかが決まります。 オフィスの賃料、設備、保険、旅費などの事業費には税控除が認められています。 ほとんどの事業経費は通常、全額または一部が控除可能です。 正確な費用と控除できる状況の詳細については、税務当局から入手できます。
税額控除のメリット
税額控除には多くのメリットがありますが、そのうちのいくつかは次のとおりです。
- 税額控除を利用すると、課税所得を減らし、納税額を減らすことができます。 税額控除の申請をすると、課税される所得金額が減額されます。
- 課税所得が低ければ、より多くのお金を節約し、他の分野に投資することができます。
- より高い税金区分による収入は、最初は税控除によって減少します。 したがって、授業料、医療費、慈善活動への寄付に費やした金額に対して税額控除を申請する資格があります。
所得税申告書を提出する必要があり、税金の支払いを完全に回避することはできません。 ただし、慎重に準備をすれば課税所得を下げることは可能です。
税控除はどのように機能しますか?
納税申告書で税控除を申請する場合、控除を項目化するか、標準控除を受けるかの XNUMX つのオプションがあります。
標準控除は自動的な減税のようなものであるため、選択は簡単です。 IRS が毎年金額を設定します。 標準控除を受けることを選択した場合、申告状況（独身、夫婦で共同申告、夫婦で別々に申告など）に応じて、課税所得があらかじめ決められた金額だけ自動的に減額されます。 その結果、支払う税金が少なくなります。 控除額を確認するために銀行取引明細書や領収書を精査する必要はありません。
控除を個別にリストする必要があるため、控除を項目化するには余分な時間がかかります。 また、記録を保存し、スケジュール A フォームに記入し、納税申告書を提出する必要もあります。 項目化するのは面倒かもしれませんが、基礎控除を超えて課税所得を減らすために利用できるのであれば、やる価値はあります。
税額控除の例
以下に税額控除の例をいくつか示します。
＃1。 慈善寄付
税控除の例の 60 つは慈善寄付です。 寄付すればするほど税金から控除できる額が増えます！ あなたの教会、母校、または好意的な慈善団体に寄付されたお金は、控除を項目別に分ければ税金から差し引かれます。 慈善団体に寄付した金額は、課税所得の最大 XNUMX% まで控除できます。
#2. 学生ローンの金利
明細を記載しなくても申請できる税額控除の珍しい例の 2,500 つは、学生ローンの負債 (最大 XNUMX ドル) に対して支払われる利子です。 収入が増えると、収入に応じた控除であるこの控除は徐々に消えていきます。
＃3。 医療費
健康保険に加入していても、医師の診察や歯科治療の費用を自己負担しなければならなかったことがありますか? IRS は、医師や歯科医の診察、処方薬、コンタクトや眼鏡、健康保険料など、合計が課税所得の 7.5% を超える医療費の控除を認めています。
#4. 投資と退職
通常の IRA を契約している場合、これらの支払いはほぼ確実に税控除の対象になります。 ただし、あなたの収入、およびあなた（結婚している場合は配偶者）が職場の退職金制度に加入しているかどうかによっては、控除額が制限される場合があります。
#5. 地方税と州税
これを見落としている人が多いんです！ IRS では、一部の国際税と州および地方の所得税を控除するかどうかを選択できます。 消費税控除は、所得税のない州に居住しており、新車やリビングルームの家具セットなどの重要な購入をしたばかりの場合に最適な選択肢です。 控除額を決定するには、IRS の売上税控除計算ツールにアクセスしてください。 さらに、家を所有している場合は、納税義務から固定資産税を差し引くことができます。
＃6。 ホームオフィス控除
自宅の一部をビジネスのみに使用するプライベートオフィスに改造した場合、家賃、光熱費、メンテナンスなど、仕事に関連する費用を控除できます。 この控除の対象となる場合は、納税の準備として追加の測定と計算が必要になる場合がありますが、それだけの価値はあります。
標準的な税額控除とは何ですか
税金がかからない所得のうち、納税義務を軽減するために利用できる割合は、標準控除と呼ばれます。 課税所得を決定する際に、フォーム 1040 のスケジュール A を使用して控除を項目化しない場合、内国歳入庁 (IRS) は標準控除を請求することを許可します。 申告状況、年齢、障害者とみなされているか、他人の納税申告書に依存しているかどうかはすべて、どれだけの標準控除を受ける資格があるかに影響します。
標準的な税額控除額
減税および雇用法により、2017 年末に標準控除が以前の約 31 倍に引き上げられました。この控除は 2025 年 65 月 1,400 日に終了します。2022 歳以上で視覚障害のある人の場合、標準控除は以下の額より大きくなります。連邦所得税制度と一部の州では。 連邦規制によると、1,500 歳以上または視覚障害者の場合、2023 年に 65 ドル、1,750 年に 2022 ドルの追加の標準控除を受ける資格があります。 あなたが独身で生存配偶者がいない場合、これらの支払いは1,850年には2023ドル、XNUMX年にはXNUMXドルに増加します。
2023 課税年度では、控除額は 1,250 ドルに増加しますが、400 ドルと勤労所得の合計額は変わりません。
2023 年の標準税額控除とは何ですか?
2023 年の課税年度に個別に申告する既婚個人の標準控除額は 13,850 ドルです。 世帯主の場合は 20,800 ドル、共同申告する夫婦または適格な寡婦（寡婦）納税者の場合は 27,700 ドルです。
医療費控除について
医療費はすぐに膨らみます。 あなた、あなたの配偶者、または扶養家族が高額な医療費を支払った場合は、領収書を保管してください。 これらの費用を税金から控除できる場合があります。 医療費は税法により、病気の診断、治療、軽減、予防、および臓器系や身体機能に影響を与える処置に対する控除として定義されています。 この定義には、医師、歯科医、入院、診断検査、処方薬、医療機器の費用が含まれます。 健康保険料も含まれます。 ただし、内国歳入庁 (IRS) は、これらのカテゴリのいずれにも正確に当てはまらない可能性のある幅広い経費を認めています。
#1. 追加の治療
確かに鍼灸治療は税金控除の対象になります。 カイロプラクターや、クリスチャン・サイエンスの実践者などの型破りな医療専門家への訪問も受け入れられます。 他の補完療法も、特に医師が処方した場合には控除される場合があります。
#2. アダプティブテクノロジー
車椅子、バスチェア、ベッドサイドのトイレ、その他の症状や障害に必要な設備はすべて控除の対象となります。 同じことが、障害者のためのアクセシブルなハンドコントロールやその他の特殊な車両機器にも当てはまります。 義肢や義歯の費用も損金算入することができます。
#3. 新生児の費用
いいえ、ベビーシッターやおむつの話ではありません。 ただし、搾乳器やその他の授乳用品などの授乳補助具は税額控除の対象となります。 乳児用粉ミルクの処方箋が必要な場合は、従来の粉ミルクよりも高額な料金を支払うことができる場合があります。
血液検査用の電池と血液ストリップキットは税金控除の対象になります。 インスリンは正式には処方薬とみなされませんが、それでもなお処方薬です。
#5. 臓器移植
腎臓の提供または提供を検討している間に受けたケアに関連する医療費を控除することができます。 あなた、あなたの配偶者、または扶養家族への臓器の提供に関連して、ドナーの医療のために発生する費用についても同様です。 移植関連の交通費も含まれます。
#6. ハウスケア
日常生活動作 (ADL) を行うことができない人の付添人にかかる費用は税額控除の対象となります。 控除対象となるコンポーネントは通常、日常業務における個人的な支援のみを対象としています。 家計維持費やその他の費用は含まれませんが、実際にはこれを分離するのは難しいかもしれません。
＃7。 歯科治療
歯の病気の予防や治療にかかる費用は税金から控除されます。 これは、歯のクリーニング、フッ化物治療、詰め物、矯正器具、抜歯、義歯、その他の歯の問題、フッ化物治療、シーラント、レントゲンなどの処置に対して歯科衛生士や歯科医に支払われる支払いで構成されます。 特に歯のホワイトニングは含まれておりません。
#8. 禁煙のためのプログラム
喫煙をやめようとしている場合は、禁煙プログラムやその他の医学的に処方された治療の費用を帳消しにすることができます。 ニコチンガムやパッチなど、禁煙を目的とした非処方薬は控除できません。
#9. 症状に応じた食品
セリアック病、肥満、高血圧などの病状を患っている場合、特殊食品の価格が控除される場合があります。 典型的な栄養要件はその食品によって満たされてはならず、病気を治療するか少なくとも軽減する必要もあります。 医師は特別食の必要性を証明する必要があります。
＃10。 病院、薬局への移動、治療の予約
バス、タクシー、鉄道、航空券、救急車の交通費は控除の対象となります。 車を運転する場合は、IRS が定めた走行距離率を使用し、ガソリンや石油などの自己負担コストを考慮に入れることができます。
#11. 減量のためのプログラム
現在の体重が健康にリスクをもたらすと医師が証明できた場合、処方された減量プログラムは控除の対象となります。 ただし、一般的な健康を維持するためのプログラムは税額控除の対象にはなりません。 たとえば、フィットネス クラブ、スパ、ジムの会費を含めることはできません。 ただし、これらの施設が減量サービスのために課す別の費用を含めることはできます。
#12. 治療を受けるための宿泊
病院などで治療を受ける際の宿泊・飲食をした場合、その費用が控除されます。 住居費として控除できる最大額は、50 人あたり XNUMX 泊あたり XNUMX ドルです (この金額には、旅行に患者に同行する人の宿泊費も含まれます)。
税額控除と税額控除の違いは何ですか?
税額控除により課税対象所得が減り、その結果、税額が若干安くなりますが、税額控除により、XNUMXドル単位で支払うべき金額が減ります。
控除と減額の違いは何ですか?
減額と控除の主な違いは、減額は全体または合計額を減額するのに対し、控除はより少ない金額を減額することです。
税額控除とクレジットクイズレットの違いは何ですか?
税額控除により課税所得が減りますが、税額控除により支払わなければならない金額が減ります。
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参考文献
