他人から得たお金や財産に対して、州税を支払わなければならない場合があります。 税金は、不動産ではなく、不動産を取得した人の責任です。 この記事では、受益者が 2023 年に税金を支払わずにどれだけ相続するか、相続税の計算方法、および支払う必要があるかどうかについて説明します。 また、相続税のない州についても言及しています。
相続税の仕組み
遺産管理人から相続人に財産が渡された後、相続税が発生します。 各受益者は自分の税金を支払う必要があり、自分で計算して支払います。
死亡した人がこの税金を課している XNUMX つの州のいずれかに住んでいた場合にのみ、その資産のいずれかがそれを支払わなければなりません。 亡くなった人が相続税のない州に住んでいた場合、相続税のある州に住んでいても、その州の相続税を支払う必要はありません。
遺産が適切な人に与えられるまで、相続税を支払う必要はありません。 相続税は、財産を譲り受けた後、相続人が支払うものです。 一方、遺産税は、資産が相続人に渡される前に、遺産から差し引かれます。 税金は、お金をもらった人のせいです。
状況に応じて、何かを得る一人一人が異なる義務を負う場合があります。 受取人が支払わなければならない相続税の額は、受け取った金額、亡くなった人とどれだけ近かったか、亡くなった人が住んでいた州によって異なります。
詳細情報
死亡税と相続税は同じものではありません。 相続税は、遺産が法律で義務付けられている税金に加えて、贈与を受ける人々によって支払われなければならない場合があります。
米国では、相続財産は連邦政府によって課税されません。 米国連邦政府は、大規模な遺産に直接課税しますが（遺産税、および該当する場合は遺産からの所得に対する所得税を通じて）、遺産から資産を相続する人には直接課税しません。
アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ペンシルバニア州にはすべて相続税があります。 相続税を支払う必要があるかどうか、また、支払う場合の税率は、相続の規模、亡くなった人とどれだけ近かったか、お住まいの地域の法律によって異なります。 相続税は、亡くなった人が住んでいた、または財産を所有していた州によって請求される場合があります。
相続税がかかる国
米国のほとんどの場所には相続税がありません。 2023年現在、なんらかの相続税を課している州はXNUMXつだけです。 金額は、州、相続の価値、および受益者と死亡者との関係によって異なります。 連邦レベルでは死亡税はありません。 次の XNUMX つの州で相続税があります。
- アイオワ。
- ケンタッキー。
- メリーランド。
- ネブラスカ。
- ニュージャージー。
- ペンシルバニア。
相続税からの脱出
相続税率は州ごとに異なり、多くの場合、受益者が亡くなった人にどれだけ近いかによって異なります。 これらの XNUMX つの場所すべてで、生存している配偶者は相続税を支払う必要はありません。 ニュージャージー州は、国内のパートナーに完全な免除を与える唯一の州です. ペンシルベニア州とネブラスカ州だけに相続税があります。
州によっては、兄弟姉妹、姪、甥、叔母、叔父、義理の息子、娘は非課税です。 ほとんどの場合、亡くなった人と血縁関係のない人は、相続に対してより多くの税金を支払わなければなりません。
財政的免除も利用できます。 遺産総額が 25,000 ドル未満の場合、アイオワ州は相続税を免除します。 遺言検認財産の価値が 50,000 ドル未満の場合、メリーランド州は相続税を請求しません。
相続税はかかりますか
相続税とは、亡くなった人の財産や所得にかかる税金です。 税金は、お金をもらった人が負担します。 不動産によって支払われる連邦州税と混同しないでください。
相続税はかかりますか？
相続から控除できる税金には、相続税と相続税のXNUMX種類があります。 ただ、気になるのは相続税です。 相続が行われる前に、相続税を支払うのは相続人の仕事です。
連邦相続税はないため、支払う必要があるかどうかは、その人が生前どの州に住んでいたかによって異なります。
現在、アイオワ、ケンタッキー、メリーランド、ネブラスカ、ニュージャージー、ペンシルバニア、ペンシルバニアのみが相続税を持っています。 あなたまたは亡くなった人がこれらの XNUMX つの州のいずれかに住んでいる場合、相続税はかかりません。 州の規則は変更される可能性があるため、州の税務当局に頻繁に確認することをお勧めします。
また、相続から得たお金に対して連邦および州の所得税を支払う必要がある場合もあります。 ほとんどの相続は課税される必要はありませんが、課税される資産がいくつかあります。 相続した退職金口座からお金を引き出したり、相続した財産や株式を売却したりすると、税金を支払わなければならない場合があります。
相続税のしきい値
ほとんどの州では、一定額以上の贈与に対して相続税が課せられます。 場合によっては、不動産のサイズが非常に大きくなります。 相続人が死亡した人とどの程度の関係があるかによって、相続人が相続税を支払わなければならないかどうかが決まります。 これは、以下の状態ごとに次のように見える方法です。
＃1。 アイオワ
家族は、慈善団体や配偶者、両親、祖父母、または曽祖父母への最大 500 ドルの贈り物に対して税金を支払う必要はありません。 18歳までは子、継子、孫、ひ孫は無料。 他の人々は、その年に相続税の 3 ～ 9% を支払わなければなりません。
＃2。 ケンタッキー
近親者（配偶者、子供、両親、兄弟）は税金を支払う必要はありません。 その他の受益者は、所得から最大 500 ドルまたは 1,000 ドルの税金を差し引くことができます。 相続の規模に応じて、税金は最低額から始まり、4% から 16% の割合まで上がります。
＃3。 メリーランド
両親、祖父母、配偶者、子供、孫、兄弟姉妹、義理の兄弟姉妹への贈り物は支払う必要はありません。 他の人へのギフトは $1,000 に制限されています。 税率は10%です。
＃4。 ネブラスカ
配偶者および非営利団体は全額免除。 両親、祖父母、兄弟姉妹、子供、孫、子供の子供には40,000ドルの免除。 また、血縁者には最大 15,000 ドル (40,000 年には 2023 ドル) が免除され、その他の親族には最大 10,000 ドル (25,000 ドル) が免除されます。 これらの制限を超えると、税率は 1 年まで 2023%、その後 13%、その後 18% になります。 税率は 1 年にそれぞれ 11%、15%、2023% に引き上げられます。
＃5。 ニュージャージー
正当な理由がある場合、または近親者 (配偶者、子供、両親、祖父母、孫) のメンバーである場合を除きます。 兄弟、姉妹、義理の息子、義理の娘への贈り物は、最初の 25,000 ドルを除いて課税されません。 税率は、受益者が受け取る金額と贈与者との距離に応じて、11 ～ 16% の範囲になります。
＃6。 ペンシルベニア
配偶者と 18 歳未満の子供を除きます。大人の子供、祖父母、および両親の税金は 3,500 ドル控除されます。 パートナーシップの種類に応じて、税率は 4.5% から 15% の範囲になります。
受益者は相続税を支払う必要がありますか
ただし、受益者が退職金、生命保険の支払い、貯蓄債の利子など、相続税を支払うというこの規則にはいくつかの例外があり、これらはすべて受益者の所得税の対象となります。 401(k)、403(b)、または個人退職口座 (IRA) への元の拠出金が減税の対象である場合、その資金の相続には課税されます。
年金制度への拠出の大部分が税控除の対象であるにもかかわらず、口座に税控除の対象とならない拠出がある場合、受益者は税の専門家に相談することを選択できます。 受益者は、「相続IRA」を支払うか、設定し、税金が未払いの場合、時間の経過とともに支払いを行うことができる場合があります。 配偶者が 401(k)、403(b)、または個人の退職金口座を持っている場合、そのお金を自分の口座に振り込んで、相続税の支払いを延期できる場合があります。
詳細情報
Roth IRA への寄付は税控除の対象外であるため、Roth IRA からのほとんどの引き出しは課税される必要はありません。 アカウントが少なくとも XNUMX 年間開いている限り、寄付を受け取った人は収益に対して税金を支払う必要はありません。
ほとんどの場合、生命保険からお金を受け取る人は、それに税金を支払う必要はありません。 しかし、これは必ずしもそうではありません。 ただし、分割払いで行われることが多いように収益に利息が含まれる場合、または保険証券が現金またはその他の価値のあるものと引き換えに受益者に与えられた場合、受益者は収益に対して税金を支払わなければならない場合があります。
同じように、米国を相続する人 貯蓄債の前の所有者が税金の支払いを延期した場合、新しい所有者は、債券が換金されるか、満期日に達したときに税金を支払わなければならない場合があります。
相続税の計算方法
国のさまざまな地域には、さまざまな相続税とそれらを導く法律、およびそれらの計算方法があります。 ただし、ほとんどの州では、死亡した人に直接的、間接的、または関係のない人に対して、異なる免除と税率が適用されます。
ほとんどの州では、一定額以上の価値がある相続に対して税金を支払う必要があります。 これに続いてパーセンテージ料金があり、これは定額または金額に基づくスライド スケールです。 ケンタッキー。 また、相続した金額に基づいて、30ドルから28,670ドルの範囲の定額料金を請求します.
相続税がある場合は、控除額以上の額にのみ課税されます。 所得がこれらの最低額を超えると、多くの場合、税率が上がります。 ほとんどの率は 15 桁台前半から始まり、18 桁台後半 (XNUMX% から XNUMX%) まで続きます。 相続額以上の場合は、死亡した人との関係によって、控除を受けることができるかどうか、および/または支払う税率が決まる場合があります。
一般的に、2023年未納相続税の計算方法は、亡くなった方との距離が近いほど、相続財産の免税額が大きくなり、負担額が少なくなります。 XNUMX つの州にはそれぞれ独自の相続税の取り扱い方法がありますが、生存している配偶者は常に免除されます。 同居している人でも、ニュージャージー州では登録する必要はありません。 ネブラスカ州とペンシルベニア州だけが、誰かが亡くなったときに相続人に課税します。
2023年に税金を払わずにどれだけ相続できますか.
米国の 2022 つの州では相続税が課されていません。 これらの免除は、相続の規模と、相続人と死亡者との関係によって異なります。 12.05 年から、2023 万ドルの不動産は連邦不動産税を支払う必要がなくなります。 12.91 年には、この金額は 2023 万ドルに増加します。 受益者が相続する富は、XNUMX年の所得で税金を支払わないものです。
相続税がない州は?
連邦税に加えて、多くのアメリカ人はさまざまな州税も支払わなければなりません。 一部の州には所得税がありませんが、消費税、固定資産税、場合によっては社会保障給付税など、他の方法でお金を得ることができます。
2001 年に新しい法律が可決される前は、すべての州に固定資産税もありました。 しかし、それ以来、これは変化し始めました。 現在、独自の遺産税または相続税を設けているのは 17 の州とコロンビア特別区のみです。 以下は、相続税のない州のリストです。
- アリゾナ
- アーカンソー。
- カリフォルニア州
- カンザス。
- ルイジアナ。
- ミシガン州。
- テキサス
- ユタ州。
- バージニア州。
- 山岳州、またはウェストバージニア州。
税金を払わずにどれだけのお金を相続できますか.
連邦レベルでは、遺産税はありますが、相続税はありません。 2022 年には、12.06 万ドルを超える価値のある不動産が連邦遺産税の対象となります。 2023 年には、12.92 万ドルを超える価値のある不動産には 18% から 40% の税率が適用されます。
お金を相続するとどうなる？
ほとんどの場合、遺産は未払いの遺産税を支払い、受益者は遺産の資産の分け前を非課税で受け取ります（下の表の退職資産の例外を参照）。 しかし、相続人がそれを売却したり、他の方法でお金を稼いだりした場合、これは所得税に影響を与える可能性があります。
お金は贈与と相続どちらがいい？
ほとんどの場合、あなたの相続人は、あなたから受け取った贈与や相続に対して税金を支払う必要はありません。 これは、税金があなたまたはあなたの財産によって支払われるためです。 しかし、生涯にわたって価値が高まった資産を譲渡した場合、資産を取得した人は、あなたが支払った価格で資産を取得します.
IRSは相続からいくらかかりますか.
連邦レベルでは、遺産税はありますが、相続税はありません。 2022 年には、12.06 万ドルを超える価値のある不動産が連邦遺産税の対象となります。 2023 年には、12.92 万ドルを超える価値のある不動産には 18% から 40% の税率が適用されます。
相続税は必ず40%?
ほとんどの場合、相続税は 40% の税率で請求されます。 この税金は、一定額以上の資産にのみ適用されます。
200万円の相続はどうする？
次のとおりです。
- ファイナンシャルプランナーを雇って、あなたのお金を追跡するのを手伝ってください.
- オンライン証券会社の助けを借りて、自分で株式市場に投資することができます。
- 高金利の普通預金口座にお金を入れます。
- 老後に備えて、できるだけ貯蓄しておくべきです。
受益者として受け取ったお金に税金を支払う必要がありますか?
連邦税法では、相続が現金、投資、または財産であるかどうかにかかわらず、相続は課税所得ではないと述べています。 しかし、相続が税金を支払う必要のない源泉からのものでない限り、相続が受領された後に資産から得られたすべての収入は課税されます.
まとめ
相続人に財産を信託や生命保険で預けたり、生きているうちにお金を贈ったりすれば、相続税はかからないかもしれません。 相続税は、相続の規模と受取人と死亡者との続柄によって決まります。 近親者からの少額の場合、相続税が免除される可能性が高くなります。
相続税に関するよくある質問
外国の遺産に税金を支払う必要がありますか.
あなたが外国の親戚から相続を受ける米国市民または永住者である場合、州および連邦レベルの両方で遺産税の対象となる可能性があり、海外から米国に持ち込まれた資金を報告する必要があります。
息子に家を譲って相続税を払わなくていいの？
子供への財産の贈与は、財産を引き継ぐ最も一般的な方法です。 ほとんどの場合、これは死後の相続税の負担を軽減するために行われます。
外国人の親族から遺産を受け取った場合、どのような法的影響に直面しますか?
贈り物が別の国に住んでいる人からのものであっても、違いはありません。 その結果、海外に住んでいる親戚から相続したお金について税金を支払う必要がなくなります。 ただし、特定の金額を超える贈与または相続は、内国歳入庁に報告する必要があります。
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参考文献
